Andelsb oligforenin gen Bagervænget III 427IJøng Årsrapport for 21 N.e gistrerecle yevis orer Kalundborgr e.j -tr.tr18 I Corlcr
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning a J A Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter 5 7 6 1
Foreningsoplysninger Andelsboligfo_reningen Bagervænget III llagervænget g6_1 4, Sæbv 427Høng CVR-nr. 33 9 t 52 Bestyrelse Flemming Grønbech, forrnand Dennis pedersen Bo MøllerHansen Revision Dansk Center Revision Regi streret revisionsvirksomhed Kalundborgvej 4 4281Gørlev
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 21 for Andelsboligforeningen Bagervænget IiI. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 21 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1, januar til 31. december 21. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligl vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sæby, den 14. marts 211 Bestwelse: Flemming Grønbech formand Dennis Pedersen Bo Møller Hansen..',f Årsrapporten er godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, den... i I - 2OI1 Dirigent:
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Bagervænget III Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen BagervæLget III for regnskabsåret 1,-januar til 31. december 21, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. fusregnskabet aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser samt foreningens vedtægter. Revisionen har ikke omfattet budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af inteme kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinforrnation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar for den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj gad af sikkerhed for, at arsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinforrnation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, det er afiørt i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder wrderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor inteme kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en wrdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold, Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 21 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktivtteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december 21 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Gørlev. den 14. marts 211 Per Ole Nielsen Registreret revisor, medlem af Dansk Revisorforenins
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Bagervænget III er aflag! i overensstemmelse med fusregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med arsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden samt at vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Det er endvidere formålet, at give oplysning om andelenes værdi jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), g 6, stk. 5. Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til tidligere år på følgende områder: Betalte afdrag på prioritetsgæld indregnes som en del af resultatdisponeringen. Afdragene blev i tidligere ar indregnet i resultatopgørelsen. Indeksregulering af indekslan indregnes i resultatopgørelsen. Indeksreguleringen blev i tidligere år indregnet direkte på egenkapitalen. Sammenligningstal, herunder budgettal, er tilrettet den ændrede regnskabspraksis, Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens akiivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte ureviderede budgettal for regnskabsåret, er medtaget for at vise afrigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede akliviteter. Indtægter Boligafgift vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renteindt ægler fra pengeinstitut og værdipapirer samt kursreguleri:rg af værdipapirer. Finansielie omkostninger består af renter og bidrag vedrørende prioritetsgæld, renter af gæld til pengeinstituffer, indeksregulering af indekslån samt kursregulering af værdipapirer. Skat af årets resultat Foreningen er ikke skattepligtig, Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponenng af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til "Andre reserver", f.eks. reservation af beløb til dæknfug af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på fsleningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til "Overført resultat mv" er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte afdrag på lån med fradrag af illce likvide omkostninger (regnskabsmæssige afskriwinger mv).
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygninger) værdiansættes til anskaffelsessum. Såfremt genindvindingsværdien er lavere end anskaffelsessummen nedskrives til denne lavere værdi. Genindvindingsværdien er udtryk for den højeste værdi af aktivets kapitalværdi (ved fortsat brug) og dagsværdien (ved salg). Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Værdipapirer Værdipapirer værdiansættes til balancedagens kursværdi. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. "Overført resultat mv" indeholder akkumuleret resultat samt resterende overførsel af årets resultat. Prioritetsgæld Prioritetsgæld værdiansættes til nominel værdi, Øv rige gældsforpli gtels er Øwige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Øvrige noter Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 7. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægternes $ 1 5. Det fremgår endvidere af vedtægternes $ 15, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende.
Resultatopgørelse 1. januar til 31. december Note Realiseret Budget Realiseret 21 21 29 (ej revideret) Indtægter Boligafgift Indtægter i alt 45.34 45.2 396.232 45.34 45.2 396.232 Omkostninger Ejendomsskat og afgifter Forsikringer Vandafledningsafgift Vedligeholdelse (løbende) Energimærkning EI Gaver og blomster Mødeomkostninger Kontorhold Porto og gebyrer Juridisk assistance Revisorhonorar Kontingent, ABF 5',1.951 57.9 14.55 15. 4.543 2, 4. 4.7 2. 5 143 1. s28 2. 2 1. r.25 9. 9. 9 48.259 14.562 16.449 22.3r 2.792 34 641 r.567 562 8.625 Omkostninger i alt t32.235 19.3 116.62 Resultat før finansielle poster 273.r5 29s.9 _2qqJ_æ- Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger: Prioritetsrenter og bidrag Renter, pengeinstitut Kursregulering, værdipapirer Indeksregulering af indekslån 5.1 tr6.984 9.797 37 33,349 L3 r17.2 1. 3.9 4.483 I 15.586 1.941 54.3',74 Finansielle poster, netto 155.4 156.8 167.418 Årets resultat tt'l,75 139.1 : 11'',t ',7<1 Forslag til resultatdisponering Overfiørt til "Overført resultat mv": B etalte afdrag p å prioritetsgæld Indeksregulering af indekslan Kursregulering, værdipapirer Overført restandel af årets resultat 3r3.7 66-33.349-37 -162.342 314.2-3.9 n -r44.2 31.624-54.374 /..3 to -145.874 Disponeret i alt 117.75 1 39.1 : '1111<1
Balance 31. december Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Ejendommen, matr. nr. 1l a, Sæby by, Sæby: Anskaffelsessum Offentlig ejendomsvurdering 1/1 21 udgør kr. 8.55. Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavende bo ligafgift Værdipapirer Investeringsbeviser, Nordea Invest Likvide beholdninger Indestående i pengeinstitut Kassebeholdning Note 21 29 6.74. 6.74. 6.74. 6.74. 1.248 54.86 55.t76 5.671 389 324 389 5.99s Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt 55.195 62.419 6.795.195 6,82.4t9
Balance 31. december Passiver Note 21 29 Egenkapital Andelsindskud Overført resultat mv 1.348. 2.4.42r 1.348, t.922.716 3.388.421 3.27.716 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld Driftskredit, Nordea 3,r37.543 2s3.7',14 3.417,96 99.55 3.39r.317 3,517.15 Kortfristede gceldsforpligtelser Gæid til pengeinstitut Skyldige omkostninger Forudbetalt boligafgift 13.13 2.444 8.625 6.63 1s.457 14.688 Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt 3,46.774 6.795.t9s 3.531.73 6.82,419 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Eventualforpligtelser Beregning af andelsværdi
Noter Vedligeholdelse (løbende) WS, reguleringsprint gaskedler WS, service gaskedler ICS rådgivning Havemand Andet 21 25.9t5 14,628 29 8.23 8 8.812 4.37 881 4.543 22.3r Overført resultat mv Saldo l.januar Overført j f resultatdisponering : Betalte afdrag på prioritetsgæld lndeksregulering af indekslan Kursregulering, værdipapirer Restandel af årets resultat 1.922.716 313.766-3 3.5+9 a4a -J /U -t62.342 2.4.421 1.89.964 3r.624-54.374 ^ z,j aa/ to -t45.874 t.922.716 Prioritetsgæld Lån 1: Indekslån, Nykredit Lån 2: Obligationslån, Nordea Kredit Restgæld 3lltz 21 r.335.543 1.82. 3.137.543 Kursværdi 3Ut2 21 r.76.288 1.82. 3.s62.288 Lån 1: Lånets restgæld indekseres med udviklingen i nettoprisindekset. Stat og kommune yder støtte til betaling af renter og bidrag på lånet. Restløbetiden udgør 4% itr.lånet er inkonverterbart. Lån2: Lånets rente er på 5o/o p.a. Lånet er afdragsfrit indtil l/1 217. Restløbetiden udgør 26 åtr. Lånet er konverterbart. Driftskredit, Nordea Kredittens maksimum udgør kr. 1.575.. Kreditten er ydet til finansiering af de årlige underskud hdtil indekslanet i Nykredit er færdigbetalt. Lånets rente er variabel og udgiorde 3lll2 21 6,189%o p.a. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser For prioritetsgæld, med en oprindelig hovedstol påkt.7.l94., er der afgivet pant i ejendommen. Som sikkerhed for driftskredit i Nordea er der tinglyst salg- og pantsætningsforbud på eiendommen. 1
Noter Eventualforpligtelser Afgivne garantier: Der er ikke stillet garanti for andelshaveme. Beregning af andelsværdi Bestyrelsen foreslår følgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens $ 5, stk.2,litra c (offentlig ejendomsr.urdering), samt vedtægternes $ 15: Foreningens egenkapital 3388.421 8.55. -6.74. 1.81. 3.r37.543-3.562.288-424.745 Ejendommens værdi til offentlig ej endomsvurdering Ejendommens regnskabsmæssige værdi Prioritetsgæld, regnskabsmæssig værdi Prioritetsgæld, kursværdi Andelenes værdi Andelsindskud Værdi pr. indskudt andelskrone 4,773.676 1.348.? 54r Fordeling af andelsværdien på typer af andele Antal andele Indskud pr. andel Indskud i alt Andelsværdi pr. andelsfype Andelsværdi incl. indskud 2 a J J 2 98.728 127.25 t46.t91 165.178 197,4s6 381.615 438.573 33.356 349,626 45.4',1r 5r7.77 584.94s 699.251 t.3sr.414,553.12 1.169.891 1n 1.348. 4,773.6',76 11