Andelsboligforeningen Klosterparken, Esrum

Andelsboligforeningen Klosterparken, Esrum Årsrapporten 2014 Godkendt på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling den 21. marts 2015 dirigent Aaen & Co. statsautoriserede revisorer p/s CVR nummer 33 24 17 63 Kongevejen 3-3000 Helsingør - Telefon 49 21 06 07 - Telefax 49 21 06 98 - www.aaenco.dk

Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 1 Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 7 Balance 9 Noter til årsrapporten 11 Nøgleoplysninger opgjort pr. 31. december 2014 18

Foreningsoplysninger Foreningen Andelsboligforening Klosterparken, Esrum Klosterparken 13 3230 Græsted Hjemstedskommune: Gribskov Bestyrelse Mette Meldgaard, formand Mette Holm, kasserer Inge-Grete Kerrn Allan Nielsen Lasse Kardos Revision Aaen & Co. statsautoriserede revisorer p/s Kongevejen 3 3000 Helsingør 1

Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Andelsboligforeningen Klosterparken, Esrum for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboliglovens 5, stk. 11, 6, stk. 2 og 8 samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Endvidere er formålet at give de efter bekendtgørelse nr. 1539 af 16. december 2013, jf. andelsboligforeningslovens 6, stk. 2, krævede nøgleoplysninger og at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 8 samt at give de efter andelsboliglovens 5, stk. 11, krævede oplysninger om tilbagebetalingspligt vedrørende modtaget støtte. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Boligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiseret kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån (prioritetsgæld) samt renter af bankgæld. 4

Regnskabspraksis Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til Andre reserver, f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til Overført resultat mv. er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke likvide omkostninger (regnskabsmæssige afskrivninger, amortisering af kurstab, indeksregulering vedrørende indekslån mv.). Balancen Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til dagsværdien på balancedagen. Opskrivninger i forhold til seneste indregning føres direkte på foreningens egenkapital på en særskilt opskrivningshenlæggelse. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en forventet brugstid på 3 8 år. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Tab og gevinst indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsudgifter. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. Overført resultat mv. indeholder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele, ændringer i dagsværdien af finansielle sikringsinstrumenter (renteswap) samt resterende overførsel af årets resultat. Under andre reserver indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til imødegåelse af værdiforringelse af foreningens ejendom, kursreguleringer mv. i overensstemmelse med generalforsamlingsbeslutning. I henhold til vedtægternes 32, stk. 4 indgår de reserverede beløb ikke i beregningen af andelsværdien. 5

Regnskabspraksis Prioritetsgæld inkl. finansielle sikringsinstrumenter Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Øvrige noter Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 19. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægternes 14. Vedtægterne bestemmer desuden i 14, at selvom det lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. Nøgleoplysninger Nøgleoplysningerne har til formål at leve op til de krav, der følger af 3 i bekendtgørelse nr. 1539 af 16/12/2013 fra Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter om oplysningspligt ved salg af andele. 6

Resultatopgørelse 2014 Regnskab Budget Regnskab Note 2014 2014 2013 (ej revideret) Indtægter Boligafgift 919.980 921.535 903.441 1 Øvrige indtægter 115.077 131.652 107.033 Indtægter i alt 1.035.057 1.053.187 1.010.474 Omkostninger 2 Ejendomsskat og forsikringer 155.194 158.402 148.246 3 Forbrugsafgifter 178.131 196.898 169.666 4 Vedligeholdelse, løbende 32.160 128.400 400.239 5 Administrationsomkostninger 36.887 40.880 55.036 6 Øvrige foreningsomkostninger 22.493 27.000 11.664 Omkostninger i alt 424.865 551.580 784.851 Resultat før finansielle poster 610.192 501.607 225.623 7 Finansielle indtægter 0 0 169.078 8 Finansielle omkostninger 221.612 312.408 415.967 Finansielle poster, netto -221.612-312.408-246.889 Resultat før skat 388.580 189.199-21.266 Skat af årets resultat 0 0 0 Årets resultat 388.580 189.199-21.266 7

Resultatopgørelse 2014 Regnskab Budget Regnskab 2014 2014 2013 (ej revideret) Forslag til resultatdisponering Overført til "Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen" 120.000 120.000 120.000 Overført til "Overført resultat mv.": Overført restandel af årets resultat 268.580 69.199-141.266 268.580 69.199-141.266 Disponeret i alt 388.580 189.199-21.266 8

Balance 31. december Aktiver Note 2014 2013 2014 2013 9 Ejendommen, Klosterparken, Esrum 17.406.510 17.406.510 Anlægsaktiver 17.406.510 17.406.510 10 Andre tilgodehavender 0 6.259 11 Periodeafgrænsningsposter 11.736 11.597 Tilgodehavender 11.736 17.856 12 Likvide beholdninger 412.751 90.315 Omsætningsaktiver 424.487 108.171 Aktiver i alt 17.830.997 17.514.681 9

Balance 31. december Passiver Note 2014 2013 0 0 Andelsindskud 2.959.255 2.959.255 Overført resultat mv. 7.545.933 7.277.353 Egenkapital før andre reserver 10.505.188 10.236.608 Andre reserver Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen 240.000 120.000 Andre reserver 240.000 120.000 13 Egenkapital 10.745.188 10.356.608 14 Prioritetgæld inkl. finansielle instrumenter 7.040.770 7.122.785 15 Anden gæld 45.039 35.288 16 Gæld i alt 7.085.809 7.158.073 0 Passiver i alt 17.830.997 17.514.681 17 Eventualforpligtelser 18 Pantsætning og sikkerhedsstillelser 19 Beregninger af andelsværdi Nøgleoplysninger opgjort pr. 31. december 2014 10

Noter til årsrapporten Regnskab Budget Regnskab 2014 2014 2013 (ej revideret) 1 Øvrige indtægter Administrationsgebyr 0 0 3.220 Vandafledningsafgift 58.152 57.604 56.509 Skorstensfejerbidrag 9.580 9.580 9.376 Vandafgift 46.045 63.368 36.828 Venteliste 1.300 1.100 1.100 115.077 131.652 107.033 2 Ejendomsskat og forsikringer Ejendomsskatter 118.402 118.402 111.383 Forsikringer 36.792 40.000 36.863 155.194 158.402 148.246 3 Forbrugsafgifter Renovation 63.026 61.346 61.093 El - udendørsbelysning 4.464 5.000 4.593 Vandafgift 38.692 63.368 37.269 Vandafledningsafgift 62.369 57.604 57.335 Skorstensfejerbidrag 9.580 9.580 9.376 178.131 196.898 169.666 4 Vedligeholdelse, løbende Teknisk bistand 0 0 12.652 Vedligeholdelse skure 499 0 330.531 Vedligeholdelse grønt område 3.378 8.400 5.073 Øvrig vedligeholdelse 28.283 120.000 51.983 32.160 128.400 400.239 11

Noter til årsrapporten Regnskab Budget Regnskab 2014 2014 2013 (ej revideret) 5 Administrationsomkostninger Revision og regnskabsmæssig assistance 22.500 20.000 41.425 Administrationsgebyr 3.220 0 0 Porto og gebyrer 4.268 4.200 3.611 Kontorartikler 689 3.000 1.585 Møder og generalforsamling 6.070 7.500 6.809 Småanskaffelser 140 6.180 1.606 36.887 40.880 55.036 6 Øvrige foreningsomkostninger Bestyrelsehonorar 7.000 7.000 7.000 Energimærkning 10.781 15.000 0 ABF kontingent 4.712 5.000 4.664 22.493 27.000 11.664 7 Finansielle indtægter Rentegodtgørelse Nykredit 0 0 169.078 0 0 169.078 8 Finansielle omkostninger Prioritetsrenter og bidrag 212.837 309.184 253.508 Renter pengeinstitutter 0 3.224 3.229 Kurstab ved indfrielse af lån 0 0 154.842 Amortisering af kurstab 8.775 0 4.388 221.612 312.408 415.967 12

Noter til årsrapporten 2014 2013 9 Ejendommen, Klosterparken, Esrum Kostpris 1. januar 17.406.510 17.406.510 Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Kostpris 31. december 17.406.510 17.406.510 Opskrivninger 1. januar 0 0 Årets opskrivning 0 0 Tilbageført opskrivning 0 0 Opskrivninger 31. december 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 17.406.510 17.406.510 Den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2013 udgør kr. 22.500.000 2014 2013 10 Andre tilgodehavender Tilgodehavende boligafgift 0 3.040 Udlæg 0 3.219 0 6.259 11 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter udgøres af forudbetalte omkostninger vedrørende forsikringspræmier og abonnementer 13

Noter til årsrapporten 12 Likvide beholdninger Rente Rente indest. gæld pct. p.a. pct. p.a. 2014 2013 Kassebeholdning 0,00 0,00 301 301 Nykredit Bank kto. 1406986 0,00 8,30 412.450 90.014 412.751 90.315 13 Egenkapital Overført Andelsindskud resultat mv. I alt Saldo 1. januar 2.959.255 7.277.353 10.236.608 Rest af årets resultat 268.580 268.580 Saldo 31. december 2.959.255 7.545.933 10.505.188 Andre reserver 1) Reservation I alt Saldo 1. januar 120.000 120.000 Reserveret til vedligeholdelse 120.000 120.000 Saldo 31. december 240.000 240.000 1) Reserveret til vedligeholdelse af foreningens ejendom 14

Noter til årsrapporten 14 Prioritetsgæld inkl. finansielle instrumenter Renter Betalte Amortiseret Kurs og bidrag afdrag i året Kurstab Nykredit A/S, obl.lån, opr. kr. 4.277.000, pålydende rente 3 % 100,00 161.616 90.790-250.088 Nykredit A/S,var.obl.lån med afdragsfrihed frem til og med 2017, opr. 3.150.000, variabel rente 101,03 49.858 0 0 211.474 90.790-250.088 Amortiseret kurstab 1. januar -258.863 Omkostningsført i året 8.775 Restløbetid Nominel Regnskabs- Heraf første i år restgæld mæssig værdi års afdrag Kursværdi Nykredit A/S, obl.lån. opr. kr. 4.277.000, pålydende rente 3 % 28 4.140.858 3.890.770 93.544 4.140.858 Nykredit A/S,var.obl.lån med afdragsfrihed frem til og med 2017, opr. 3.150.000, variabel rente 25 3.150.000 3.150.000 0 3.182.414 7.290.858 7.040.770 93.544 7.323.272 15

Noter til årsrapporten 2014 2013 15 Anden gæld Afsat revision og regnskabsmæssig assistance 20.000 20.000 Omkostningskreditorer 1.107 2.399 Mellemregning antenneforening 18.352 12.889 Salg af boligandele 5.580 0 45.039 35.288 16 Gældsforpligtelser Af de samlede gældsforpligtelser er t.kr. 6.947 langfristede gældsforpligtelser. Den langfristede gæld består af prioritetsgæld. Der henvises i øvrigt til note 14. 17 Eventualforpligtelser Foreningens medlemmer hæfter alene for foreningens forpligtelser med deres indskud. For lån optaget i kreditforening eller pengeinstitut hæfter andelshaverne personligt og pro rata efter deres andel i formuen, såfremt kreditor har taget forbehold herom. Foreningen har modtaget støtte fra staten og kommunen til etablering af andelsboligforeningen. Af denne støtte kan t.kr. 10.488 jf. 160k i lov om almene boliger, kræves tilbagebetalt ved salg af andelsboligforeningens ejendom eller ved sammenlægning med en anden andelsboligforening. 18 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for lån hos realkreditinstitutter t.kr. 7.040, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2014 udgør t.kr. 17.407. 16

Noter til årsrapporten 2014 19 Beregninger af andelsværdi Metode 1: Kursværdi og ejendomsvurdering Egenkapital ifølge årsrapport 10.745.188 Tilbageførsel bogført værdi af prioritetsgæld 7.040.770 Prioritetsgæld til kursværdi -7.323.272 Ejendom til offentlig vurdering 1. oktober 2013 22.500.000 Tilbageførsel bogført værdi af ejendom -17.406.510 Maksimalt beregningsgrundlag for andelsværdier 15.556.176 Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen -240.000 Beregningsgrundlag for andelsværdier 15.316.176 Andelskapital (beboerindskud) 2.959.255 Andelsfaktor 5,1757 Værdi hustype A, andelsbevis 99.575 515.369 Værdi hustype B, andelsbevis 133.804 692.528 Værdi hustype C, andelsbevis 144.695 748.896 Værdi hustype D, andelsbevis 140.028 724.741 17

Nøgleoplysninger opgjort pr. 31. december 2014 1 Grundlæggende oplysninger om andelsboligforeningen Oplysningerne i afsnit 1-3 samt P og R i afsnit 4 er opgjort pr. 31. december 2014 Låneoplysninger i afsnit 4 (undtagen P og R) er opgjort pr. 31. december 2014 Seneste regnskabsperiode er 1. januar til 31. december 2014 Felt A1 A2 A3 Navn Adresse CVR-nr. Andelsboligforeningen Klosterparken, Esrum Klosterparken 13, 3230 Græsted 30 42 67 89 BBR areal Antal m 2 B1 Andelsboliger 24 1.926 B2 Erhvervsandele 0 0 B3 Boliglejemål 0 0 B4 Erhvervslejemål 0 0 B5 Øvrige lejemål, kældre, garager mv. 0 0 B6 I alt 24 1.926 Boligernes Boligernes areal Det oprindelige areal (BBR) (anden kilde) indskud Andet C1 C2 C3 Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelse af andelsværdi? Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelse af boligafgiften? Hvis andet, beskrives fordelingsnøglen her: X X D1 Foreningens stiftelsesår 1985 D2 Ejendommens opførelsesår 1985 18

Nøgleoplysninger opgjort pr. 31. december 2014 1 Grundlæggende oplysninger om andelsboligforeningen (fortsat) Felt Ja Nej E1 Hæfter den enkelte andelshaver for mere, end det der er betalt for andelen? X E2 Hvis ja, beskriv hvilken hæftelse der er i foreningen: For lån optaget i kreditforening eller pengeinstitut, som er sikret ved pantebrev eller håndpant i ejerpantebrev i foreningens ejendom, hæfter andelshaverne personligt og pro rata for deres andel i formuen såfremt kreditor har taget forbehold herom. Anskaffelses- Valuar- Offentlig sum vurdering vurdering F1 Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdien X Gns. kr. Kr. pr. m 2 F2 Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip 22.500.000 11.682 F3 Generalforsamlingsbestemte reserver 240.000 125 F4 Reserver i procent af ejendomsværdi 1,07% Ja Nej G1 Har foreningen modtaget offentligt tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning? X G2 G3 Er foreningens ejendom pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser mv. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. oktober 2009)? Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom? X X 19

Nøgleoplysninger opgjort pr. 31. december 2014 2 Andelsboligforeningens drift, herunder udlejningsvirksomhed Felt Indtægt Gns. kr. pr. ultimo-måned andels-m 2 x 12 pr. år H1 Boligafgift 903.441 469 H2 Erhvervslejeindtægter 0 0 H3 Boliglejeindtægter 0 0 Ja Nej I Er der erhvervslejemål, der er opsagt eller står tomme (hvor der ikke er indgået ny kontrakt)? X Indeværende Forrige år Sidste år år J Årets overskud (før afdrag), kr. pr. andels-m 2 146 0 202 Gns. kr. pr. andels-m 2 K1 Andelsværdi 7.952 K2 Gæld - omsætningsaktiver 3.459 K3 Teknisk andelsværdi 11.411 20

Nøgleoplysninger opgjort pr. 31. december 2014 3 Byggeteknik og vedligeholdelse Felt Ja Nej L1 Er der udarbejdet en plan for vedligeholdelse/renovering? X L2 L3 Er der udarbejdet en rapport, der beskriver ejendommens tilstand? Er der på generalforsamling besluttet større vedligeholdelsesarbejder? L4 Hvis ja, er der en plan for det, herunder finansieringen? X L5 Og er der hensat midler til disse arbejder? X X X Indeværende Forrige år Sidste år år M1 Vedligeholdelse, løbende (gns. kr. pr. m 2 ) 12 208 17 M2 Vedligeholdelse, genopretning og renovering (gns. kr. pr. m 2 ) 0 0 0 M3 Vedligehold, i alt (kr. pr. m 2 ) 12 208 17 N Ejendommens energimærkning E 21

Nøgleoplysninger opgjort pr. 31. december 2014 4 Finansielle forhold Felt P Friværdi (gældsforpligtelse sammenholdt med ejendommens regnskabsmæssige værdi) 59% 4.1 Afdrag Felt Q Andel af foreningens gæld der pt. afdrages på 0% Felt Felt Q indberettes af foreningens realkreditinstitut i marts 2015 Indeværende Forrige år Sidste år år R Årets afdrag pr. andels-m 2 38 43 49 22

Aaen & Co. statsautoriserede revisorer p/s Kongevejen 3 3000 Helsingør Erklæring vedrørende årsrapporten Andelsboligforeningen Klosterparken, Esrum for 2014 I forbindelse med aflæggelsen af årsrapporten for 2014 for Andelsboligforeningen Klosterparken, Esrum, der udviser et overskud på kr. 388.580 og en egenkapital på kr. 10.745.188 bekræftes følgende oplysninger som De har modtaget: 1. Jeg er bekendt med bestyrelsens ansvar for, at årsregnskabet giver et retvisende billede af årets resultat og den økonomiske stilling i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser som beskrevet i aftalegrundlaget for Deres erklæringsafgivelse. 2. Jeg er ligeledes bekendt med bestyrelsens ansvar for tilrettelæggelse af interne kontroller til forebyggelse og opdagelse af besvigelser. 3. Jeg har givet Dem adgang til al relevant information såsom regnskabsmateriale og dokumentation samt andre forhold, som vi er bekendt med er relevant for udarbejdelsen af regnskabet. 4. Jeg har givet Dem den yderligere information, De har anmodet om og adgang til personer i andelsboligforeningen, som det efter Deres skøn kunne være relevant at indhente revisionsbevis fra. 5. Jeg har gennemgået den af Dem udarbejdede årsrapport og bekræfter, at årsregnskabet giver et retvisende billede af årets resultat og den økonomiske stilling i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. 6. Årsregnskabet indeholder ikke væsentlige fejlinformationer eller udeladelser. 7. Der har ikke været uregelmæssigheder eller besvigelser, som har omfattet bestyrelsen eller andre medarbejdere, der har en væsentlig rolle i regnskabsaflæggelsen eller i andelsboligforeningens interne kontroller, eller som kunne have haft væsentlig indvirkning på årsregnskabet. Endvidere vurderes det, at der ikke er nogen risiko for væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser. 8. Samtlige mig bekendte aktiver er medtaget i årsregnskabet. Aktiverne er efter min opfattelse ikke behæftet med risici ud over normale forretningsmæssige risici. Der er ikke på statustidspunktet indgået aftaler om investeringer o.l. udover, hvad der er oplyst i årsrapporten. 9. Efter min opfattelse er andelsboligforeningens aktiviteter, aktiver og ansvar forsikringsafdækket i sædvanligt og tilstrækkeligt omfang. 10. Samtlige mig bekendte forpligtelser er medtaget i årsregnskabet, herunder særligt sikkerhedsstillelser, pensions-, kautions-, garanti-, vekselforpligtelser samt leasing- eller hermed beslægtede forpligtelser. 11. Jeg har ikke kendskab til miljøkrav, erstatningskrav eller verserende eller mulige retssager rettet mod andelsboligforeningen eller andre eventualforpligtelser, der ikke fremgår af årsregnskabet, og som i væsentlig grad vil kunne påvirke den finansielle stilling på statusdagen.

Tiltrædelsesprotokollat og revisionsprotokollat til årsrapporten for 2014 Indledning Som nyvalgt revisor for Andelsboligforeningen Klosterparken, Esrum med virkning for regnskabsåret 2014 skal vi i det følgende redegøre for: Arbejdsfordeling og ansvar Revisionens formål, planlægning, omfang og udførelse Revisionsprotokollen Offentliggørelse Afslutning Vi har ved skrivelse af 20. januar 2015, i overensstemmelse med lovgivningen, rettet henvendelse til den fratrædende revisor. Arbejdsfordeling og ansvar Foreningens ledelse Ifølge Årsregnskabsloven er det ledelsens ansvar at udarbejde en årsrapport i overensstemmelse med regnskabslovgivningen og regnskabsbestemmelserne i foreningens vedtægter. Ledelsen har således ansvar for, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsen har endvidere ansvaret for, at bogføringen tilrettelægges og udføres i overensstemmelse med lovgivningen og god bogføringsskik. regnskabsmaterialet opbevares på betryggende vis. procedurer og interne kontrolforanstaltninger er etableret, således at der sikres fuldstændighed og nøjagtighed af det materiale, der danner grundlag for bogføringen. indføre og anvende regnskabs- og interne kontrolsystemer, der er tilrettelagt for at forebygge og opdage besvigelser og fejl. formueforvaltning foregår og kontrolleres på en efter foreningens forhold tilfredsstillende måde og i overensstemmelse med lovgivningens regler. foreningens kapitalberedskab til enhver tid er forsvarligt i forhold til dets aktiviteter. foreningens aktiviteter udføres i overensstemmelse med foreningens vedtægter og lovgivningen. Udarbejde fortegnelser og protokoller samt oprette og føre bøger, ifølge lovgivningens krav. opstille, kommunikere, efterleve og kontrollere regler for god forretningsskik i foreningen. Foreningens ledelse er forpligtet til at oplyse os om forhold, herunder begivenheder efter regnskabsårets udløb, som kan have betydning for vor revision af årsrapporten, ligesom den skal give os tilladelse til at foretage de undersøgelser, som vi finder nødvendige. Ledelsen skal ligeledes sikre, at vi får den information og assistance, som vi finder nødvendig for at kunne opfylde vort hverv. 1

Revisor Det er vort ansvar at undersøge, om den af ledelsen aflagte årsrapport opfylder kravene til regnskabsaflæggelse i lovgivningen og foreningens vedtægter. Vi skal, under hensyntagen til væsentlighed og risiko, gennemgå og vurdere de af ledelsen tilrettelagte bogføringssystemer, interne kontrolsystemer og procedurer ved regnskabsaflæggelsen. Hvis vi finder mangler vedrørende disse, skal ledelsen informeres herom. Det er ligeledes vor opgave at undersøge, om protokoller, referater samt revisionsprotokollen er underskrevet af ledelsen. Når revisionen er afsluttet, afgiver vi en revisionspåtegning. Vor revisionspåtegning er også beregnet til brug for andre interessegrupper end medlemmerne, hvorfor vi ved vurderingen af indholdet og præsentationen af årsrapporten er forpligtet til at tage hensyn hertil. I de følgende punkter redegøres mere detaljeret for vort arbejde og ansvar i henhold til god revisionsskik: Revisionsarbejdet skal planlægges og udføres således, at der opnås en høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejl eller mangler. Konklusioner af revisionsarbejdet vil blive baseret på stikprøver, hvilket indebærer en risiko for, at væsentlige fejl eller mangler ikke opdages, selvom revisionen er udført i overensstemmelse med god revisionsskik. Hvis årsrapporten ikke er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i lovgivningen og foreningens vedtægter og vi anser, at uoverensstemmelsen er væsentlig, er vi forpligtet til at tage forbehold i revisionspåtegningen. Herunder skal vi oplyse, hvis et forbehold er af så afgørende betydning, at det fører til, at generalforsamlingen ikke bør godkende årsrapporten. Såfremt der er bestemte forhold i årsrapporten, som bør fremhæves, skal vi anføre disse forhold i revisionspåtegningen som supplerende oplysninger. Mener vi, der er sket overtrædelse af lovgivningen, vil forholdet normalt blive drøftet med ledelsen, forinden vi foretager os yderligere. Såfremt der er forhold, der giver en begrundet formodning om, at ledelsen kan ifalde erstatningsog/eller strafansvar, skal vi give supplerende oplysninger herom i revisionspåtegningen. Tilsvarende gælder, hvis bestemmelserne i bogføringsloven, herunder bestemmelserne om opbevaring af regnskabsmaterialet, ikke er overholdt. Ved færdiggørelsen af revisionsarbejdet skal vi udarbejde et revisionsprotokollat til brug for ledelsen. Vedr. ansvar for undgåelse af besvigelser henvises til omtalen i afsnittet om Revisionens formål, planlægning, omfang og udførelse. Revisionens formål, planlægning, omfang og udførelse Formålet med revision af en årsrapport er, at sætte revisor i stand til at konkludere, hvorvidt årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lovgivningen, relevante regnskabsstandarder, vedtægter og god regnskabsskik. Grundlaget for planlægningen og udførelsen af revisionen er informationer om foreningens virksomhed, herunder organisation og kontrolmiljø. Indsamlingen af informationer vil primært ske ved drøftelse med ledelse og regnskabsmedarbejdere. På dette grundlag planlægges og udføres revisionen samt vor rapportering med udgangspunkt i en vurdering af væsentlighed og risiko. Herved sikres, at revisionen udføres så effektivt som muligt og med hovedvægt på de poster i årsrapporten samt de dele af bogføringssystemerne, hvor risikoen for fejl eller mangler er størst. 2

Vor påtegning på årsrapporten udtrykker, at vi har tilrettelagt og udført vor revision for foreningen for at opnå høj men ikke fuld sikkerhed for vore konklusioner. Vi kan således ikke garantere, at væsentlig fejlinformation, hvad enten den stammer fra fejl eller besvigelser, bliver opdaget. Ved planlægningen og udførelse af revisionen vil vi tage hensyn til risikoen for besvigelser, men vi vil kun iværksætte særlige undersøgelser, hvis omstændighederne indikerer, at der er foretaget besvigelser. Selv om risikoen for besvigelser indgår i såvel revisionsplanlægningen som i udførelsen af revisionen, kan vi ikke gøres ansvarlige for konsekvenserne af besvigelser. Besvigelser forsøges ofte skjult eller tilsløret. Hvis der er foretaget besvigelser vil risikoen for, at årsrapporten indeholder væsentlige fejl eller mangler forøges. Vi fokuserer alene på besvigelser, der medfører væsentlig fejlinformation i årsrapporten. Såfremt vi konstaterer eller får mistanke om besvigelser, vil vi meddele forholdene til ledelsen. Under hensyn til professionelle pligter og lovgivningen har vi pligt til i visse situationer at underrette myndighederne. Som et led i revisionsarbejdet anvender vi oplysninger fra ledelsen. Til bekræftelse af de afgivne informationer indhenter vi en regnskabserklæring fra ledelsen. Revisionen og revisionsplanlægningen bliver, i det omfang vi finder det hensigtsmæssigt eller nødvendigt, foretaget i årets løb og ellers i tilknytning til aflæggelse af årsrapporten. Den udførte revision i årets løb er en forberedelse til revisionen af årsrapporten. Først når årsrapporten er godkendt af ledelsen, revideret og forsynet med vor påtegning herom, kan revisionen betragtes som afsluttet. Revisionen udføres i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og gældende revisorlov. Revisorloven understreger at revisor er offentlighedens tillidsrepræsentant i forbindelse med afgivelse af erklæringer, der kræves i henhold til lovgivningen eller ikke udelukkende er bestemt til hvervgivers eget brug. Dette indebærer, at vi i forbindelse med erklæringsafgivelsen også skal varetage hensynet til andre regnskabsbrugere end foreningens kapitalejerne. Loven medfører, at revisor ikke må udføre erklæringsopgaver, når der foreligger omstændigheder, der er egnet til at vække tvivl hos en velinformeret tredjemand om revisors uafhængighed. Som følge heraf skal vi foretage en særskilt vurdering af vor uafhængighed i forbindelse med rådgivnings- og assistanceopgaver forinden accept af opgaven. Loven underlægger os endvidere regler om kvalitetskontrol, der udføres af et af Erhvervsstyrelsen nedsat Revisortilsyn. Revisortilsynet udpeger de personer, der forestår kvalitetskontrollen. Dette medfører, at vores arbejdspapirer stikprøvevis kan blive udvalgt til kvalitetskontrol. Medlemmer af Revisortilsynet samt de personer, der forestår kvalitetskontrollen, er underlagt tavshedspligt. Loven pålægger os endvidere en pligt til at underrette hvert medlem af ledelsen, såfremt vi under revisionen bliver bekendt med, at et eller flere medlemmer af ledelsen begår eller har begået økonomiske forbrydelser, herunder hvidvaskning af penge i tilknytning til udførelsen af deres hverv for foreningen. Denne underretning skal ske, såfremt vi har en begrundet formodning om, at forbrydelsen vedrører betydelige beløb eller i øvrigt er af grov karakter, ligesom underretningen indføres i revisionsprotokollatet. Har ledelsen ikke senest 14 dage herefter dokumenteret, at der er taget de fornødne skridt til at standse forbrydelsen, er det vores pligt straks at underrette Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet. 3