Bemærkninger til renter og finansiering 145
146
i hele 1.000 kr. B2019 BO2020 BO2021 BO2022 07.22 Renter af likvide aktiver -3.056-2.269-1.778-1.599 05 Indskud i pengeinstitutter -3.056-2.269-1.778-1.599 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt -250-250 -250-250 14 Tilgodehavender i betalingskontrol -250-250 -250-250 07.32 Renter af langfristede tilgodehavender -328-124 -123-123 20 Pantebreve -25-24 -23-23 21 aktier og andelsbeviser -203 0 0 0 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavende -100-100 -100-100 07.55 Renter af langfristet gæld 6.387 6.397 6.622 6.602 63 Selvejende institutioner 0 0 0 0 68 Realkredit 75 75 75 75 70 Kommunekreditforeningen 6.312 6.322 6.547 6.527 07.62 Tilskud og udligning -864.376-895.745-901.843-922.603 80 Udligning og generelle tilskud -758.844-780.762-794.266-814.944 81 udlign. og tilskud vedr. udlændinge 12.612 12.809 13.098 13.342 82 Kommunale bidrag til regionerne 5.781 4.784 4.900 5.011 86 Særlige tilskud -123.925-132.576-125.575-126.012 07.65 Udligning af købsmoms 10 10 10 10 87 Refusion af købsmoms 10 10 10 10 07.68 Skatter -1.766.040-1.794.832-1.841.056-1.880.808 90 Kommunal indkomstskat -1.654.313-1.677.797-1.722.191-1.758.896 92 Selskabsskat -30.969-34.066-32.669-31.362 93 Anden skat pålignet visse indkomster -198 0 0 0 94 Grundskyld -80.261-82.660-85.871-90.206 95 Anden skat på fast ejendom -299-310 -325-343 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender 4.557 13.557 3.689 3.789 20 Pantebreve -162-162 -162-162 23 Udlån til beboerindskud 200 200 200 200 24 Indskud i Landsbyggefonden 5.519 14.519 3.551 3.551 25 Andre langfr. udlån og tilgodehavender -1.000-1.000 100 200 08.42 Forskydninger i aktiver 203 0 0 0 43 Deposita 203 0 0 0 08.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt 3.600 13.000 0 0 59 Mellemregningskonto (modpost til overførselspulje) 3.600 13.000 0 0 08.55 Forskydninger i langfristet gæld 15.037 15.222 16.020 16.830 68 Realkredit 105 105 105 105 70 Kommunekredit - afdrag 26.339 26.526 27.326 28.139 70 Kommunekredit - låneoptagelse -11.712-11.712-11.712-11.712 77 Ældreboliger 305 303 301 298 i alt -2.604.257-2.645.035-2.718.709-2.778.152 147
07.22 Renter af likvide aktiver Renter af likvide aktiver er beregnet under hensyntagen til budgetteret primo- og ultimokassebeholdning og udgør -3,056 mio. kr. 7.32.20 Renter af pantebreve På området budgetteres med renteindtægter vedrørende renter af lån ydet til Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding og Holsted Speedway Center. Renteindtægterne udgør 25.000 kr. i 2019. 7.32.21 Aktier og andelsbeviser Der budgetteres med indtægter fra salg af tidligere KMD-ejendomme på 0,203 mio. kr. 7.32.25 Renter af andre langfristede tilgodehavender Indtægten på 100.000 kr. specificeres således: Renter af lån til betaling af ejendomsskatter 100.000 kr. 07.35 Renter af udlæg til forsyningsvirksomheder Der foretages en forrentning af affaldshåndteringens tilgodehavende hos kommunen. Som følge af det aktuelle renteniveau budgetteres der ikke med renteindtægter i 2019. 07.55 Renter af langfristet gæld Udgifter til renter af langfristet gæld udgør 6,387 mio. kr. Renteudgifterne er beregnet på baggrund af Kommunekredits budgetmodel. 148
07.62-65 Tilskud og udligning samt bidrag til regionen Beløbene specificeres således: Tekst Budget Overslagsårene (I hele 1.000 kr.) 2019 2020 2021 2022 A 7.80 Udligning og generelle tilskud Landsudligning af beskatningsgrundlag -575.712-595.282-603.669-617.092 Udligningstilskud - højt strukturelt underskud -122.580-128.658-134.968-143.599 Udligning af selskabsskat -18.180-19.916-19.078-18.269 Overudligning -132-137 -138-142 Nettoudligning i alt -716.604-743.993-757.853-779.101 Statstilskud -12.780-7.402-7.051-6.524 Betinget balancetilskud -22.092-22.025-22.021-21.989 Betinget balancetilskud vedrørende anlæg -7.368-7.342-7.340-7.330 ordinært tilskud -758.844-780.762-794.266-814.944 A. Generelle tilskud m.v. i alt. -758.844-780.762-794.266-814.944 B. 7.81 Udligning og tilskud udlændinge Samlet tilskud -24.324-24.932-25.506-26.092 Samlet tilsvar 36.936 37.741 38.604 39.434 B. Tilskud og udligning i alt 12.612 12.809 13.098 13.342 C. 7.82 Kommunale bidrag til Regionen Udviklingsbidrag 5.781 4.784 4.900 5.011 C. Kommunale bidrag i alt 5.781 4.784 4.900 5.011 D. 7.86 Særlige tilskud Beskæftigelsestilskud Aconto -61.644-62.754-63.883-65.033 Efterregulering og midtvejsre gulering 2.363 3.473 4.602 5.752 Overgangsordning - revision af udd. statist. -7.428-7.428 Værdighedspulje - skøn -8.200-8.200-8.200 Det særlige ældretilskud -6.024-6.175-6.317-6.463 Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) -8.076-8.276-8.466-8.661 Tilskud til bedre dagtilbud -4.008-4.108-4.203-4.299 D. Særlige tilskud i alt -84.817-93.468-86.467-86.904 A - F -825.268-856.637-862.735-883.495 Beløbene vedrørende 2019 er de faktiske indtægter i 2019. Beløbene i overslagsårene 2020-2022 er baseret på et skøn, jf. KL s prognosemodel af august 2018. Udover beløbene i oversigten budgetteres der desuden med, at der i overslagsårene vil være en indtægt på 39,1 mio. kr. årligt som følge af en forventning om, at finansieringstilskuddet til kommunerne opretholdes de kommende år. 149
7.65 Udligning af købsmoms For indtægtsdækket driftsvirksomhed skal købsmoms, der dækkes af huslejeindtægter, undtages fra refusion. Det sker ved, at 7,5 pct. af de bogførte egne huslejeindtægter på art 7.1 fragår ved den månedlige saldoopgørelse af købsmomsen til refusion. Udgiften hertil i 2019 udgør 10.000 kr. 07.68.90 Kommunal indkomstskat Indkomstskatteprovenuet på 1.655,73 mio. kr. er beregnet som 25,2 % af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 6.570,4 mio. kr. Endvidere er der budgetteret med en udgift på 1,417 mio. kr. til medfinansieringsbidrag af det skrå skatteloft. Bidraget skyldes kommunens forhøjelse af skatteprocenten fra 2007 til 2008 fra 24,88 til 24,9 og forhøjelsen fra 2010 til 2011 fra 24,9 til 25,2. 07.68.92 Selskabsskatter Provenuet på 30,969 mio. kr. kr. er beregnet af selskabsindkomsterne for 2016, korrigeret for afregninger med andre kommuner for selskabers hjemstedkommuner/filialkommuner. Den kommunale andel af selskabsskatten er i 2019 15,24 pct. Herudover modtager Vejen Kommune 18,180 mio. kr. fra udligningsordningen for selskabsskatter. Beløbet er opført under 07.62-65 Tilskud og udligning samt bidrag til regionen. Grundprincippet er, at 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. 07.68.94 Grundskyld Jfr. 2 i lov om kommunal ejendomsskat fastsætter Byrådet i forbindelse med den endelige vedtagelse af kommunens årsbudget grundskyldspromillen. Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug, opkræves grundskyld med en promille, der er 14,80 promille-point lavere end den fastsatte grundskyldspromille. For 2019 specificeres provenuet således: Landbrug m.v. 5,56 af 2.874,3 mio. kr. Øvrige - 20,36 af 3.157,7 mio. kr. -15,981 mio. kr. -64,290 mio. kr. -80,271 mio. kr. 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Provenuet på 299.000 kr. vedrører dækningsafgift af offentlige ejendomme, fordelt med en opkrævning på 10,18 af grundværdier og 8,750 af forskelsværdier. 08.32.20 Afdrag på pantebreve Afdragene specificeres således: Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding Holsted Speedway Center -112.000 kr. -50.000 kr. -162.000 kr. 150
08.32.23 Udlån til beboerindskud Der budgetteres med en bruttoudgift, efter fradrag af indfrielser på 600.000 kr. Statens andel heraf udgør 400.000 kr. Efter fradrag af statens andel udgør kommunens nettoudgift 200.000 kr. 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender Nettoudgiften er opgjort til -1.000.000 kr. på området og kan specificeres således: Indskud i Grundejernes Investeringsfond for udlejningsboliger omfattet af ordningen Vejen Forsyning tilbagebetaling af vejafvandingsbidrag Lån til betaling af ejendomsskatter med fradrag af indfrielser Produktionsskolen Vejen 150.000 kr. -1.000.000 kr. 50.000 kr. -200.000 kr. -1.000.000 kr. 08.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Området indeholder årets mellemværende med kirkekasserne og specificeres således: Indtægter: 1,06 pct. af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 5.564,1 mio. kr. -58,980 mio. kr. -58,980 mio. kr. Udgifter: Landskirkeskat Lokal kirkeskat Årets resultat 8,302 mio. kr. 50,678 mio. kr. 58,980 mio. kr. 0,000 mio. kr. Kirkekasserne opsamlede overskud fra tidligere år udgør 295.058 kr. Under området Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt er der endvidere afsat et indtægtsbudget på 16,4 mio. kr., som modsvares af puljen under Generelle reserver på hovedkonto 6. I 2019 forventes primokassebeholdningen at være ekstraordinært høj som følge af, at en stor del af de budgetterede anlægsudgifter i 2018 ikke forventes at blive realiseret i 2018. Samlet forventes overførsel af uforbrugte budgetmidler fra 2017 at udgøre omkring 93 mio. kr., hvilket er ca. 33 mio. kr. højere end det historisk gennemsnitlige niveau. Det forventes, at niveauet for overførsler i løbet af de kommende år vil blive reduceret til omkring 33 mio. kr. Der budgetteres derfor med et ekstra likviditetsforbrug på 20 mio. kr. i 2019 og 13 mio. kr. i 2020. 08.55 Forskydninger i langfristet gæld Vejen Kommune budgetteret med afdrag på lån for i alt 26,749 mio. kr. og er budgetteret i overensstemmelse med de konkrete låns amortisationsforløb samt tilgang af nye lån optaget i 2018 og 2019. Der budgetteres med en låneoptagelse på samlet 11,712 mio. kr. i 2019. Låneoptagelsen kan specificeres således: 4,111 mio. kr. til energiforbedrende tiltag vedrørende kommunale bygninger 2,601 mio. kr. vedrørende byfornyelse og landsbyforskønnelse 5,0 mio. kr. vedrørende statslige lånedispensationer. 151
Vejen Kommune har til Budget 2019 fået lånedispensation på 47,0 mio. kr. fra lånepuljerne på de borgernære områder, puljen til investering med effektiviseringspotentiale samt puljen på det ordinære anlægsområde. 152