Regnskab Notat Til: Udvalget for Voksne og Sundhed Sagsnr.: 2010/04167 Dato: 5. februar 2013 Sag: Sagsbehandler: Notat vedrørende indberetning til Indenrigs- og Socialministeriet og Sundhedsministeriet på det specialiserede socialområde, 4. kvartal 2010 John Weibel Back Regnskabskonsulent Følgende oversigt omhandler det specialiserede socialområde og de funktioner der politisk er en del af Udvalget for Voksne og Sundheds budget. Nævnte oversigt omhandler 4. kvartal 2010. Forskellen mellem korrigerede budget og forventet regnskab 2010 svarer til de forventninger der er på nuværende tidspunkt til udviklingen i regnskabet på udvalgets område, og som er nævnt i kommentarnotatet vedrørende økonomiopfølgning pr. ultimo december 2010. Økonomiopfølgningen behandles også på mødet den 17. januar 2011. Forskellen mellem oprindelig og korrigerede budget skyldes hovedsageligt genopretning af budget 2010 og budgetrevisionen pr. 31. Derudover sker der løbende omplaceringer indenfor virksomhedsaftaler og politikområder der foregår på tværs af de funktioner der er omhandlet af denne oversigt og funktioner/grupperinger der ligger udenfor. I henhold til aftalen mellem regeringen og Kommunernes Landsforening om kommunernes økonomi for 2010, skal kommunerne hvert kvartal udarbejde en oversigt over forbruget på det specialiserede socialområde, som fremsendes til Indenrigsministeriet og Socialministeriet og drøftes snarest muligt på møde i kommunalbestyrelsen. I følgende materiale er nævnte oversigt nærmere kommenteret. Oversigten skal drøftes i kommunalbestyrelsen og skal som minimum indeholde oplysninger om udgiftsudviklingen på de funktioner/grupperinger, der fremgår af nedenstående skema.
Børn og unge med særlige behov 5.25.17 Særlige dagtilbud og særlige klubtilbud 5.28.20 Plejefamilier og opholdssteder for børn og unge 5.28.21 Forebyggende foranstaltninger for børn og unge 5.28.23 Døgninstitutioner for børn og unge 5.28.24 Sikrede døgninstitutioner for børn og unge Udsatte voksne og handicappede 5.32.32, gr. 002 og 003 Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede 5.32.33, grp. 003 Forebyggende indsats for ældre og handicappede 5.32.35, gr. 001-004, 008 og 091 Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring 5.35.40 Rådgivning og rådgivningsinstitutioner 5.38.42 Botilbud til personer med særlige sociale problemer 5.38.44 Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede 5.38.45 Behandling af stofmisbrugere 5.38.50 Botilbud til længerevarende ophold ( 108) 5.38.52 Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) 5.38.53 Kontaktperson- og ledsagerordninger 5.38.58 Beskyttet beskæftigelse ( 103) 5.38.59 Aktivitets- og samværstilbud ( 104) Udgifter der både vedrører ældre og handicappede 5.32.32 (ex grp. 002 og 003) Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede 5.32.33 (ex grp. 003) Forebyggende indsats for ældre og handicappede 5.32.34 Plejehjem og beskyttede boliger Side 2 af 10
5.32.35 (ex grp. 001-004, 008 og 091) Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring 5.32.37 Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o.lign. ved pasning af døende i eget hjem 5.32.33 (ex grp. 003) Forebyggende indsats for ældre og handicappede 5.32.34 Plejehjem og beskyttede boliger 5.32.35 (ex grp. 001-004, 008 og 091) Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring 5.32.37 Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o.lign. ved pasning af døende i eget hjem Oversigten er opdelt i tre dele: 1) Udgifter til børn og unge med særlige behov (Udvalget for Familie og Børn) 2) Udgifter til udsatte voksne og handicappede 3) Udgifter, der både vedrører ældre og handicappede. På området for børn og unge med særlige behov skal indberetningen af oplysninger udelukkende ske på funktionsniveau. På området for udsatte voksne og handicappede indgår der dels indberetninger på funktionsniveau og dels indberetninger på grupperingsniveau. Det er valgt også at bede om indberetninger på grupperingsniveau på voksenområdet, da udgifterne på de valgte grupperinger i langt overvejende grad kan henføres til udsatte voksne og handicappede. Den sidste del af skemaet handler om udgifter, der kan vedrøre såvel ældre som udsatte voksne og handicappede. Den enkelte kommune skal således også indberette oplysninger vedrørende ældreområdet. Dette skyldes, at den opgørelsesmetode, der anvendes i de løbende drøftelser mellem KL og regeringen om udgiftsudviklingen på det specialiserede socialområde, tager udgangspunkt i totaludgifter på hele funktioner. Såfremt den enkelte kommune vurderer, at det ikke giver mening, at kommunalbestyrelsen skal drøfte den sidste del af skemaet samtidig med de to øverste dele, kan kommunen vælge at tilrettelægge drøftelsen med udgangspunkt i oversigtens to første dele. Det er ikke hensigten, at drøftelsen i kommunalbestyrelsen skal handle om udgiftsudviklingen på ældreområdet, men alene udgiftsudviklingen på det specialiserede socialområde. Det er således ikke et krav, at skemaets tredje del skal forelægges for kommunalbestyrelsen. Side 3 af 10
Den forelagte oversigt indeholder derfor ikke ældreområdet, da det vurderes at den månedlige økonomirapportering der sker til udvalg og byråd giver en mere detaljeret rapportering på virksomhedsniveau, frem for den rapportering der sker på overordnede områdeniveau i oversigten. For det andet skal kommunen hvert kvartal senest en måned efter opgørelsen dvs. hhv. 1. maj, 1. august, 1. november og 1. februar via www.indtast.dk indberette ovennævnte tal vedr. udgiftsudviklingen. Der er intet krav om, at tallene er drøftet politisk, før de bliver indberettet. Baggrunden for indberetningskravet er, at KL og regeringen hvert kvartal skal drøfte udgiftsudviklingen på landsplan med henblik på evt. at iværksætte yderligere initiativer. Denne drøftelse vil udelukkende baseres på udgiftsudviklingen, hvorfor der ikke skal indberettes tilsvarende aktivitetstal. Oversigterne, både dem der skal drøftes i kommunalbestyrelsen og dem, der skal indberettes via www.indtast.dk, skal baseres på nettodriftsudgifterne opgjort eksklusive indtægter fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager. Oversigterne skal således for hver funktion indeholde udgiftstal, der afspejler den pågældende funktions rene nettodriftsudgifter (summen af alle udgifter og indtægter) fratrukket funktionens indtægter fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager(dranst 2, gruppering 001). Herved fås et mere reelt billede af aktivitetsudviklingen. Opgørelsen af årets forventede regnskab skal baseres på årets allerede afholdte, såvel som disponerede midler. Således skal opgørelsen af det forventede regnskab også indeholde bindende dispositioner, som kommunalbestyrelsen påtager sig på området, men som evt. endnu ikke er bogført i overensstemmelse med kommunens regnskabspraksis. Et eksempel herpå kan være, at udgifter til en borger i et længerevarende botilbud skal medregnes, selvom regningen herfor endnu ikke er betalt. Formålet hermed er at sikre et bedste bud på det forventede årsregnskab. Side 4 af 10
Oversigt over specialiserede socialområde, ældre og handicappede Funktion Strukturtekst Opr. vedt. Budget 2010 Korr. vedt. budget 2010 Forventet regnskab 2010 Noter 05.28.20 Plejefamilier og opholdssteder for børn og unge 6.153.700 7.564.885 7.564.885 1 05.28.21 Forebyggende foranstaltninger for unge 2.815.810 2.980.630 2.980.630 2 05.32.32 Tilskud til personlig og praktisk hjælp m.v. som modtageren selv grp. 002 og antager (servicelovens 95) 003 9.628.540 12.953.956 12.953.956 3 05.32.33 grp. 003 Forebyggende indsats for ældre og handicappede. Afløsning, aflastning og hjælp til ældre og til handicappede med betydelig nedsat funktionsevne (servicelovens 84, 85 og 102) 50.845.740 50.785.727 50.785.727 4 05.32.35 grp. 001-004, 008 og 091 Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring 7.375.770 9.255.508 9.255.508 5 05.35.40 Rådgivning og rådgivningsinstitutioner 2.738.780 1.404.083 1.404.083 6 05.38.42 Botilbud for personer med særlige sociale problemer (pgf. 109-110) 1.613.840 1.666.840 1.666.840 7 05.38.44 Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede 3.756.180 3.756.180 3.756.180 8 05.38.45 Behandling af stofmisbruger 5.739.460 8.539.460 8.539.460 9 05.38.50 Botilbud til længerevarende ophold (pgf. 108) 25.569.890 29.638.002 29.638.002 10 05.38.52 Botilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) 13.044.970 22.601.179 22.601.179 11 05.38.53 Kontaktperson- og ledsageordninger (pgf. 45, 97-99) 11.365.360 11.593.759 11.593.759 12 05.38.58 Beskyttet beskæftigelse (pgf. 103) 10.873.110 11.792.261 11.792.261 13 05.38.59 Aktivitets- og samværstilbud (pgf. 104) 5.536.010 6.775.661 6.775.661 14 Side 5 af 10
Kommentarerne knytter sig til det budget der politisk er placeret under Udvalget for Voksne og Sundhed, og de budgetter der vedrører nævnte funktioner, men er placeret under andre udvalg. Undtaget er de budgetter der politisk er placeret under Udvalget for Familie og Børn. De budgetter behandles i en særskilt sag der forelægges Udvalget for Familie og Børn. Note 1: 05.28.20 - Plejefamilier og opholdssteder for børn og unge Forskellen mellem oprindelig budget og korrigeret budget skyldes en omplacering til denne funktion fra funktionen 05.28.21. Omplaceringen er sket da udgiften som budgettet vedrører, rettelig afholdes på denne funktion. Derudover har genopretning af budget 2010 og de gennemførte generelle besparelser på lønbudgettet, betydet en mindre nedjustering af budgettet på denne funktion. Note 2: 05.28.21 - Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Udover nævnte korrigerede budget i oversigten, er der afsat et budget på ca. 0,007 mio. kr. til forsikringer. Budgettet er politisk placeret under Administration. Forskellen mellem oprindelig budget og korrigeret budget skyldes en omplacering fra denne funktion til funktionen 05.28.20. Jævnfør bemærkning under note 1. Derudover har genopretning af budget 2010 og de gennemførte generelle besparelser på lønbudgettet, betydet en nedjustering af budgettet på denne funktion. Note 3: 05.32.32. gruppering 002+003 - Tilskud til personlig og praktisk hjælp m.v. som modtageren selv antager (servicelovens 95) Forskellen mellem oprindelig budget og korrigeret budget skyldes en omplacering til denne funktion fra funktionen 05.32.33. Omplaceringen mellem de to funktioner sker inden for Visitationens budgetområde. Omplaceringen er sket da udgiften som budgettet vedrører, rettelig afholdes på denne funktion. Derudover har genopretning af budget 2010 og de gennemførte generelle besparelser på lønbudgettet, betydet en nedjustering af budgettet på denne funktion. Side 6 af 10
Note 4: 05.32.33 gruppering 003 - Forebyggende indsats for ældre og handicappede. Afløsning, aflastning og hjælp til ældre og til handicappede med betydelig nedsat funktionsevne (servicelovens 84, 85 og 102) Udover nævnte korrigeret budget i oversigten, er der afsat et budget på ca. 0,06 mio. kr. til forsikringer. Budgettet er politisk placeret under Administration. Et budget på ca. 0,3 mio. kr. til ejendomsvedligeholdelse er politisk placeret under Udvalget for Miljø og Teknik. Forskellen mellem oprindelig budget og korrigeret budget skyldes dels en omplacering mellem denne funktion og funktionen 05.32.32, jævnfør bemærkning under note 3. Dels sker der en omplacering mellem denne funktion og funktionen 05.38.50 indenfor handicap- og psykiatriområdets budget. Samtidig er der på virksomheder der blandt andet har en del af deres budget på denne funktion, foretaget opjustering af budgettet vedrørende barselsrefusion og midler til dækning af lønudgifter til medarbejdere der deltager i MED-udvalg. Derudover har genopretning af budget 2010 og de gennemførte generelle besparelser på lønbudgettet, betydet en nedjustering af budgettet på denne funktion. Note 5: 05.32.35 gruppering 001-004, 008 og 091 - Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Forskellen mellem oprindelig og korrigeret budget skyldes hovedsageligt tillægsbevilling til handicapbiler og kropsbårne hjælpemidler på 1,9 mio. kr. I kommentarerne til oversigten for 2. kvartal, blev det bemærket at der i forbindelse med budgetrevisionen blev bevilget en netto tillægsbevilling på -0,1 mio. kr. Forskellen skyldes at tillægsbevillingen på 1,0 mio. kr. til hjælp ved boligindretning og besparelsen på 3,0 mio. kr. ved Falck s overtagelse af det kommunale hjælpemiddeldepot, er budgetplaceret på grupperinger der ikke er en del af de grupperinger der er nævnt her. Note 6: 05.35.40 - Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Genopretning af budget 2010 og de gennemførte generelle besparelser på lønbudgettet, har betydet en mindre nedjustering af budgettet på denne funktion. Derudover er der sket en budgetomplacering fra denne funktion til funktion 05.32.35 vedrørende Falck s overtagelse af hjælpemiddeldepotet. Omplaceringen vedrører flytning af restbudget vedrørende hjælpemiddeldepotet fra virksomheden Træning og Aktivitet til nævnte gruppering der omhandler udgiften til Falck. Side 7 af 10
Note 7: 05.38.42 - Botilbud for personer med særlige sociale problemer (pgf. 109-110) Note 8: 05.38.44 - Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede Der er ingen ændringer til det korrigerede budget og forventet regnskab på denne funktion. Note 9: 05.38.45 - Behandling af stofmisbruger Korrektionen af budgettet skyldes en tillægsbevilling i forbindelse med budgetrevisionen på misbrugområdet. Korrektionen skyldes en stor takststigning på Nordsjællands misbrugcenter, som er kommunens primære samarbejdspartner. Note 10: 05.38.50 - Botilbud til længerevarende ophold (pgf. 108) Udover nævnte korrigeret budget i oversigten, er der afsat et budget på ca. 0,3 mio. kr. til forsikringer. Budgettet er politisk placeret under Administration. Et budget på ca. 0,4 mio. kr. til ejendomsvedligeholdelse er politisk placeret under Udvalget for Miljø og Teknik. Forskellen mellem oprindelig budget og korrigeret budget skyldes en omplacering mellem denne funktion og funktionen 05.32.32 indenfor handicap- og psykiatriområdets budget, jævnfør bemærkning under note 4. Derudover har genopretning af budget 2010 og de gennemførte generelle besparelser på lønbudgettet, betydet en mindre nedjustering af budgettet på denne funktion. Note 11: 05.38.52 - Botilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) Udover nævnte korrigeret budget i oversigten, er der afsat et budget på ca. 0,03 mio. kr. til forsikringer. Budgettet er politisk placeret under Administration. Et budget på ca. 0,1 mio. kr. til ejendomsvedligeholdelse er politisk placeret under Udvalget for Miljø og Teknik. Forskellen mellem oprindelig budget og korrigeret budget skyldes en omplacering mellem denne funktion og en anden funktion indenfor handicap- og psykiatriområdets budget, som ikke er omfattet af denne oversigt. Side 8 af 10
Funktionen var en del af en tillægsbevilling i forbindelse med budgetrevisionen pr. 31. maj 2010. Tillægsbevillingen vedrørte også en opjustering af statsrefusionen på funktionen. Da denne oversigt vedrører kommunens bruttoudgifter på det specialiserede socialområde, er Statsrefusionen ikke omhandlet af denne oversigt. Note 12: 05.38.53 Kontaktperson- og ledsagerordninger Udover nævnte korrigeret budget i oversigten, er der afsat et budget på ca. 0,1 mio. kr. til forsikringer. Budgettet er politisk placeret under Administration. Et budget på ca. 0,2 mio. kr. til ejendomsvedligeholdelse er politisk placeret under Udvalget for Miljø og Teknik. Forskellen mellem oprindelig budget og korrigeret budget skyldes hovedsageligt overførsel af overskud fra 2009 på virksomheden Socialpsykiatrien. Modsat har genopretning af budget 2010 og de gennemførte generelle besparelser på lønbudgettet, betydet en nedjustering af budgettet på denne funktion. Note 13: 05.38.58 - Beskyttet beskæftigelse (pgf. 103) Udover nævnte korrigeret budget i oversigten, er der afsat et budget på ca. 0,3 mio. kr. til forsikringer. Budgettet er politisk placeret under Administration. Et budget på ca. 0,1 mio. kr. til ejendomsvedligeholdelse er politisk placeret under Udvalget for Miljø og Teknik. Forskellen mellem oprindelig budget og korrigeret budget skyldes overførsel af overskud fra 2009 på virksomheden Sølager, som er en del af denne funktion. Note 14: 05.28.59 - Aktivitets- og samværstilbud (pgf. 104) Forskellen mellem oprindelig budget og korrigeret budget skyldes en omplacering mellem denne funktion og en anden funktion indenfor handicap- og psykiatriområdets budget, som ikke er omfattet af denne oversigt. Side 9 af 10
Følgende funktioner indgår ikke i budgettet for Udvalget for Voksne og Sundhed, men hører under Udvalget for Familie og Børn. Funktion 05.25.17 Særlige dagtilbud og særlige klubtilbud Funktionen er en del af Udvalget for Familie og Børn samt Økonomiudvalget, hvor der er afsat et lille budget til forsikringer. Funktion 05.28.23 Døgninstitutioner for børn og unge Funktionen er en del af Udvalget for Familie og Børn samt Udvalget for Miljø og Teknik, hvor der er afsat et budget til ejendomsvedligeholdelse. Funktion 05.28.24 Sikrede døgninstitutioner for børn og unge Funktionen er kun en del af Udvalget for Familie og Børns budgetområde. Side 10 af 10