Teknisk Regnskab 2017
Forsidebillede: Mariager 2
Indhold Anvendt regnskabspraksis I Mariagerfjord Kommune... 5 Regnskabsresultater... 11 Regnskabsopgørelse... 15 Finansieringsoversigt... 18 Balance... 20 Anlægsaktiver 2017... 21 Kapitalforklaring... 22 Pengestrømsanalyse... 23 Hovedoversigt til regnskab... 24 Finansiel status 2017... 25 Tværgående artsoversigt 2017... 27 Økonomiudvalget... 28 Sammendrag... 28 Regnskabsoversigt... 28 Drift og refusion... 28 Anlæg... 34 Konto 7 og 8... 38 Regnskabsbemærkninger... 40 Bemærkninger, anlæg... 49 Bemærkninger, konto 07 og 08... 54 Udvalget for Børn og Familie... 65 Sammendrag... 65 Regnskabsoversigt... 65 Drift og refusion... 65 Anlæg... 72 Regnskabsbemærkninger... 73 Bemærkninger, drift og refusion, fagenheden familie... 73 Bemærkninger, drift og refusion, dagtilbud... 79 Bemærkninger, drift og refusion, skole... 82 Bemærkninger, anlæg... 87 Udvalget for Sundhed og Omsorg... 88 Sammendrag... 88 Regnskabsoversigt... 88 Drift og refusion... 88
Anlæg... 99 Regnskabsbemærkninger, drift og refusion, fagenheden Handicap... 100 Regnskabsbemærkninger, drift og refusion, fagenheden Ældre... 110 Bemærkninger, anlæg... 123 Udvalget for Arbejdsmarked... 125 Sammendrag... 125 Regnskabsoversigt... 125 Drift og refusion... 125 Anlæg... 129 Regnskabsbemærkninger... 130 Bemærkninger, anlæg... 138 Udvalget for Kultur og Fritid... 139 Sammendrag... 139 Regnskabsoversigt... 139 Drift og refusion... 139 Anlæg... 142 Regnskabsbemærkninger... 143 Bemærkninger, anlæg... 149 Udvalget for Teknik og Miljø... 151 Sammendrag... 151 Regnskabsoversigt... 151 Drift og refusion... 151 Anlæg... 155 Regnskabsbemærkninger, drift, fagenheden Natur og Miljø... 158 Regnskabsbemærkninger, drift, fagenheden Teknik og Byg... 162 Regnskabsbemærkninger, drift, fagenheden Forsyning... 169 Bemærkninger, anlæg... 171 Regnskab for renovation og tømningsordninger... 177 Anlægsoversigt... 178 Oversigt over budgetoverførsler fra 2017 til 2018... 188 Personaleoversigt... 189 Udførelse af opgaver for andre myndigheder... 192 Kautions- og garantiforpligtelser... 193 UNDERSKRIFTSBLAD... 195 4
Anvendt regnskabspraksis i Mariagerfjord Kommune Generelt Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i Regler for styring af økonomi og regnskaber i Mariagerfjord Kommune med tilhørende bilag. De væsentligste regnskabsprincipper er uændret i forhold til tidligere regnskabsår. Kravene til kommunens regnskabsaflæggelse er fastlagt i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Kommunen fastlægger regnskabspraksis inden for disse rammer. Årsregnskabet indeholder en række oversigter og redegørelser. De regnskabsmæssige oversigter og redegørelser danner grundlag for bl.a.: Vurderingen af regnskabet i forhold til budget Opgørelse af beholdninger (balancen) Vurdering af kommunens økonomiske situation. Regnskabsafslutningen i Mariagerfjord kommune skal for 2017 foreligges Byrådet den 22. marts 2018. Supplementsperioden er i Mariagerfjord Kommune sat til 15. januar 2018 for betalingsbilag og sidste frist for regnskabsmæssige afslutningsposteringer og budgetomplaceringer er sat til 16. februar 2018. Bevillingsreglerne i Mariagerfjord Kommune er som følgende: Budgetbevillinger på drift og refusion givet på udvalgsniveau. Dette betyder, at det enkelte udvalg får en samlet bevilling, ofte kaldet den samlede ramme. Ifølge kommunens vedtagne bevillingsregler, kan budgetomplaceringer inden for fagområde ske ved godkendelse af fagchefen. Flytning inden for udvalgets ramme, kan godkendes af udvalget, mens flytning mellem udvalg skal godkendes af Byrådet. Budgetbevillinger til anlæg er givet til det enkelte anlægsprojekt eller som pulje til mindre og ensartede projekter. Pris- og lønfremskrivninger fra 2016 til 2017 er i overensstemmelse med KL s forventninger. God bogføringskik Kommunen skal følge god bogføringsskik med særlig fokus på at efterleve bestemmelserne i Budget og Regnskabssystem for Kommuner. Bogføringssystemet og brugen af det, skal sikre sammenhængen mellem de enkelte transaktioner og årsregnskabet, (transaktionssporet) samt dokumentationen for behandling af den enkelte regnskabspost (kontrolsporet). 5
IT-chefen er ansvarlig for en ajourført oversigt over IT-systemer, som kommunen anvender og som afleverer posteringer til økonomisystemet. De nærmere regler fremgår af Regler for styring af økonomi og regnskaber i Mariagerfjord Kommune. Øvrige regler om regnskabsføring og regnskabsaflæggelse fremgår i Regler for styring af økonomi og regnskaber i Mariagerfjord Kommune, afsnit 4 og 6 med tilhørende bilag. Drift og anlæg Indregning af indtægter og udgifter Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden. Udgifter er således medtaget i det år, hvor varen eller ydelsen er modtaget, eller arbejdet er præsteret. Indtægterne er henført til de år, hvori retten erhverves eller optjenes. Kommunens regnskabsføring skal ske løbende, både af hensyn til en effektiv budgetopfølgning og for overholdelse af betalingsfrister m.m. Anlægsudgifter, indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. Præsentation i udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens resultat. Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Der udarbejdes bemærkninger til driftsudgifter/ -indtægter i forhold til det oprindelige/korrigerede budget på hovedfunktion pr. fagudvalg. Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Der udarbejdes ligeledes bemærkninger til anlægsudgifter/ -indtægter på det enkelte anlægsprojekt. Omkostningsregnskab Mariagerfjord Kommune har på baggrund af Økonomi- og Indenrigsministeriets regler i Budget- og regnskabssystemet for Kommuner fravalgt at udarbejde omkostningsregnskab fra og med årsregnskabet for 2010. 6
Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er af Økonomi- og Indenrigsministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Balancen skal udarbejdes i 1.000 kr. Generelt for anlægsaktiver Optagelse i anlægskartoteket For både materielle og immaterielle aktiver gælder følgende: Aktivet forventes anvendt i flere år (dvs. at brugstid/levetid udgør mere end et år). Aktivets værdi kan måles pålideligt. Der anvendes en bagatelgrænse på 100.000 kr. for optagelse af aktiver i anlægskartoteket. Ejerskab/brugsret til aktivet skal kunne dokumenteres i form af faktura, anlægsregnskab, tinglysning, finansiel leasingkontrakt eller lignende bindende aftale. Afskrivningsgrundlag m.v. Afskrivningsgrundlaget er kostpris som omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktiviteterne er klar til at blive taget i brug. Aktivet afskrives over den forventede levetid. Der afskrives ikke på følgende: Bygninger bestemt til videresalg. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer m.v. Arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål. Materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets levetid. Materielle anlægsaktiver Udgifter over 100.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har en væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Levetider for materielle anlægstider er fastlagt til følgende: Administrationsbygninger, beboelsesejendomme m.v. 40-50 år. Øvrige bygninger (skoler, daginstitutioner m.v.) 15-30 år. Transmissions- og ledningsanlæg 75-100 år. Tekniske anlæg i øvrigt 20 50 år. Maskiner, specialudstyr, transportmidler 5-15 år. 7
Inventar, herunder computere, IT- og AV udstyr 3 10 år. Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 er værdisat til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasing af materielle anlægsaktiver af finansielle årsager, hvor hovedstolen udgør mindst 100.000 kr. optages både som et anlægsaktiv og som en finansiel forpligtelse. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der er fastsat efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver under opførelse værdiansættes og optages til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver vil typisk væres identificerbare ikke-finansielle aktiver uden fysisk substans til vedvarende eje eller brug. Det vil typisk være tale om omkostninger til udviklingsprojekter f.eks. investering i systemudvikling eller visse udgifter til køb af software. Der afskrives lineært over 3-5 år ud fra en konkret økonomisk/teknisk levetidsvurdering. Der kan i særlige tilfælde maximalt afskrives over 10 år. Finansielle anlægsaktiver tilgodehavender Tilgodehavender optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Finansielle anlægsaktiver Aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber som Mariagerfjord Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedens indre værdi. Hele 1.000 kr. Aktiver, andelsbeviser og ejerandele Ejerandel Indre værdi Kommunal andel I/S Reno Nord 2016 294 I/S Naturgas Midt Nord 2016 2,36% 2.317.175 54.709 Mariagerfjord Vand A/S 2016 100% 629.471 629.471 Nordjyllands Beredskab I/S 2016 7,7% 21.935 1.689 I alt 686.163 8
Iflg. I/S Reno Nord er det ikke umiddelbart muligt at angive en ejerandel i %, da der pr. 1/1 2016 i henhold til fusionsaftalen laves et samlet bogholderi for alle aktiviteter. Alle interessentkommuner er ikke med i alle aktiviteter. Årstallet efter de respektive selskaber angiver det sidste aflagte regnskab, som Mariagerfjord Kommune umiddelbart har kendskab til. Omsætningsaktiver Varebeholdninger Der registreres varebeholdninger, når værdien overstiger 1. mio.kr. Omsætningsaktiver Fysiske aktiver til salg Som udgangspunkt måles aktiverne til kostpris, medmindre den udbudte salgspris er mindre. En udbudt salgspris kan anvendes, når det anses sikkert, at denne pris som minimum kan opnås. Likvide aktiver samt omsætningsaktiver værdipapirer Likvide aktiver omfatter likvider samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi, og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Finansielle gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasende anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles i nominel værdi. Nedskrivning af tilgodehavender Langfristede tilgodehavender på funktionerne 9.32.22, 9.32.23 og 9.32.25 gennemgås med henblik på vurdering af forventede tab. Nedskrivning foretages efter en konkret vurdering. Hele 1.000 kr. Langfristede tilgodehavender Regnskabsværdi Nominelværdi Tilgodehavender hos grundejere 151 151 Udlån til beboerindskud 13.310 13.310 Indskud i landsbyggefonden m.v. 0 99.026 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 39.447 40.995 I alt 52.908 153.482 Tilgodehavender hos grundejere er primært udlæg for vandværker, hvor kommunens udlæg først indgår, når de enkelte grundejere tilslutter sig den kollektive vandforsyning. Udlån til beboerindskud er der ikke foretaget nedskrivning, da afskrivninger har været mininmale. Indskud i landsbyggefonden og kommunalt grundkapitalindskud for egne boliger er opført med henholdsvis 69,989 mio. kr. og 29,037 mio. kr. Beløbet er regnskabsmæssigt opgjort til 0 kr., da der er stor usikkerhed om tilbagebetaling af indskuddet. 9
Andre langfristede udlån og tilgodehavender. Der er nedskrevet med 1,548 mio. kr. til forventet tab på tilgodehavende vedrørende tilbagebetalingspligtig bistandshjælp, hvor der ultimo 2017 var et tilgodehavende på 7,740 mio. kr. Udførelse af opgaver for andre myndigheder Der er ikke i regnskabet 2017 udført opgaver for andre myndigheder. Hensatte forpligtelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Tjenestemandsforpligtigelser Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Sampension. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtelsen vedrørende tjenestemænd. Der er i 2016 modtaget ny aktuarberegning fra Sampension omfattende tjenestemandsforpligtelser, forpligtelse til lærere i den lukkede gruppe, samt efterløn og eftervederlag til borgmester og udvalgsformænd. Øvrige forpligtigelser Hensatte forpligtelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager, erstatningskrav og arbejdsskade forpligtelser indregnes på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Der er ikke hensat forpligtigelser på området i regnskabet for 2017. Langfristede gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. 10
Feriepengeforpligtelsen indgår i kommunens regnskabsaflæggelse. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller Økonomi- og Indenrigsministeriet har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning. Regnskabsresultater Regnskabsresultat for det skattefinansierede område Driftsresultatet for det skattefinansierede område blev et overskud på 137,9 mio. kr., medens det samlede skattefinansierede resultat - inkl. anlægsudgifter og jordforsyning - blev et underskud på 3,2 mio.kr. Resultat af det skattefinansierede område var oprindeligt budgetteret med et overskud på 32,7 mio. kr., men tillægsbevillinger i årets løb samt overførsel af uforbrugte midler fra 2016 m.v. til 2017 på tilsammen 154,2 mio.kr. ændrede forventningerne til et underskud på 121,5 mio.kr. Af tillægsbevillinger på 154,2 mio. kr. vedrører 49,9 mio. kr. drift, 124,8 mio. kr. vedrører anlæg, renter -9,0 mio.kr., afdrag på lån 0,5 mio. kr., -10,0 mio. kr. vedrører generelle tilskud m.v. og endelig vedrører -2,0 mio. kr. skatter. Ud af tillægsbevillinger på 154,2 mio.kr. udgør drifts- og anlægsoverførsler fra 2016 til 2017 samlet 163,9 mio.kr. Afvigelsen imellem regnskabet og det korrigerede budget blev et mindreforbrug på 122,1 mio. kr. Denne afvigelse kan specificeres således: Mio. kr. Heraf overførsler fra 2017 til 2018 Mindreudgift Drift 71,7 77,1 Mindreudgift Renter 0,1 0,0 Mindreudgift Anlæg 46,4 48,7 En nærmere specifikation af afvigelserne fremgår af årsregnskabets specielle bemærkninger. Driftsoverførsler fra 2017 til 2018 udgør 77,077 mio. kr. og anlægsoverførsler udgør 48,665 mio.kr. 11
1.000 kr. Regnskabsresultat for forsyningsvirksomhederne Ultimo 2017 er Mariagerfjord kommunes tilgodehavende ved borgere 41,138 mio.kr. vedr. Renovation, modsat Tømningsordninger hvor Mariagerfjord kommunes gæld udgør 0,821 mio.kr. Forsyningsvirksomheden Renovation og Tømningsordninger skal i det lange løb, hvile i sig selv. Likviditetens udvikling De samlede likvide aktiver udgjorde ved årets begyndelse en negativ beholdning på 102,3 mio. kr. og ved årets slutning en negativ beholdning på 48,3 mio.kr. I budgettet var der påregnet en forøgelse af kassebeholdningen med 14,4 mio. kr. Opgørelsen af likviditeten er et udtryk for størrelsen på et bestemt tidspunkt, nemlig ultimo året. Beholdningen er på dette tidspunkt erfaringsmæssigt lav. Igennem årets 12 måneder er der meget store periodiske udsving i kassebeholdningen. Årets største beholdning var således den 1. april 2017 218,8 mio. kr., medens den laveste var den 31. januar 2017-51,4 mio. kr. Den gennemsnitlige beholdning for hele 2017 blev 119,9 mio. kr. 200.000 Gennemsnitlig månedlig kassebeholdning 2017 (sammenlignet med 2016) 180.000 160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 2017 2016 60.000 40.000 20.000 0 12
Udviklingen i likvide aktiver 2010 2017 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 I mio. kr. Likvide aktiver ultimo året -19,6-56,6-18,6-87,7-38,5-40,1-102,3-48,3 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) 68,5 96,2 67,9 71,7 99,8 136,4 111,6 119,9 - = negativ beholdning Langfristede I 2017 er der optaget lån med 68,1 mio.kr. lån I 2017 er der foretaget afdrag med i alt 52,9 mio. kr. Endvidere er der gæld vedrørende finansielt leasede aktiver 4,9 mio. kr. Den samlede restgæld ultimo 2017 er 896,3 mio. kr. I restgælden er medregnet lån til ældreboliger med 302,1 mio. kr. Denne gæld dækkes af brugerne af ældreboligerne og staten. Det er således ved udgangen af 2017 de 594,2 mio. kr., der kan henføres til alle borgere i Mariagerfjord Kommune. For uudnyttet låneramme i regnskabsåret 2017 hjemtages der lån i april måned 2018 med 41,6 mio. kr. Swap-aftaler på lån: Modpart: Kommunekredit Oprindelig hovedstol: 36.000.000 kr. Restgæld pr. 31/12 2017: 29.399.152 kr Markedsværdi lån pr. 31/12 2017: 29.399.152 kr. Udløb lån: 31/3 2036. Renteforhold: Swap-aftale fra variabel til fast rente. Markedsværdi swap-aftale pr. 31/12 2017: 36.908.012 kr. Udløb swap-aftale: 31/3 2036. Modpart: Kommunekredit Oprindelig hovedstol: 23.813.000 kr. Restgæld pr. 31/12 2017: 18.273.051 kr. Markedsværdi lån pr. 31/12 2017: 18.273.051 kr. Udløb lån: 12/1-2037. Renteforhold: Swap-aftale fra variabel til fast rente. Markedsværdi swap-aftale pr. 31/12 2017: 20.368.059 kr. Udløb swap-aftale: 12/1 2037. 13
Modpart: Kommunekredit Oprindelig hovedstol: 28.910.196 kr. Restgæld pr. 31/12-2017: 20.184.843 kr. Markedsværdi lån pr. 31/12 2017: 20.184.843 kr. Udløb lån: 29/12-2027. Renteforhold: Swap-aftale fra variabel til fast rente. Markedsværdi swap-aftale pr. 31/12 2017: 21.496.705 kr. Udløb swap-aftale: 29/12-2027. Udskrivningsgrundlaget Udskrivningsgrundlaget svarer til de samlede skattepligtige indtægter hos kommunens borgere (efter personfradrag). Der er i 2017 budgetteret med 6,372 mia. kr. Kommunerne har mulighed for enten at budgettere ud fra et skatteudskrivningsgrundlag som staten garanterer, eller selv at budgettere grundlaget. Udskrivningsgrundlaget indgår i beregningen af tilskuds- og udligningsbeløb. Mariagerfjord Kommune har for 2017 valgt Statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Udvikling i kommunal indkomstskat: Regnskabsår Udskrivningsgrundlag i mio. kr. Kommunal udskrivningsprocent Kommunal indkomstskat i mio. kr. 2013 5.956 25,9 1.543 2014 6.086 25,9 1.576 2015 6.142 25,9 1.591 2016 6.203 25,9 1.608 2017 6.372 25,9 1.650 14
Regnskabsopgørelse Beløb angivet i 1.000 kr. Regnskab 2017 Korr. budget 2017 Opr. budget 2017 Skatter -1.796.619-1.796.556-1.794.558 Tilskud og udligning -819.787-819.962-809.938 INDTÆGTER -2.616.407-2.616.518-2.604.496 Økonomiudvalget 258.523 285.394 270.972 Udvalget for Børn og Familie 729.294 757.619 739.082 Udvalget for Arbejdsmarked og Uddannelse 516.866 520.212 532.660 Udvalget for Sundhed og Omsorg 796.582 799.809 777.786 Udvalget for Kultur og Fritid 69.976 75.070 70.224 Udvalget for Teknik og Miljø 101.623 106.545 102.553 DRIFTSUDGIFTER I ALT 2.472.864 2.544.649 2.493.277 DRIFTSVIRKSOMHED I ALT -143.543-71.869-111.219 Renter og kursregulering 5.629 5.745 14.788 PRIMÆRT DRIFTSRESULTAT -137.914-66.124-96.431 Økonomiudvalget 19.515-47.621 14.513 Udvalget for Børn og Familie 41.514 82.958 8.200 Udvalget for Arbejdsmarked og Uddannelse 143 991 0 Udvalget for Sundhed og Omsorg 28.518 32.991 7.169 Udvalget for Kultur og Fritid 5.111 7.668 3.750 Udvalget for Teknik og Miljø 46.371 110.598 30.114 ANLÆGSVIRKSOMHED 141.173 187.585 63.746 RESULTATER AF SKATTEFINANSIERET OMRÅDE 3.259 121.461-32.685 Drift forsyningsvirksomheder -465-1.460 26 Anlæg forsyningsvirksomheder -4.932 0 0 RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHED -5.397-1.460 26 RESULTAT I ALT -2.138 120.001-32.659 15
Skatter, tilskud og udligning. De samlede skatteindtægter i 2017 udgjorde 1.796,619 mio. kr. Skatteindtægterne kan specificeres således: Indkomne skatter Mio. kr. Regnskab 2017 Forskud personlig indkomstskat -1.650,282 Afregning vedrørende "skrå skatteloft" 3,324 Bruttoskat efter 48 E -0,536 Dødsbobeskatning -1,215 Selskabsskatter -24,479 Ejendomsskatter -118,676 Tilskud vedr. tilbagebetaling af grundskyld -2,879 Anden skat på fast ejendom -1,876-1.796,619 Udskrivningen af kommunal indkomstskat var 25,9% i 2017. Afregning af det skrå skatteloft sker på grund af skattestigningen på 0,65 % i 2008 og skattestigning på 0,20% i 2013. Beløbet 3,324 mio. kr. skal afregnes, fordi det samlede skattetryk for topskatten overstiges. Selskabsskat afregnes af selskaberne til staten med 22 % af selskabernes indkomst. Kommunens andel udgør 15,24 % af selskabsskatten. Tilskud og udligninger omfatter dels bidrag/tilskud til de mellemkommunale udligningsordninger, dels tilskud fra bloktilskudspuljen samt refusion af købsmoms. De samlede indtægter i 2017 udgør 819,784 mio. kr. (netto). Tilskuds- og udligningsbeløbene i 2017 kan specificeres således: 16
Tilskud og udligning Mio. kr. Regnskab 2017 Kommunal udligning -603,851 Statstilskud til kommuner -51,672 Reguleringer tidligere år 0,936 Udligning af selskabskat -12,144 Udligning vedrørende udlændinge 15,959 Kommunalt udviklingsbidrag 5,508 Særlige tilskud -177,456 Refusion af købsmoms 2,933 I alt -819,787 Driftsudgifter Drift udviser et nettoforbrug på 2.472,9 mio. kr. (excl. forsyningsvirksomheder) I forhold til det korrigerede budget er der et mindreforbrug på 71,8 mio. kr. Ifølge dialog- og aftalestyring og rammebevillinger overføres der uforbrugte driftsbeløb fra 2017 til 2018 med 77,1 mio. kr. så reelt har der været et merforbrug på 5,3 mio. kr. Disse afvigelser er nærmere beskrevet i afsnittet om specielle bemærkninger. Serviceudgifterne udgør 1.804,9 mio. kr. servicerammen iflg. oprindelig budget var på 1.816,3 mio. kr. Et mindreforbrug i forhold til servicerammen på 11,4 mio. kr. Anlægsudgifter Der har været et mindreforbrug på 51,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Der overføres uforbrugte rådighedsbeløb fra 2017 til 2018 på 48,7 mio. kr. (incl. forsyningsvirksomheder) Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomhederne består i 2017 af de brugerfinansierede virksomheder: Renovation og Tømningsordninger. Virksomhederne forudsættes økonomisk at hvile i sig selv, og det enkelte års overskud eller underskud opsamles på særlige udlægskonti i den finansielle status. Der er altså vandsætte skodder til den skattefinansierede økonomi. 17
Det finansielle mellemværende kan specificeres således: Status Ultimo 2017 Renovation 41.138.138,67 Tilgodehavende ved borgere Tømningsordninger -820.691,42 Gæld til borgere I alt 40.317.447,25 Finansieringsoversigt MIO.KR. Regnskab 2017 Korr. Budget 2017 Opr. Budget 2017 Tilgang af likvide aktiver Resultat i alt ifølge regnskabsopgørelsen -2,1 120,0-32,7 Optagne lån (langfristet gæld) -68,1-111,6-35,5 Afdrag på lån 52,9 53,2 52,7 Øvrige finansforskydninger -33,5 6,3 1,0 = Kontant ændring af likvide aktiver -50,9 67,9-14,4 +- Kursregulering vedr. likvide aktiver -3,1 =Samlet ændring af likvide aktiver -54,0 Lån og låneramme I 2017 er der optaget lån for i alt 68,1 mio. kr. Udnyttelse af låneramme 2016: 48,1 mio. kr. Lånedispensation 2017 til kommuner med lav likviditet: 20,0 mio. kr. Der er givet følgende tillægsbevillinger til låneoptagelse i alt 76,1 mio. kr.: Jordforsyning Ringvejen 10/Vestergade 48, Arden = 3,0 mio. kr. Overført låneadgang fra 2016 til 2017 = 12,0 mio. kr. 18
Renovering af vejbelysning i Mariagerfjord Kommune = 12,1 mio. kr. Energiforbedringer i kommunale bygninger = 3,8 mio. kr. Indsatspuljen = 1,2 mio. kr. Ældreboliger Fjordvang, Mariager = 44,1 mio. kr. Overført låneadgang 2016 74,1 mio. kr. Øvrige finansforskydninger Mio.kr. Forskydning konto 8 Kortfristede tilgodehavender Refusionstilgodehavender -9,0 Tilgodehavender i betalingskontrol 4,4 Andre tilgodehavender 3,9 Mellemregning mellem foregående og følgende regnskabsår -2,5 Tilgodehavender andre kommuner/regioner 0 Kortfristede tilgodehavender i alt -3,2 Langfristede tilgodehavender 0,5 Kortfristet gæld Kassekreditter og byggelån -31,5 Kirkelige skatter 0 Anden gæld 1 Anden kortfristet gæld iøvrigt -0,4 Kortfristet gæld i alt -30,9 finansforskydninger i alt -33,6 19
Balance Hele 1.000 kr. Regnskab 2016 Regnskab 2017 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle Anlægsaktiver 1.109.444 1.125.462 Finansielle Anlægsaktiver 781.423 781.979 Anlægsaktiver i alt 1.890.867 1.907.441 Omsætningsaktiver Fysiske anlæg til salg 113.759 103.538 Tilgodehavender 101.100 96.510 Værdipapirer 3.711 1.817 Likvide beholdninger -102.250-48.277 Omsætningsaktiver i alt 116.320 153.588 AKTIVER I ALT 2.007.187 2.061.029 PASSIVER Egenkapital Balance for Takstfinansierede aktiver -49.932-45.796 Balance selvejende institutioners aktiver -5.204-4.989 Balance, skattefinansierede aktiver i øvrigt -1.168.066-1.178.217 Balance for finansielle statusposter 775.356 782.582 Egenkapital i alt -447.846-446.420 Gældsforpligtelser Hensatte forpligtelser -302.471-306.718 Langfristede gældsforpligtelser -879.760-896.339 Nettogæld vedr. fonds, legater m.v. -13.919-12.280 Kortfristede gældsforpligtelser -363.191-399.272 Gældsforpligtelser i alt -1.559.341-1.614.609 PASSIVER I ALT -2.007.187-2.061.029 20
Anlægsaktiver Skattefinansieret område 1.000 kr. Grunde Bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. Immaterielle anlægsaktiver I alt Kostpris pr. 1/1-2017 94.704 1.349.734 34.902 14.201 47.739 1.840 1.543.120 Tilgang 96 3.280 7.542 600 63.174 74.692 Afgang -2.756-1.840-4.596 Overført 9.888-12.513-2.625 Kostpris pr. 31/12-2017 94.800 1.360.146 42.444 14.801 98.400 0 1.610.591 Ned- og afskrivninger 1/1-2017 -458.082-15.081-8.606-1.840-483.609 Årets afskrivninger -44.893-1.638-46.531 Af- og nedskrivninger afhændede aktiver 1.194-3.818 1.840-784 Ned- og afskrivninger 31/12-2017 0-501.781-18.899-10.244 0 0-530.924 Regnskabsmæssig værdi 31/12-2017 94.800 858.365 23.545 4.557 98.400 0 1.079.667 Takstfinansieret område 1.000 kr. Grunde Bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. Immaterielle anlægsaktiver I alt Kostpris pr. 1/1-2017 186 62.170 62.356 Tilgang 0 Afgang 0 Overført 0 Kostpris pr. 31/12-2017 186 0 62.170 0 0 0 62.356 Takstfinansieret område 1.000 kr. Grunde Bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. Immaterielle anlægsaktiver I alt Ned- og afskrivninger 1/1-2017 -12.424-12.424 Årets afskrivninger -4.136-4.136 Årets nedskrivninger 0 Ned- og afskrivninger 31/12-2017 0 0-16.560 0 0 0-16.560 Regnskabsmæssig værdi 31/12-2017 186 0 45.610 0 0 0 45.796 Regnskabsmæssig værdi 31/12-2017 i alt 94.986 858.365 69.155 4.557 98.400 0 1.125.463 21
Kapitalforklaring Mio.kr. 2016 Egenkapital ultimo 447,8 Primoreguleringer - Indskud i Landsbyggefonden 96,1 Primoreguleringer - Aktier og andelsbeviser m.v. 0 2016 Egenkapital primo, beregnet 543,9 2016 Egenkapital primo, bogført 543,9 Årets resultat (incl. Forsyningsvirksomheder), jf. regnskabsopgørelsen 2,2 Ændring af mellemværende med forsyningsvirksomheder -5,4 Øvrige direkte posteringer på balancen: Værdiregulering /tab/gevinst på grunde, byggemodninger -10,2 Værdiregulering, fysiske anlægsaktiver 16,0 Værdiregulering langfristede tilgodehavender (aktier, landsbyggefond, tabsvurdering) -90,8 Kurs-/indexregulering obl. og lån 2,3 Leasingforpligtelser -0,6 Afskrivninger mv. korte tilgodehavender -1,4 Værdireguleringer mv., kort gæld -0,3 Regulering af skyldige feriepenge -5,1 Regulering af ikke forsikringsdækkede arbejdsskader og tjenestemandspensioner -4,2-94,3 2017 Egenkapital ultimo 446,4 22
Pengestrømsanalyse Mio. kr. 2017 2016 Resultat regnskab 2,1-22,4 - Afdrag på lån + Optagelse af lån +/- ændring i pengebinding i langfristede tilgodehavender -52,9-45,2 68,1 65,2 1,1-7,1 +/- ændring i pengebinding i kortfristede tilgodehavender/gæld og fonds- legater 34,7-51,9 +/- Kursregulering likvide aktiver 3,1-0,8 = LIKVIDITETSFORSKYDNING + LIKVIDE MIDLER PRIMO = LIKVIDE MIDLER ULTIMO 54-62,2-102,3-40,1-48,3-102,3 23
Hovedoversigt til regnskab Hele 1.000 kr. REGNSKAB 2017 KORRIGERET BUDGET 2017 UDGIFTER INDTÆGTER UDGIFTER INDTÆGTER 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 58.564-22.294 53.190-16.056 Heraf refusion -451-786 01 Forsyningsvirksomhed mv. 49.996-50.461 45.591-47.051 02 Transport og infrastruktur 78.003-4.233 84.224-7.398 03 Undervisning og kultur 542.215-64.100 566.260-64.373 Heraf refusion -1.532-500 04 Sundhedsområdet 197.105-1.200 197.974-78 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 1.892.709-483.939 1.871.955-448.081 Heraf refusion -233.307-239.527 06 Fællesudgifter og Administration 313.846-33.812 324.690-17.658 Heraf refusion A. DRIFTSVIRKSOMHED IALT 3.132.438-660.039 3.143.884-600.695 HERAF REFUSION 0-235.290-240.813 00 Byudvikl, bolig og miljøforanstaltninger 33.309-10.964 89.946-92.677 01 Forsyningsvirksomhed mv. 241-5173 02 Transport og infrastruktur 59.288-22.545 81.388-30.591 03 Undervisning og kultur 34.476-1.516 56.383 04 Sundhedsområdet 2.866 2.866 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 43.576-5304 65.583 06 Fællesudgifter og Administration 7.987 14.687 B. ANLÆGSVIRKSOMHED M.V. IALT 181.743-45.502 310.853-123.268 PRIS-/LØN-STIGNINGER 00-06 C. RENTER 15.108-9.479 15.541-9.796 0822 Forøgelse af likvide aktiver 50.907 0825-52 Øvr. finansforskydninger -70.330 36.783 72.458-66.150 D. FINANSFORSKYDNINGER IALT -19.423 36.783 72.458-66.150 E. AFDRAG PÅ LÅN 52.882 53.168 A+B+C+D+E IALT 3.362.748-678.237 3.595.904-799.909 0822 Forbrug af likvide aktiver 0-67.899 0762 Tilskud og udligning 39.356-862.076 39.357-861.975 0765 Refusion af købsmoms. 2.933 2656 0768 Skatter 3.862-1.800.481 3.924-1.800.480 0855 Optagelse af lån -68.105-111.578 F. 07/08 FINANSIERING IALT 46.151-2.730.662 45.937-2.841.932 H. EGENKAPITAL *** BALANCE 3.408.899-3.408.899 3.641.841-3.641.841 24
Finansiel status 2017 Hele kroner Primosaldo Ultimosaldo AKTIVER 0922 Likvide aktiver -102.250.096-48.277.408 092201 Kontante beholdninger 222.000 226.500 092205 Indskud i pengeinstitutter m.v. -263.762.210-245.885.981 092208 Realkreditobligationer 0 0 092207 Investerings- og placeringsforeninger 161.290.114 197.382.073 0925 Tilgodehavender hos staten 22.049.448 13.067.099 092512 Refusionstilgodehavender 22.049.448 13.067.099 0928 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt 79.050.945 83.443.667 092814 Tilgodehavender i betalingskontrol 51.448.643 54.498.487 092815 Andre tilgodehavender 30.926.644 34.837.576 092817 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår -3.199.544-5.767.598 092818 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst 0 0 092819 Tilgodehavender hos andre kommuner og regioner -124.798-124.798 0932 Langfristede tilgodehavender 835.476.126 743.477.531 093220 Pantebreve 3.711.265 1.816.957 093221 Aktier og andelsbeviser m.v. 679.919.309 686.162.505 093222 Tilgodehavender hos grundejere 151.040 151.040 093223 Udlån til beboerindskud 13.309.700 13.404.934 093224 Indskud i landsbyggefonden m.v. 96.056.506 0 093225 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 42.328.306 41.942.095 093227 Deponerede beløb for lån m.v. 0 0 0935 Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder 45.714.441 40.317.447 093535 Andre forsyningsvirksomheder 45.714.441 40.317.447 0938 Aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 0-10.251 093837 Staten 0-10.251 0942 Aktiver tilhørende fonds, legater m.v. 2.354.477 2.032.837 094242 Legater 2.351.052 2.167.767 094243 Deposita 60.000 60.000 094244 Parkeringsfond -56.575-194.930 0958 Materielle anlægsaktiver 1.109.443.762 1.125.462.173 095880 Grunde 94.890.250 94.985.750 095881 Bygninger 891.652.343 858.364.144 095882 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler 69.567.539 69.155.569 095883 Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr 5.594.672 4.556.698 095884 Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver 47.738.958 98.400.012 0962 Immaterielle anlægsaktiver 0 0 096285 Udviklingsprojekter og andre erhvervede immaterielle anlægsaktiver 0 0 0968 Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg 113.759.433 103.538.183 096887 Grunde og bygninger bestemt til videresalg 113.759.433 103.538.183 BALANCE 2.105.598.536 2.063.051.278 25
Hele kroner Primosaldo Ultimosaldo PASSIVER 0945 Passiver tilhørende fonds, legater m.v. -16.267.528-14.304.169 094546 Legater -2.351.051-1.982.897 094547 Deposita -13.916.477-12.321.272 0948 Passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre -5.360 1.422 094849 Staten -5.360 1.422 0950 Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter 0-31.500.000 095050 Kassekreditter og byggelån 0-31.500.000 0951 Kortfristet gæld til staten -9.316.781-8.015.163 095152 Anden gæld -9.316.781-8.015.163 0952 Kortfristet gæld i øvrigt -353.873.544-359.757.317 095253 Kirkelige skatter og afgifter 1 162 095255 Skyldige feriepenge -180.285.534-185.408.430 095256 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager -80.472.589-86.784.581 095258 Edb-fejlopsamlingskonto 095259 Mellemregningskonto -93.115.422-87.564.468 095261 Selvejende institutioner med overenskomst 0 0 0955 Langfristet gæld -879.760.103-896.339.084 095563 Selvejende institutioner med overenskomst 0 0 095568 Realkredit 0 0 095570 Kommunekreditforeningen -556.392.775-589.301.927 095577 Langfristetgæld vedrørende ældreboliger -317.017.137-302.125.988 095579 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver -6.350.191-4.911.169 0972 Hensatte forpligtelser -302.471.323-306.718.402 097290 Hensatte forpligtelser -302.471.323-306.718.402 0975 Egenkapital -543.903.897-446.418.565 097591 Modpost for takstfinansierede aktiver -49.931.877-45.796.426 097592 Modpost for selvejende institutioners aktiver -5.203.960-4.988.880 097593 Modpost for skattefinansierede aktiver -1.168.067.358-1.178.215.049 097599 Balancekonto 679.299.298 782.581.790 BALANCE -2.105.598.536-2.063.051.278 26
Tværgående artsoversigt 2017 Hele 1.000 kr. UDGIFT INDTÆGT 1 Lønninger 1.313.650 22 Fødevarer 17.529 23 Brændsel og drivmidler 21.217 25 Køb af jord og bygninger incl. Moms 7.522 26 Køb af jord og bygninger excl. Moms 9.551 27 Anskaffelser 10.547 29 Øvrige varekøb 116.277 40 Tjenesteydelser uden moms 259.565 45 Entreprenør- og håndværkerydelser 159.013 46 Betalinger til staten 185.719 47 Betalinger til kommuner 118.112 48 Betalinger til regioner 52.716 49 Øvrige tjenesteydelser m.v. 178.598 51 Tjenestemandspensioner 8.930 52 Overførsler til personer 782.136 59 Øvrige tilskud og overførsler 73.102 6 Finansudgifter 94.715 71 Egne huslejeindtægter -35.365 72 Salg af produkter og ydelser -151.083 76 Betalinger fra staten -45.812 77 Betalinger fra kommuner -125.454 78 Betalinger fra regioner -8.579 79 Øvrige indtægter -102.909 8 Finansindtægter -2.474.027 86 Statstilskud -465.670 91 Overførte lønninger 20.006 92 Overførte varekøb 363 94 Overførte tjenesteydelser 11.489 97 Interne indtægter -31.858 3.408.899-3.408.899 27
Økonomiudvalget Sammendrag Økonomiudvalget Drift og refusion REGNSKAB INDEN- FOR SERVICERAM- MEN REGNSKAB UDEN- FOR SERVICERAM- MEN KORRIGERET BUD- GET INDENFOR SERVICERAMMEN KORRIGERET BUD- GET UDENFOR SERVICERAMMEN OPRINDELIG BUD- GET INDENFOR SERVICERAMMEN OPRINDELIG BUD- GET UDENFOR SERVICERAMMEN Hele 1.000 kr. UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT Økonomiudvalget 317.619-43.270 21.291-37.117 330.603-28.831 20.127-36.505 313.168-24.165 18.474-36.505 Serviceudgifter 317.619-43.270 10.906-32.806 330.603-28.831 9.746-32.027 313.168-24.165 9.746-32.027 Overførselsudgifter 10.386-4.311 10.381-4.478 8.728-4.478 Regnskabsoversigt REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvalget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION Økonomiudvalget 338.910-80.387 331.642-60.670 19.536-5.114-448 448 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 10.407-11.173 9.172-11.167-152 25 0025 Faste ejendomme 2.913-3.690 2.321-4.367-78 1 Drift 2.913-3.690 2.321-4.367-78 1502000008 Driftssikring af boligbyggeri 496 578-73 1503030001 Fælles kommunale ejendomme 77-61 211-131 1503030002 Beboelse 143-494 96-355 1503030003 Erhvervsejendomme (ej momsreg.) 11 46 1503030004 Erhvervsejendomme (momsregistrerede) -14 1503030005 Andre faste ejendomme 1.423-1.510 750-2.161-5 28
REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvalget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION 1503030006 Andre faste ejendomme - momsregistre. 33-240 44-411 1503050001 Ældreboligregnskab 730-1.385 596-1.295 0055 Diverse udgifter og indtægter 7.494-7.483 6.851-6.800-74 25 1 Drift 7.494-7.483 6.851-6.800-74 25 3602000001 Teknisk Sekretariat Indenf.rammeb. 59 51-1 3602000015 Skorstensfejerarbejde 7.435-7.483 6.800-6.800-73 25 02 Transport og infrastruktur -31 0222 Fælles funktioner -31 1 Drift -31 3702010001 Fælles 6.51 - Udenfor rammebevilling -31 03 Undervisning og kultur 209 33 316 0335 Kulturel virksomhed 209 33 316 1 Drift 209 33 316 1102020003 Erhvervsudvikling - Turisme 209 33 316 04 Sundhedsområdet 1.837 500 0462 Sundhedsudgifter m.v. 1.837 500 1 Drift 1.837 500 1502000006 Buffer og div. puljer 1.837 500 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 21.919-37.121 19.118-36.505 1.580 0532 Tilbud til ældre og handicappede 11.419-32.808 10.329-32.027-72 1 Drift 11.419-32.808 10.329-32.027-72 1503050001 Ældreboligregnskab 10.906-32.806 9.746-32.027 2614070005 Socialboligmedarbejder 513-2 583-72 0568 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 10.386-4.311 8.728-4.478 1.653 1 Drift 10.386 8.728 1.653 1706000001 Seniorjob til personer over 55 år 10.386 8.728 1.653 2 Statsrefusion -4.311-4.478 1706000001 Seniorjob til personer over 55 år -4.311-4.478 29
REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvalget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION 0572 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige so 115-2 61-1 1 Drift 115-2 61-1 1201000001 Tinglysning lån ejendomsskat 115-2 61-1 06 Fællesudgifter og administration m.v 306.374-32.093 301.515-12.967 17.575-5.139-764 448 0642 Politisk organisation 11.904-1.101 11.469-124 -187 0 1 Drift 11.904-1.101 11.469-124 -187 0 1101000001 Fælles udgifter/indtægter 6.40 207 207 1101000002 Byrådet 8.286-978 7.289 347 1101000003 Fredningsnævn 14 9 1101000004 Huslejenævn/Beboerklagenævn 63-14 83 1101000005 Seniorråd 286 356-3 1101000006 Handicapråd 46 41 1101000008 Valg 916 830-9 1101000010 Pension til borgmestre 2.064-106 2.095-104 1101000012 Ungdomspolitisk styregruppe 53 0-53 1101000013 Ungeenhed ( 17, stk. 4 Udvalg) 459-512 53 3301000001 Foreningsråd 9 0 9 0 3301000002 Ungdomsskolebestyrelse 10-10 3602000003 Hegnssyn 13-4 28-20 0645 Administrativ organisation 274.248-30.499 252.260-12.793 20.989-5.139 3.498 448 1 Drift 274.248-30.499 252.260-12.793 20.989-5.139 3.498 448 1102010001 Fælles kommunale udgifter - Udenf. ramme 6.499 6.715 333-386 1102010002 MED systemet 370 253 223 1102010003 Arbejdsmiljø arbejdet 658 698 385-85 1102010004 Personaleudvikling 694 896-10 2.464 1102020006 Bosætningsaktiviteter 41 204 103 1102030001 Direktionen - Indenfor rammebevilling 6.539 6.019 582 300 30
REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvalget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION 1103000001 Byråd, Personale og Strategi - If. ramme 12.169-36 12.517 165 291 1103000002 Planlægning 526-120 381-451 242 2-67 449 1103010002 Drift af administrationsbygninger 6.534-49 6.019 477 0 1103020001 IS fælles 6.51 - Indenfor rammebevilling 1.881 1.652 810 250 1103040000 Kantinedrift fælles - Ramme 24 41 1103040001 Kantinedrift, Korsgade, Hobro, Ramme 641-606 439 84 1103040002 Kantinedrift, Ndr. Kajgade, Hobro, Ramme 319-42 312-2 1103050001 Kantinedrift, Hadsund rådhus - Ramme 857-111 415-3 1103060001 Kantinedrift, Arden rådhus - Ramme 519-77 417-2 1103070001 Kantinedrift, Mariager rådhus - Ramme 543-100 416-2 1202000001 Borgers.fælles 6.51 Udenfor Rammeb. 3-679 -1-549 2 1-1 1202000002 Udbetaling Danmark - Administrationsbidr 7.107 5.415 1.151 541 1203000001 Borgerservice - Indenfor rammebevilling 12.047-856 9.685-107 4.443-1.922 1302000001 IT - Udenfor rammebevilling 12.042-3.509 8.548 834 1302000002 IT - Indenfor rammebevilling 10.418 9.888 31 870 1501000001 Økonomi fælles 6.51Udenf.rammeb. 208-12.995 14-7.220-5.158 1501000002 Fælles 6.51 (momsregistreret) -197-225 1 1502000001 Økonomi - Udenfor rammebevilling 23.847 23.915 0-235 1502000002 Økonomi - Indenfor rammebevilling 10.905-2 10.890 423 626 1502000009 Differencekonto - afrunding på fakturaer -44 1502000018 Frivilligcenter Mariagerfjord 2.050-1.698 725-358 -7 1 1503010001 Ejendomscenter - Administration 4.816-1.858 5.198-1.777 277 6 0 1503010002 Bygherrekontor administration 1.636-1.590 312 318 1503030005 Andre faste ejendomme -29-9 1503040001 Energi 647-439 594 117 1610000001 Vækst og udvikling 788 780-3 1701000001 Adm.service udenfor rammebevilling 15-1.756 2.029 1701000002 Elever/praktikpladser 634 833-5 31
REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvalget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION 1701000004 Studiejob 309-63 1702000001 Administrationsservice indenfor rammebev 6.541 6.414 706 1703000001 Mellemregning løn Gasmuseum 1.163-1.171-14 1705000001 Fjordudvalget (Løn og fakturering) 0 0 1801000001 Borgerrådgiver 587 601-20 1901000001 Personaleafdelingen 0 106-106 2101000003 Sekretariat for Børn og Familie - Rammeb 2.660 2.625-308 2101000007 Anbringelsesrådgivning 4.212 3.409-413 700 2101000008 Familierådgivningen 8.755-1 5.131-70 2.218 2101000009 Specialrådgivningen 2.914 2.552 553 200 2101000010 Konsulentgruppe fælles - Børn og Familie 149-149 2101000011 Det spec.børneområde - 6.58 - ramme 0 1.255 2.063-3.318 2101000012 Familierådgivning udenfor rammebevilling 196 200 2201000001 Center for Børn og Familie - 6.51 - IFR. 9.908 10.997-464 -24 2301000002 Skoler 6.51 indenfor ramme 941 750 4 173 2601000001 Handicap Adm.- Indenfor rammebev. 11.785 0 9.012-478 2701000001 Sundhed/Ældre ADM - Indenf.rammeb. 9.949 8.727 879 700 3100000002 Arbejdsmarked 6.51 - rammebev. 9.116 8.779-1.233 1.570 3100000003 Arbejdsmarked 6.51 - u rammebev. 3.271 3.345-197 3100000004 Jobcenter 6.53 - rammebev. 31.401-29 34.979-67 -3.515 3100000005 Jobcenter 6.53 - udenfor rammeb 1.517-1.581 800 2.065 3105000001 Ungecenter 1.811 909 1.945 3301000005 Kultur 6.51 - Indenfor rammebevilling 3.316 3.305 354 3601000002 Miljøafdelingen 6.55 - Indenfor rammeb. 8.399-70 8.012 761 3601000003 Naturafdelingen - adm. 6.54 indenf.ramme 8.530-958 8.184-657 460 2 21 3601000004 Miljø - udenfor rammebevilling -421-662 2 3602000001 Teknisk Sekretariat Indenf.rammeb. 4.762-26 5.539 690 3701000001 Administ.6.51 Teknik og Byg indenf.ramme 12.372-655 11.519 1.296 32
REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvalget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION 3701000003 Byggesagsbehandling - Indenfor rammebev. 4.081 3.191 714 3701000004 Byggesagsbehandling udenfor rammebevilli -593-778 3 3702010001 Fælles 6.51 - Udenfor rammebevilling 94 189-2 3702010002 Boligkommission 6.51 - Indenfor rammeb. 37 53 Erhvervsudvikling, turisme og 0648 landdistrikter 6.805-273 6.724-50 105-416 1 Drift 6.805-273 6.724-50 105-416 1102020003 Erhvervsudvikling - Turisme 950 1.195 178-316 1102020005 Erhvervsudvikling - Iværksætteri 4.721-59 4.719-52 -100 1502000003 Erhvervsudvikling m.v. fælles 816-60 810-50 -9 1502000004 Erhvervsudvikling - Turisme 317-153 0-18 1502000005 Udvikling af yder- og landistriktområder 6 0652 Lønpuljer m.v. 13.417-220 31.062-3.332-3.846 1 Drift 13.417-220 31.062-3.332-3.846 1403000002 HR, Plan og Udvikling fælles 6.70 0 3.094-3.094 1502000006 Buffer og div. puljer 221-1 18.543-13.689-1.685 1502000007 Tjenestemandspension 9.207 8.920-143 -67 1502000017 Forsikringer 4.361-219 -5.378 16.595 1.000 1701000003 Barselsudligningsordning -372 8.977-9.189 33
Anlæg REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvlget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT ANLÆG Økonomiudvalget 28.339-8.823 26.513-12.000 16.595-78.729 0 Anlægsprojekter uden "toldmoms" 12.660-225 16.513-1.000 4.600 0 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 4.320 500-1.000 2.722 1.587 0022 Jordforsyning -2.522 500-3.022 Jordkøb - byudvikling 500-500 Renseanlægsgrund m.m., Hobro -2.522-2.522 0025 Faste ejendomme 6.392-1.000 5.744 1.136 Energibesparelser - Institutioner 2017 671 671 Køb af Rørholmsgade 8, Hobro 3.375 3.400 Nedrivning af Hobro Nordre skole 371 484 Nedrivning af Øster Hurup gl. skole 1.510 1.860 Rammebevilling - Salg af ejendomme 2017-1.000 Vedligeholdelse af kommunale bygninger 2017 465 465 0032 Fritidsfaciliteter 451 451 Energibesparelser - Institutioner 2017 451 451 02 Transport og infrastruktur 85 85 0222 Fælles funktioner 20 20 Vedligeholdelse af kommunale bygninger 2017 20 20 0235 Havne 65 65 Vedligeholdelse af kommunale bygninger 2017 65 65 03 Undervisning og kultur -2.368-225 11.282-5.727-3.999 0322 Folkeskolen m.m. 5.392 11.282 3.645-5.385 Energibesparelser - Institutioner 2017 76 76 Skoler - Vedligehold 2017 0 2.000-2.000 Vedligeholdelse af kommunale bygninger 2017 5.315 9.282 5.645-5.461 0335 Kulturel virksomhed -7.759-225 -9.372 1.386 Energibesparelser - Institutioner 2017 5 5 34
REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvlget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT ANLÆG Maritimt Kulturcenter Mariagerfjord -9.370-9.372 Vedligeholdelse af kommunale bygninger 2017 1.606-225 1.381 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 4.403 1.000 838 2.565 0525 Dagtilbud til børn og unge 1.697 1.697 Energibesparelser - Institutioner 2017 693 693 Vedligeholdelse af kommunale bygninger 2017 1.004 1.004 0528 Tilbud til børn og unge med særlige behov 153 153 Vedligeholdelse af kommunale bygninger 2017 153 153 0532 Tilbud til ældre og handicappede 2.447 1.000 838 609 Automatisk brandalarmering - ABA - 2017 1.839 1.000 838 Energibesparelser - Institutioner 2017 178 178 Vedligeholdelse af kommunale bygninger 2017 431 431 0538 Tilbud til voksne med særlige behov 106 106 Energibesparelser - Institutioner 2017 59 59 Vedligeholdelse af kommunale bygninger 2017 47 47 06 Fællesudgifter og administration m.v 6.219 3.731 6.767-238 0645 Administrativ organisation 5.906 2.731 6.567-238 1 og 5 års gennemgang - 2017 136 929 Behovsanalyser - diverse byggerier 162 Bygningsmæssige ændringer rådhuse 2017 (Ramme) 649 500 150 0 Energibesparelser - Institutioner 2017 37 3.396-2.133 IT - Hardware 2017 500 500 IT - KL's vision m.v. 2017 1.184-69 1.840 Investeringer i velfærdsteknologi 2017 30 1.000 KMD - Investering i nye systemer 2017 800 800 Tilskud til hospicefonden 15 90 Vedligeholdelse af kommunale bygninger 2017 2.554 1.895 0648 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 313 1.000 200 35
REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvlget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT ANLÆG Bredbånd og mobildækning 105 1.000 Udviklingsprojekt Hadsund 209 200 Anlægsprojekter med "toldmoms" 15.679-8.598 10.000-11.000 11.995-78.729 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 15.679-8.598 10.000-11.000 11.995-78.729 0022 Jordforsyning 15.679-8.598 10.000-11.000 11.995-78.729 Asserdalen / Ved Højen 4 Bavnehøjvej, Valsgård 2-300 Byggemodning boliger - Grundsalg - Fælles 1.900 9.300-10.000 Byggemodning erhverv - Grundsalg - Fælles 700 700 Digterparken, Hobro 3-1.428 Ekspropriation - 2 parceller Arden 600 Elsehøj, Astrup 3 0 Erhvervsområde Digterparken, Hobro -1.119 Erhvervsområde Humlemarken, Hobro 18 Fremtidig salg af arealer i byerne -15.000 Hobro Nord - Vest for Nordre Ringvej 20 Køb af Ringvejen 10 + Vetergade 48,Arden 5.667 5.495 Mølhøjparken, Hobro (2. etape) -396 Mølhøjparken, Hobro (Mølhøj-, Snehøjvej) 5-1.256 Projekt "Texaco-grunden, Hobro" -8.013 Renseanlægsgrund m.m., Hobro 5.918 6.500 Salg af 8 parceller i Vebbestrup -2.200 Salg af grunde - Digterparken, etape 2 12-1.112-13.147 Salg af grunde - Område vest for Arden -19.750 Salg af jord - Havnen i Mariager -10.400 Salg af jord - Industriparken - Valsgård -2.600 Salg af jord - Jyllandsvej-Langelandsvej -5.719 Salg af jord - Ubestemte formål 2017 331-994 -1.000-300 36