Budget 2015 Tekniske bemærkninger
Indholdsfortegnelse Generelt Indledning 1 Økonomiske nøgletal 3 Bevillingsoversigt 5 Sammendrag af budget 7 Det finansielle område 11 Udvalg Bolig- og Ejendomsudvalget 23 Undervisningsudvalget 27 Sundheds- og Omsorgsudvalget 37 Kultur- og Fritidsudvalget 47 Børneudvalget 53 Socialudvalget 63 By- og Miljøudvalget 73 Brugerfinansieret område, Renovation 81 Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget 85 Magistraten 101 Bilag Effektiviseringer og udvidelser i budget 2015 (drift) 117 Udbudsplan 121 Digitaliseringsplan 123 Investeringsoversigt 127 Anlægsbemærkninger 131 Betingede bevillinger på afledt drift 143 Takstoversigt 147 Tilskudsoversigt 153 Befolkningsprognose 157 Pris- og lønfremskrivningsprocenter 159 Driftsspecifikation 161
Budget 2015 Indledning Side 1 Indledning Budget 2015 Tekniske budgetbemærkninger Frederiksberg Kommunes budget for 2015 og perioden frem til og med 2018 udkommer i to dele. Budget 2015 har primært fokus på at beskrive Aktiviteter, Indholdsmål samt Strategiske udfordringer, som suppleres af nærværende tekniske budgetbemærkninger. De nærværende tekniske budgetbemærkninger indledes med generelle budgetbemærkninger, oversigter over Økonomiske nøgletal, Bevillingsoversigt samt Sammendrag af budget. Herefter følger en beskrivelse af kommunens finansielle område, og efterfølgende beskrives kommunens virksomhed for hver af de ni politiske udvalg. Udvalgsafsnittene har fokus på: Opgaver Lovgrundlag Budgetforudsætninger Normtal, takster og tilskud på relevante udvalg Generelle budgetbemærkninger Styrelsesloven Det formelle grundlag for udarbejdelsen af det kommunale budget er Lov om kommunernes styrelse (jf. lovbekendtgørelse nr. 186 af 19. februar 2014) Bevillingsniveau Driftsbevillingsniveauet ligger på udvalgsniveau med en bevilling til hvert udvalg. Udvalget opdeler sin bevilling i aktiviteter og herunder eventuelt i opgaver, der delegeres til områder og institutioner. Drifts- og anlægsbevillingerne er bruttobevillinger. Udvalgsstyre Frederiksberg Kommune har udvalgsstyre, som kendetegnes ved, at den umiddelbare forvaltning af sagsområder og forberedelse af sager til Kommunalbestyrelsen varetages af udvalgene, mens borgmesteren har den øverste daglige ledelse af den kommunale administration. Kommunalbestyrelsen har i forbindelse med vedtagelsen af kommunens styrelsesvedtægt valgt at benævne økonomiudvalget Magistraten og medlemmerne af Magistraten rådmænd. Budgetforudsætninger I beregningen af budgetrammerne er der taget udgangspunkt i budgetoverslagsårene fra budget 2014. Disse rammer er opskrevet med den almindelige pris- og lønudvikling, og ændret i forhold til vedtagne ændringer i opgaverne. Desuden er der indarbejdet nye skøn for demografiafhængige områder, skatter, tilskud og udligning samt øvrige finansielle poster. Herudover er der foretaget ændringer som følge af budgetforliget. Disse fremgår af bilaget Effektiviseringer og udvidelser i budget 2015 (drift).
Budget 2015 Indledning Side 2 Befolkningsudviklingen Frederiksberg Kommune udarbejder årligt en befolkningsprognose, der skaber grundlag for såvel den økonomiske som den fysiske planlægning i kommunen. På baggrund af den forventede befolkningsudvikling i Frederiksberg Kommune er budgetrammerne for dagtilbud, skole og fritidsordninger korrigeret. Det samme gør sig gældende for udvalgte delrammer under ældreområdet, sundhed og folkeoplysning. Befolkningsprognosen udarbejdes ved brug af historiske data vedrørende statusbefolkning og bevægelser samt et boligbyggeprogram, der ligger til grund for fremskrivningen. Takster Taksterne er som hovedregel reguleret med den gennemsnitlige pris- og lønudvikling. Takster, der reguleres på anden vis udover den gennemsnitlige pris- og lønudvikling, beskrives i de respektive udvalgsgennemgange. Forsyningsvirksomhed Budgetlægningen af renovation holdes uden for budgetrammeberegningen, idet området er takstfinansieret og ikke må sammenblandes med det skattefinansierede område. Forrentningen af mellemværendet med kommunen beregnes på baggrund af en dansk 10-årig statsobligationsrente pr. 31. december. Aftale om kommunernes økonomi 2015 Økonomiaftalen for 2015 viderefører i det store hele de økonomiske rammer, som kommunerne har i 2014. Der er med økonomiaftalen afsat serviceramme til at styrke den forebyggende og sundhedsfremmende indsats i kommunerne. En del af udvidelsen er statsligt finansieret, mens den resterende del skal findes via kommunale effektiviseringer på befordring og beredskab. Det finansielle område Det finansielle område omfatter: Skatteindtægter, Tilskud og udligning, Udviklingsbidrag til Region Hovedstaden, Lånoptagelse, Renter og afdrag, Finansforskydninger samt Forskydning på kassebeholdningen. De er beskrevet i de nærværende tekniske budgetbemærkninger.
Budget 2015 Økonomiske nøgletal Side 3 Økonomiske nøgletal 1.000 kr. 2015-priser B2014 B2015 BO2016 BO2017 BO2018 Ordinær drift Forskudsskatter -4.668.690-4.792.971-5.055.394-5.223.366-5.383.093 Øvrige skatter -566.039-570.808-586.909-612.413-637.284 Efterregulering -118.831 - - - - Ordinære skatter i alt -5.353.559-5.363.779-5.642.303-5.835.779-6.020.377 0 - - - - - Driftsudgifter 5.143.043 5.195.180 5.183.854 5.178.242 5.178.018 heraf serviceudgifter 3.721.821 3.796.414 3.794.649 3.794.158 3.794.158 P/L regulering - - 101.654 205.226 310.903 Grundbidrag til Region Hovedstaden 12.992 13.294 13.740 14.228 14.724 Drift inkl. p/l 5.156.035 5.208.474 5.299.247 5.397.696 5.503.645 0 - - - - - Ordinær driftsresultat før tilskud og udligning -197.524-155.305-343.056-438.083-516.732 0 - - - - - Tilskud og udligning (TU) -472.042-357.569-100.689-64.806-34.656 Efterregulering 120.869 - - - - Efterregulering, parkeringsindtægter 5.259 5.344 21.869 27.913 28.463 Tilskud og udligning (TU) i alt -345.915-352.225-78.820-36.893-6.193 0 - - - - - Ordinær drift efter tilskud & udligning -543.439-507.530-421.876-474.977-522.926 0 - - - - - Renter 47.998 40.263 39.415 37.894 35.642 0 - - - - - Strukturel balance (drift, skat, TU og renter) -495.441-467.267-382.461-437.083-487.284 0 - - - - - Anlægsudgifter 399.058 370.000 363.000 363.000 363.000 Anlæg, klima 10.300 - - 50.000 50.000 Anlæg, ældrebolig 38.501 27.694 39.607 1.234 1.234 Grundkøb - - - - - Anlægsindtægter -72.984-51.128-34.979-72.850-66.923 P/L regulering - - 4.779 5.769 7.630 Deponering og Indskud 75.293 2.800 42.777 11.024 3.459 Anlæg i alt 450.168 349.366 415.184 358.177 358.400 Heraf lånefinansieres -43.480-24.370-34.040-50.000-50.000 Anlægsudgifter efter evt. lån 406.688 324.996 381.144 308.177 308.400 0 - - - - - I alt drift efter tilskud, renter og anlæg -88.753-142.271-1.317-128.905-178.884 0 - - - - - Afdrag 116.725 118.615 121.012 123.319 125.649 Øvrige finansforskydninger 18.273 85.448 9.149 43.350 41.662 I alt afdrag og finansforskydninger 134.998 204.062 130.160 166.668 167.311 0 - - - - -
Budget 2015 Økonomiske nøgletal Side 4 1.000 kr. 2015-priser B2014 B2015 BO2016 BO2017 BO2018 Skattefinansieret område i alt 46.245 61.792 128.843 37.763-11.573 0 - - - - - Renovation og Frederiksberg Forsyning: 1.411-362 -619-871 -871 Kasseforbrug -47.656-61.430-128.224-36.892 12.444 0 - - - - - Nøgletal B2014 BF2015 BO2016 BO2017 BO2018 Drift (inkl. grundbidrag til Region Hovedstaden) 5.156.035 5.208.474 5.299.247 5.397.696 5.503.645 Skatteskøn -5.353.559-5.363.779-5.642.303-5.835.779-6.020.377 Ordinær drift før tilskud/udligning -197.524-155.305-343.056-438.083-516.732 Skøn for tilskud og udligning (inkl. moms) -345.915-352.225-78.820-36.893-6.193 Ordinær drift efter tilskud/udligning -543.439-507.530-421.876-474.977-522.926 Renter 47.998 40.263 39.415 37.894 35.642 Strukturel balance -495.441-467.267-382.461-437.083-487.284 Nettoanlæg efter lånoptagelse 406.688 324.996 381.144 308.177 308.400 I alt drift efter tilskud, renter og anlæg -88.753-142.271-1.317-128.905-178.884 Afdrag og finansforskydninger 134.998 204.062 130.160 166.668 167.311 Skattefinansieret område i alt 46.245 61.792 128.843 37.763-11.573 Brugerfinansieret område i alt 1.411-362 -619-871 -871 Balance, der udlignes over kassen -47.656-61.430-128.224-36.892 12.444 Kasse ultimo 710.000 648.570 520.346 483.454 495.898
Budget 2015 Bevillingsoversigt Side 5 Bevillingsoversigt 1.000 kr. 2015-priser B 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 Drift i alt, inkl. forsyning 5.194.818 5.183.234 5.177.371 5.177.146 Bolig- og Ejendomsudvalget Bev. 69.189 69.910 69.154 68.044 Byfornyelse 30.549 30.549 30.549 30.549 Ejendomme 37.678 39.238 38.482 37.372 Grundarealer 962 123 123 123 Undervisningsudvalget Bev. 757.977 777.920 791.497 801.412 Undervisning 657.086 674.933 685.447 693.199 Tandpleje 28.753 29.328 29.908 30.514 Ungdomsuddannelse (UU) 12.212 12.474 12.612 12.764 Unge 59.927 61.185 63.530 64.935 Sundheds- og Omsorgsudvalget Bev. 1.237.500 1.231.184 1.228.550 1.236.342 Omsorg 741.080 731.434 726.590 729.103 Hjælpemidler 50.674 49.620 48.867 48.971 Aktivitetsbestemt medfinansiering 381.455 387.173 392.551 398.896 Sundhed 64.292 62.957 60.542 59.372 Kultur- og Fritidsudvalget Bev. 149.363 155.341 163.495 163.272 Idræt og folkeoplysning 66.523 66.265 76.016 76.097 Biblioteker og kultur 82.840 89.076 87.479 87.175 Børneudvalget Bev. 748.395 752.087 759.160 766.265 Tilbud til børn og unge med særlige behov 149.137 148.909 148.931 148.931 Familierådgivning 5.065 5.064 5.064 5.064 Sundhedstjeneste 19.208 19.624 19.648 20.045 Merudgiftsydelse og tabt arbejdsfortjeneste 16.801 16.801 16.747 16.747 Dagtilbud til børn 558.185 561.689 568.770 575.478 Socialudvalget Bev. 413.887 409.259 399.564 397.062 Integrationsindsats 1.597 1.597 1.597 1.597 Boligsocialt arbejde 4.925 4.925 3.643 3.643 Tilbud til voksne med særlige behov 385.595 381.450 373.037 370.535 Tilbud til handicappede 442 442 442 442 Sociale formål 5.645 5.620 5.620 5.620 Personlige tillæg og helbredstillæg 10.141 10.141 10.141 10.141 Støtte til frivilligt socialt arbejde m.v. 5.542 5.083 5.083 5.083 By- og Miljøudvalget Bev. 117.800 117.214 118.175 120.602 FGV -6.464-6.463-6.463-6.463 Kirkegårde 535 278 278 278 Miljø 6.353 6.353 6.353 6.353 Grønne områder 23.489 22.757 22.827 23.142 Vejvæsen og parkering 37.456 31.694 34.950 37.869 Ambulanceberedskab -460 0 0 0 Kollektiv trafik 56.891 62.594 60.229 59.422
Budget 2015 Bevillingsoversigt Side 6 1.000 kr. 2015-priser B 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget Bev. 1.020.450 1.005.244 994.950 987.631 Kontanthjælp og aktivering 176.673 176.306 175.948 177.502 Revalidering, fleksjob og ledighedsydelse 74.189 78.974 85.766 90.811 Sygedagpenge 63.963 64.248 66.435 66.435 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 132.166 135.216 135.127 135.127 Integration -3.725-3.725-3.725-3.725 Dagpenge til forsikrede 205.662 193.690 185.868 185.868 Ungdomsuddannelse (AU) 15.424 15.482 15.639 14.889 Danskundervisning til voksne udlændinge 16.146 16.146 16.146 16.146 Boligstøtte 67.318 67.318 67.418 67.418 Førtidspensioner 272.633 261.588 250.328 237.160 Magistraten Bev. 680.618 665.695 653.697 637.388 Politisk organisation 15.352 11.993 14.948 12.251 Administration 458.995 452.233 444.453 442.009 Erhverv mv. 1.074 547 685 547 Tjenestemandspensioner 113.214 112.277 113.840 113.840 Puljer 66.522 63.202 54.331 43.301 Redningsberedskab 25.463 25.443 25.441 25.441 By- og Miljøudvalget, Brugerfinansieret Bev. -362-619 -871-871 Anlægsvirksomhed i alt, inkl. forsyning 346.566 367.628 341.384 347.311 Pris- og lønstigninger 106.433 210.995 318.533 Det finansielle område Bev. -5.541.384-5.657.295-5.729.750-5.842.991 Renter 40.263 39.415 37.894 35.642 Forskydninger i kassebeholdningen (- = forbrug) -61.430-128.224-36.892 12.444 Forskydninger i langfristede tilgodehavender 32.026 61.467 66.738 58.225 Øvrige finansforskydninger 53.422-12.166-12.626-13.104 Afdrag på lån 118.615 121.012 123.319 125.649 Lånoptagelse -24.370-34.040-50.000-50.000 Tilskud og udligning -349.426-76.196-36.632-6.194 Bidrag til Region Hovedstaden 13.294 13.740 14.228 14.724 Skatter -5.363.779-5.642.303-5.835.779-6.020.377
Budget 2015 Sammendrag af budget Side 7 Sammendrag af budget 1.000 kr. 2015-priser B 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 Drift i alt, ekskl. forsyning 5.195.180 5.183.853 5.178.242 5.178.017 Bolig- og Ejendomsudvalget 69.189 69.910 69.154 68.044 Byfornyelse 30.549 30.549 30.549 30.549 Byfornyelse 29.886 29.886 29.886 29.886 Driftstilskud til kollegier og andelsboliger 663 663 663 663 Ejendomme 37.678 39.238 38.482 37.372 Beboelsesejendomme -24.720-24.713-24.706-24.706 Kommunale ejendomme 62.398 63.951 63.188 62.078 Grundarealer 962 123 123 123 Undervisningsudvalget 757.977 777.920 791.497 801.412 Undervisning 657.086 674.933 685.447 693.199 Skoler 403.987 418.767 425.391 430.364 Syge- og hjemmeundervisning 923 923 923 923 Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v. 22.120 22.585 23.059 23.563 Skolefritidsordninger 72.768 75.067 76.888 77.915 Befordring af elever 1.970 1.970 1.970 1.970 Specialundervisning 86.093 87.178 89.044 90.599 Bidrag til statslige og private skoler 63.110 62.148 62.280 61.972 Efterskoler og ungdomskostskoler 6.116 6.296 5.894 5.894 Tandpleje 28.753 29.328 29.908 30.514 Ungdomsuddannelse (UU) 12.212 12.474 12.612 12.764 Ungdomsskole 8.920 9.181 9.320 9.472 Produktionsskoler 2.870 2.870 2.870 2.870 Forberedende voksenundervisning 423 423 423 423 Unge 59.927 61.185 63.530 64.935 Klubber 51.006 52.126 54.240 55.483 SSP og gadepiloter 6.547 6.685 6.916 7.079 Særlige klubtilbud 2.373 2.373 2.373 2.373 Sundheds- og Omsorgsudvalget 1.237.500 1.231.184 1.228.550 1.236.342 Omsorg 741.080 731.434 726.590 729.103 Hjemmeplejen 250.998 245.232 242.593 244.330 Boligtilbud 405.873 402.025 399.820 400.596 Dagtilbud 19.452 19.452 19.452 19.452 Øvrige tilbud 7.709 7.709 7.709 7.709 Demensindsats 2.814 2.814 2.814 2.814 Døgntilbud 54.232 54.202 54.202 54.202 Hjælpemidler 50.674 49.620 48.867 48.971 Aktivitetsbestemt medfin. 381.455 387.173 392.551 398.896 Sundhed 64.292 62.957 60.542 59.372 Genoptræning 20.291 20.289 20.289 20.289 Sundhedsfremme og forebyggelse 23.238 22.717 20.303 19.133 Andre sundhedsudgifter 9.503 8.691 8.691 8.691 Vederlagsfri fysioterapeutbehandling 11.259 11.259 11.259 11.259
Budget 2015 Sammendrag af budget Side 8 1.000 kr. 2015-priser B 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 Kultur- og Fritidsudvalget 149.363 155.341 163.495 163.272 Idræt og folkeoplysning 66.523 66.265 76.016 76.097 Tilskud til skove og strandparker 596 596 596 596 Idrætsanlæg og svømmehaller 38.137 37.810 47.412 47.412 Fælles formål 2.796 2.717 2.717 2.717 Voksenundervisning 8.618 8.618 8.618 8.618 Frivilligt foreningsarbejde 5.043 5.191 5.340 5.421 Lokaletilskud 10.246 10.246 10.246 10.246 Fritidsaktiviteter 1.086 1.086 1.086 1.086 Biblioteker og kultur 82.840 89.076 87.479 87.175 Folkebiblioteker 51.213 50.987 50.676 50.376 Kulturel virksomhed 31.627 38.089 36.803 36.799 Børneudvalget 748.395 752.087 759.160 766.265 Tilbud til børn og unge med særlige behov 149.137 148.909 148.931 148.931 Plejefamilier og opholdssteder m.v. 40.878 40.667 40.667 40.667 Forebyggende foranstaltninger 40.410 40.410 40.432 40.432 Døgninstitutioner 62.297 62.281 62.281 62.281 Sikrede døgninstitutioner 5.449 5.449 5.449 5.449 Ledsagerordning til børn med nedsat funktionsevne 102 102 102 102 Familierådgivning 5.065 5.064 5.064 5.064 Sundhedstjeneste 19.208 19.624 19.648 20.045 Merudgifttsydelse og tabt arbejdsfortjeneste 16.801 16.801 16.747 16.747 Dagtilbud til børn 558.185 561.689 568.770 575.478 Dagtilbud til børn 509.299 513.471 521.801 529.758 Særlige dagtilbud 17.817 17.817 16.568 15.318 Tilskud til puljeordninger og private institutioner 26.959 26.958 26.958 26.958 Kommunale tilskud, PAU 4.110 3.443 3.443 3.443 Socialudvalget 413.887 409.259 399.564 397.062 Integrationsindsats 1.597 1.597 1.597 1.597 Boligsocialt arbejde 4.925 4.925 3.643 3.643 Tilbud til voksne med særlige behov 385.595 381.450 373.037 370.535 Beskyttet beskæftigelse 16.718 16.664 16.664 16.664 Aktivitets- og samværstilbud 36.379 36.223 36.223 36.223 Botilbud til hjemløse 11.900 10.856 10.856 10.856 Alkohol og stofmisbrug 26.854 27.722 27.862 25.662 Botilbud for længerevarende ophold 158.735 156.841 155.615 155.843 Botilbud til midlertidigt ophold 54.025 50.506 43.362 42.832 Kontaktperson- og ledsageordninger 14.469 14.378 14.196 14.196 Borgerstyret personlig assistance 28.727 28.727 28.727 28.727 Støtte i eget hjem m.v. 25.232 26.977 26.977 26.977 Særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse mv. 12.556 12.556 12.556 12.556 Senblindekurser 442 442 442 442 Sociale formål 5.645 5.620 5.620 5.620 Merudgiftsydelser 5.645 5.620 5.620 5.620 Personlige tillæg og helbredstillæg 10.141 10.141 10.141 10.141 Støtte til frivilligt socialt arbejde m.v. 5.542 5.083 5.083 5.083
Budget 2015 Sammendrag af budget Side 9 1.000 kr. 2015-priser B 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 By- og Miljøudvalget 117.800 117.214 118.175 120.602 Ambulanceberedskab -460 0 0 0 Kirkegårde 535 278 278 278 Miljø 6.353 6.353 6.353 6.353 Fælles miljøformål 1.636 1.636 1.636 1.636 Jordforurening 2.461 2.461 2.461 2.461 Planlægning, undersøgelser, tilsyn m.v. 1.089 1.092 1.092 1.092 Miljøtilsyn med virksomheder 1.167 1.164 1.164 1.164 Skadedyrsbekæmpelse 0 0 0 0 Grønne områder 23.489 22.757 22.827 23.142 Vejvæsen og parkering 37.456 31.694 34.950 37.869 Fælles formål 3.554 4.100 6.408 9.000 Parkeringsregulering -28.002-34.895-34.895-35.099 Arbejder på private fællesveje 0 0 0 0 Vejvedligeholdelse 53.587 54.173 55.120 55.650 Vintertjeneste 8.317 8.317 8.317 8.317 Kollektiv trafik 56.891 62.594 60.229 59.422 FGV -6.464-6.463-6.463-6.463 Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget 1.020.450 1.005.244 994.950 987.631 Kontanthjælp og aktivering 176.673 176.306 175.948 177.502 Kontanthjælp og aktivering 171.702 171.333 170.975 172.876 Enkeltydelser 4.971 4.972 4.972 4.625 Revalidering, fleksjob og ledighedsydelse 74.189 78.974 85.766 90.811 Revalideringsydelse mv. 9.080 9.080 9.080 9.080 Løntilskud 26.977 28.777 30.977 30.977 Ledighedsydelse 11.657 7.146 7.146 7.146 Ressourceforløb 26.475 33.971 38.564 43.608 Sygedagpenge 63.963 64.248 66.435 66.435 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 132.166 135.216 135.127 135.127 Jobcentre 1.449 1.449 1.449 1.449 Jobtræningsordningen 990 990 990 990 Seniorjob 17.214 17.214 17.214 17.214 Beskæftigelsesindsats for forsikrede 22.757 25.807 25.807 25.807 Beskæftigelsesordninger 89.756 89.757 89.667 89.667 Integration -3.725-3.725-3.725-3.725 Introduktionsprogram m.v. -6.496-6.496-6.496-6.496 Introduktionsydelse 2.736 2.736 2.736 2.736 Repatriering 36 36 36 36 Dagpenge til forsikrede 205.662 193.690 185.868 185.868 Ungdomsuddannelse (AU) 15.424 15.482 15.639 14.889 Ungdommens Uddannelsesvejledning 9.044 9.103 9.260 8.510 Erhvervsgrunduddannelser 2.597 2.597 2.597 2.597 Daghøjskoler 3.783 3.783 3.783 3.783 Danskundervisning til voksne udlændinge 16.146 16.146 16.146 16.146 Boligstøtte 67.318 67.318 67.418 67.418 Boligsikring 30.317 30.317 30.417 30.417 Boligydelse til pensionister 37.001 37.001 37.001 37.001 Førtidspensioner 272.633 261.588 250.328 237.160
Budget 2015 Sammendrag af budget Side 10 1.000 kr. 2015-priser B 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 Magistraten 680.619 665.695 653.697 637.388 Politisk organisation 15.352 11.993 14.948 12.251 Fælles formål 536 536 536 536 Kommunalbestyrelsen 9.338 9.338 9.555 9.555 Kommissioner, råd og nævn 2.463 2.012 1.807 2.052 Valg 3.013 106 3.050 107 Tjenestemandspensioner 113.214 112.277 113.840 113.840 Administration 458.995 452.233 444.453 442.009 Serviceområdet 136.003 135.861 131.261 130.391 Kommunaldirektørens område 98.895 98.532 98.649 98.534 Børne- og Ungeområdet 37.234 35.714 35.714 35.714 By- og Miljøområdet 35.312 34.440 33.331 33.331 Social- sundheds- og arbejdsmarkedsområdet 151.549 147.685 145.496 144.038 Erhverv mv. 1.074 547 685 547 Puljer 66.522 63.202 54.331 43.301 Redningsberedskab 25.463 25.443 25.441 25.441
Budget 2015 Det finansielle område Side 11 Det finansielle område Det finansielle område omfatter: Skatteindtægter, Tilskud og udligning, Udviklingsbidrag til Region Hovedstaden, Lånoptagelse, Renter og afdrag, Finansforskydninger samt Tilgang og afgang på kassebeholdningen. Tabel 1: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag Løbende priser 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Finansielt område, netto -5.396.949-5.519.330-5.541.384-5.657.295-5.729.750-5.842.992 Skatteindtægter -5.350.670-5.353.560-5.363.779-5.642.303-5.835.779-6.020.377 Tilskud og udligning -243.671-348.914-355.926-81.821-39.894-9.194 Refusion af købsmoms 6.713 5.800 6.500 5.625 3.262 3.000 Bidrag til Region Hovedstaden 12.636 12.992 13.294 13.740 14.228 14.724 Lånoptagelse -100.606-43.480-24.370-34.040-50.000-50.000 Renter 14.904 47.998 40.263 39.415 37.894 35.641 Afdrag 116.375 116.725 118.615 121.012 123.319 125.649 Finansforskydninger 223.548 90.765 85.448 49.301 54.112 45.121 Tilgang / afgang på kassebeholdning -76.178-47.656-61.430-128.224-36.892 12.444 Skatteindtægter Opgaver Skatteindtægterne fordeler sig på følgende funktioner: Kommunal indkomstskat, funktion 07.68.90, omfatter skatteindtægter opkrævet på baggrund af udskrivningsgrundlaget, dvs. borgernes indkomst. Udskrivningsgrundlaget påvirkes af indtægtsstigninger, ændringer i skattelovgivningen og bevægelser i befolkningstallet. Indkomstskatten er den absolut største indtægtskilde for kommunen. Selskabsskat mv., funktion 07.68.92, omfatter skatteindtægter på overskud af selskaber. Der skelnes mellem selskabsskatteindtægt fra virksomheder i kommunen (hjemstedskommune) og fra tilsvarende selskaber hjemhørende i andre kommuner, men med filialer i Frederiksberg Kommune (filialkommune). Skatteindtægter på overskud af selskaber fordeles efter medarbejdernes bopælskommune og lønningsandele. Det kommunale provenu af selskabsskatter udlignes således, at kommunerne bliver udlignet med 50 pct. i forhold til det gennemsnitlige provenu pr. indbygger. Anden skat pålignet visse indkomster, funktion 07.68.93, omfatter den kommunale andel af bruttoskat efter 48 E i Kildeskatteloven samt den kommunale andel af dødsboskat. 48 E er en ordning for forskere og nøglemedarbejdere, der i begrænset periode tager ophold i Danmark. Disse personer beskattes med 25 pct. af vederlaget uden noget fradrag i stedet for den almindelige indkomstbeskatning. Grundskyld, funktion 07.68.94, opkræves på baggrund af de skattepligtige grundværdier. Grundskyldspromillen fastsættes af kommunalbestyrelsen, og den skal udgøre mindst 16 promille og højest 34 promille. Grundværdierne vurderes hvert andet år. Anden skat på fast ejendom, funktion 07.68.95, omfatter dækningsafgifter som opkræves vedrørende offentlige ejendomme (statsejendomme samt regioners og andre kommuners ejendomme i Frederiksberg Kommune), der er fritaget for grundskyld og ejendomsværdiskat. Dækningsafgiften er et bidrag til de udgifter, som ejendommene medfører for kommunen, og opkræves med halvdelen af kommunens grundskyldspromille, dog maksimalt 15 promille.
Budget 2015 Det finansielle område Side 12 Lovgrundlag Skatteindtægtsområdet er reguleret af lov om kommunal indkomstskat (lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006) og lov om kommunal ejendomsskat (lovbekendtgørelse nr. 1006 af 26. oktober 2009). Kommunen opkræver skat i henhold til Kildeskatteloven. Udskrivningsprocenten, grundskyldspromillen og dækningsafgiftspromiller fastsættes af Kommunalbestyrelsen. Budgetforudsætninger Indkomstskatten beregnes på grundlag af udskrivningsgrundlaget og udskrivningsprocenten. I budget 2015 samt overslagsårene er der anvendt en udskrivningsprocent på 22,8 pct. I 2015 har kommunen valgt statsgaranti, og udskrivningsgrundlaget svarer derfor til det af Økonomi- og Indenrigsministeriet udmeldte beløb, som er udskrivningsgrundlaget i 2012 fremskrevet med skønnet for den landsgennemsnitlige vækst. I overslagsårene er fremskrivningen foretaget med KL s skøn for væksten i de enkelte skattetekniske indkomstkomponenter samt væksten i befolkningstallet, som indgår i befolkningsprognosen. Udskrivningsgrundlaget er skønnet til at udgøre 21,0 mia. kr. i 2015 Selskabsskat er i 2015 budgetlagt med det konkrete tal, som er udmeldt fra Økonomi- og Indenrigsministeriet, mens overslagsårene er budgetlagt med en fremskrivning af budget 2013 korrigeret for ekstraordinær efterregulering med udgangspunkt i KL s skøn for udviklingen i provenuet. Kommunerne modtager i 2015 13,41 pct. af det samlede provenu, og staten modtager resten. Anden skat pålignet visse indkomster er budgetlagt ud fra tidligere års budgetter og fremskrevet med de landsgennemsnitlige vækstrater for udskrivningsgrundlaget. Kommunens andel af provenuet af dødsboskatten udgør udskrivningsprocenten på 22,8 pct. Indtægterne vedrørende beskatning af udenlandske forskere og nøglemedarbejdere i Danmark, bliver tilgængelige i december 2014, og budget 2015 er således et skøn på baggrund af tidligere års afregning. Grundskyld budgetteres på baggrund af et skøn for de afgiftspligtige grundværdier samt en grundskyldspromille på 26,5 reduceret fra 27 i 2014. Beregningsgrundlaget for budgetåret tilvejebringes som hovedregel ved sidste års afgiftspligtige grundværdier tillagt den af Folketinget vedtagne reguleringsprocent. Det samlede beregningsgrundlag for grundskyld i budget 2015 er 16,1 mia. kr. Anden skat på fast ejendom omfatter dækningsafgift på statslige - og kommunale grunde samt dækningsafgift vedrørende den offentlige forskelsværdi (ejendomsværdien minus grundværdien), samt posten dækningsafgifter på erhvervsejendomme. Budgettet beregnes på baggrund af et skøn over de afgiftspligtige grundværdier. Beregningsgrundlaget i budget 2015 er for statslige grunde 0,9 mia. kr., mens andre kommuners grunde på Frederiksberg har et beregningsgrundlag på 0,5 mia. kr. Beregningsgrundlaget for offentlig forskelsværdi er 1,0 mia. kr. og 6,8 mia. kr. for erhvervsejendomme. Dækningsafgiften af grundværdien opkræves med halvdelen af kommunens grundskyldspromille (13,25), mens dækningsafgift af forskelsværdien opkræves med 8,75 promille og dækningsafgift af erhvervsejendomme med 5 promille, hvor sidstnævnte omfatter en reduktion fra 6 i 2014.
Budget 2015 Det finansielle område Side 13 Budget Tabel 2: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag Løbende priser 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Skatteindtægter, netto -5.350.670-5.353.560-5.363.779-5.642.303-5.835.779-6.020.377 Indkomstskat U -236.960-118.831 0 0 0 0 I -4.611.226-4.668.690-4.792.971-5.055.394-5.223.366-5.383.093 Selskabsskat m.v. I -15.875-66.763-61.000-51.882-53.439-53.546 Anden skat pålignet visse indkomster I -30.053-16.790-22.800-22.905-23.001-23.093 Grundskyld I -378.242-413.162-426.120-450.235-474.085-497.670 Anden skat på fast ejendom I -78.313-69.324-60.888-61.888-61.888-62.975 Tilskud og udligning Opgaver Udligning og generelle tilskud Kommunal udligning, funktion 07.62.80 gruppering 001 består af følgende elementer: Den kommunale udligning indeholder en landsudligning, som omfatter alle kommuner i landet. Landsudligningen er en statsfinansieret nettoudligning, hvor 58 pct. af forskellen mellem kommunens udgiftsbehov og beregnede skatteindtægter udlignes. 1 Herudover er der i Hovedstadsområdet en mellemkommunal nettoudligning, hvor 27 pct. af forskellen mellem kommunens udgiftsbehov og beregnede skatteindtægter udlignes. 2 Både landsudligningen og hovedstadsudligningen baseres på en beregning af den enkelte kommunes strukturelle underskud eller overskud. Det strukturelle underskud eller overskud betragtes som et samlet udtryk for en kommunes økonomiske situation. Kommuner, der har et strukturelt underskud modtager et udligningstilskud, mens kommuner, der har et beregnet strukturelt overskud skal betale til ordningen. I landsudligningen vil hovedparten af kommunerne have et strukturelt underskud, mens der omvendt kun er få kommuner, der vil have et strukturelt overskud. Udligningstilskuddet til de kommuner, der modtager tilskud, finansieres dels af staten og dels af bidraget fra de kommuner, der bidrager til ordningen. Statens finansiering af udligningstilskuddet til kommunerne fratrækkes det samlede bloktilskud. Endvidere er der et loft for udligning, der skal sikre, at en kommune højst kan komme til at aflevere 92 pct. af en ekstra skatteindtægt til udligningsordningerne. Kommuner, der er omfattet af overudligningsordningen, får en nedsættelse af udligningen. Den manko, som overudligningsbestemmelsen giver anledning til, fordeles på alle kommuner efter folketal. Endelig er der et særligt overudligningstilsvar, der træder i kraft, i de tilfælde hvor kommunens beskatningsniveau 3 er højere end udskrivningsprocenten. Statstilskud til kommuner, funktion 07.62.80 gruppering 002, omfatter det kommunale bloktilskud, som fordeles i forhold til kommunernes andel af folketallet. Frederiksberg Kommunes andel af det samlede folketal er 1,85 pct. i budget 2015. Budgetposten indeholder desuden kommunens tilskud til skattelettelserne givet med budget 2014 og 2015. Efterreguleringer, funktion 07.62.80 gruppering 007, omfatter udgifter og indtægter vedrørende såvel midtvejsreguleringer som endelige efterreguleringer for udligning og generelle tilskud, samt regulering af bloktilskuddet som følge af kommunale merindtægter for betalingsparkering. Udligning og generelle tilskud 1 De beregnede skatteindtægter opgøres som kommunens beskatningsgrundlag ganget med det gennemsnitlige kommunale beskatningsniveau. 2 De beregnede skatteindtægter opgøres som kommunens beskatningsgrundlag ganget med en skattetryksfaktor, der fastsættes som hovedstadskommunernes samlede nettodrifts- og anlægsudgifter divideret med det samlede beskatningsgrundlag for kommunerne i hovedstadsområdet. 3 Beskatningsniveau er skatteindtægterne set i forhold til skattegrundlaget.
Budget 2015 Det finansielle område Side 14 efterreguleres endeligt for kommuner, der har valgt selvbudgettering. Denne efterregulering afregnes 3 år efter budgetåret. Frederiksberg har valgt statsgaranti siden 2012, og der er ingen efterregulering af tilskud og udligning i budgetperioden. Udligning af selskabsskat, funktion 07.62.80 gruppering 010, omfatter mellemkommunal udligning af kommunernes selskabsskatter med 50 pct. af forskellen i forhold til landsgennemsnittet. Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Udligning vedrørende udlændinge funktion 07.62.81 gruppering 001 omfatter en udligningsordning, hvor der ydes et generelt tilskud til dækning af merudgifter vedrørende indvandrere, flygtninge og efterkommere fra ikke-vestlige lande. Udligningsordningen har til formål at udligne kommunernes gennemsnitlige merudgifter i forbindelse med integration og sprogundervisning mv. til udlændinge. Ordningen tager sigte på de generelle merudgifter, såsom rådgivning, administration, bibliotek, danskundervisning af voksne mm. Kommunerne modtager tilskud i forhold til antallet af udlændinge og flygtninge omfattet af ordningen, mens kommunernes bidrag til ordningen beregnes som ordningens samlede tilskud fordelt efter kommunernes andel af det samlede folketal. Efterreguleringer funktion 07.62.81 gruppering 005 omfatter efterregulering af bidraget til ordningerne for kommuner, der har valgt selvbudgettering. Denne efterregulering afregnes 3 år efter budgetåret. Særlige tilskud Bidrag og tilskud vedrørende kommuner i hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder, funktion 07.62.86, gruppering 002 omfatter en tilskudsordning, hvor den samlede tilskudspulje fastsættes til 0,05 pct. af beskatningsgrundlaget i hovedstadsområdet. De enkelte kommuner i hovedstadsområdet bidrager hertil i forhold til kommunens andel af beskatningsgrundlaget. Tilskuddet til kommunerne fastsættes af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Grupperingen indeholder ligeledes tilsvar fra kommunerne i hovedstadsområdet til puljen vedr. kommuner, som i visse områder har en høj andel af borgere med sociale problemer. Tilsvaret udgør 0,03 pct. af beskatningsgrundlaget for kommunerne i hovedstadsområdet. Beskæftigelsestilskud, 07.62.86 gruppering 008 omfatter tilskud til finansiering af kommunens udgifter til forsikrede ledige. Beskæftigelsestilskuddet fordeles af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Efterreguleringer funktion 07.62.86 gruppering 010 omfatter efterregulering af bidraget vedrørende kommuner i hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder, samt særlige tilskud for kommuner, der har valgt selvbudgettering. Social særtilskudspulje, funktion 07.62.86, gruppering 012 omfatter tilskud til kommuner der i visse dele af kommunen har en høj andel af borgere med sociale problemer. Puljen udgør 400 mio. kr. der fordeles efter ansøgning, for ét år ad gangen dog med den tilføjelse, at nogle kommuner har indgået flerårige partnerskaber. Tilskud til bedre dagtilbud, funktion 07.62.86, gruppering 013 omfatter tilskud til kommunerne med det formål at øge normeringen i dagtilbud. Tilskud til generelt løft af ældrepleje og tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen, funktion 07.62.86, gruppering 014 og 015 omfatter et statsligt tilskud til kommunerne i forlængelse af Lov om frit valg af ældreboliger og frit valg af leverandør af personlig og praktisk hjælp, som skal give et generelt løft af ældrepleje. Hertil følger tilskud fra en ældrepulje, som regeringen udmønter til styrket kvalitet i ældreplejen. Tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet, funktion 07.62.86, gruppering 019 omfatter det ekstraordinære tilskud til kommunerne givet i forbindelse med økonomiaftalen for 2015. Refusion af købsmoms Kommunernes finansiering af momsrefusion reguleres over bloktilskuddet. Det budgetlagte beløb dækker udelukkende tilbagebetaling af momsrefusion. Lovgrundlag Tilskud og udligning reguleres af Lov nr. 798 af 24. juni 2013 om kommunal udligning og generelle tilskud til kommuner, med tilhørende bekendtgørelser samt senere ændringer til forskriften.
Budget 2015 Det finansielle område Side 15 Efterregulering af parkeringsindtægter er bestemt i Lov nr. 592 af 14. juni 2011 Lov om nedsættelse af statstilskuddet til kommuner ved forhøjelser af kommunale parkeringsindtægter. Lovgrundlaget for udligning af købsmoms er Lov nr. 497 af 7. juni 2006 om konkurrencemæssig ligestilling mellem kommuners og regioners egenproduktion og køb af ydelser hos eksterne leverandører i relation til udgifter til merværdiafgift mv. samt om momsfondet, samt senere ændringer til forskriften. Budgetforudsætninger Da det forudsættes, at kommunen vælger statsgaranti, er beløb for tilskud og udligning i budgetåret 2015 beregnet på baggrund af det statsgaranterede folketal og udskrivningsgrundlag. I overslagsårene er kommunens egen befolkningsprognose anvendt til folketallet og KL s skøn for udviklingen er anvendt på de øvrige beregningsfaktorer (kommunens eget og kommunernes samlede skattegrundlag mv., størrelse af bloktilskudspulje mv.). Udligning og generelle tilskud: Udgangspunktet for beregningerne er bl.a. kommunens budgetterede skattegrundlag, udskrivningsprocent og folketal samt KL s skøn for udviklingen i kommunernes skattegrundlag, nettodrifts- og anlægsudgifter mm. Udligning og tilskud vedrørende udlændinge: I 2015 og overslagsårene er det forudsat, at beløbene reguleres prisudviklingen. Udviklingen følger endvidere udviklingen i Frederiksberg Kommunes andel af indbyggertallet i hele landet. Særlige tilskud: Tilskud til kommuner i hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder: Udviklingen i bidraget til tilskudsordningen i overslagsårene følger udviklingen i hovedstadsområdets beskatningsgrundlag og Frederiksberg Kommunes andel af beskatningsgrundlaget i hovedstadsområdet. Tilskud til kommuner, som i visse dele af kommunen har en høj andel af borgere med sociale problemer: Tilskudspuljen udgør 400 mio. kr. årligt (2013-priser) og fordeles efter ansøgning. Frederiksberg Kommune modtager i 2015 13,8 mio. kr. Tilskud vedrørende ældreområdet: Kommunen modtager et statstilskud vedr. ældreområdet. Beløbet stammer fra to ældrepuljer oprettet i 2007 og 2002/2003. Tilskudspuljerne fordeles efter en demografisk fordelingsnøgle, og tilskudsbeløbene udmeldes af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Tilskud til bedre dagtilbud: Der er afsat 500 mio. kr. (2013-priser) årligt til bedre kvalitet i dagtilbud. Tilskuddet fordeles efter den enkelte kommunes andel af 0-5 årige børn i kommunen pr. 1. januar 2014. Tilskud til omstilling af folkeskolen: Kommunerne er tilført 600 mio. kr. i 2015-2016 og 300 mio. kr. i 2017 til omstilling efter folkeskolereformen. Tilskuddet fordeles i 2015 dels efter antal folkeskolebørn og dels efter behovskriterier. Fra 2016 fordeles tilskuddet udelukkende efter behovskriterier, hvorfor Frederiksbergs tilskud bortfalder. Beskæftigelsestilskud: Budgettet for 2015 er udmeldt af Økonomi- og Indenrigsministeriet. I overslagsårene fremskrives beløbet med satsreguleringsprocenten. Finansieringstilskud: Frederiksberg modtager sin af andel af de 2 mia. kr., som fordeles til alle kommuner efter befolkningstal, hvilket svarer til et tilskud på 37 mio. kr. Budget Tabel 3: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag løbende priser 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Tilskud og udligning, netto -243.671-348.914-355.926-81.821-39.894-9.194 Udligning og generelle tilskud, netto 75.835-70.682-50.774 173.733 220.661 254.848 Kommunal udligning U 108.185 177.750 196.238 387.769 423.832 452.397 Kommunalt bloktilskud I -255.526-362.784-228.372-204.663-198.123-192.248
Budget 2015 Det finansielle område Side 16 Tabel 3: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag løbende priser 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Efterregulering U 253.656 0 5.343 21.869 27.913 28.462 I 1.680 126.128 0 0 0 0 Udligning af selskabsskat I -32.160-11.776-23.982-31.242-32.961-33.764 Udlændinge udligning, netto -8.107-8.464-7.120-6.448-5.580-4.715 Udlændinge udligning U 67.650 70.465 73.399 75.601 78.028 80.481 I -75.757-78.929-80.519-82.049-83.608-85.197 Særlige tilskud, netto -281.772-269.768-298.032-249.105-254.975-259.326 Tilskud til kommuner i Hovedstadsområdet med økonomiske vanskeligheder U 10.728 11.042 11.356 11.978 12.394 12.791 Tilskud, høj andel af borgere med sociale problemer U 6.432 6.625 6.813 7.187 7.436 7.675 I -15.804-18.000-13.800 0 0 0 Tilskud, dagtilbud I -10.380-12.051-11.126-11.338-11.553-11.773 Tilskud, generelt løft ældrepleje I -27.792-11.834-11.727-11.950-12.177-12.408 Tilskud, styrket kvalitet i ældrepleje I 0-15.858-15.716-16.014-16.319-16.629 Tilskud, omstilling af folkeskolen I 0 0-1.140 0 0 0 Tilskud, skattelettelse 2014 I 0 0-37.068 0 0 0 Beskæftigelsestilskud I -244.956-229.692-225.624-228.969-234.756-238.982 Refusion af købsmoms, netto U 6.713 5.800 6.500 5.625 3.262 3.000 Udviklingsbidrag til Region Hovedstaden Opgave Udviklingsbidrag til Region Hovedstaden registreres på funktion 07.62.82. jf. 2 i Lov om regionernes finansiering. Kommunernes bidrag til regionerne består af et udviklingsbidrag til finansiering de regionale udviklingsopgaver. Lovgrundlag Bidrag til regionerne reguleres i Bekendtgørelse af Lov om Regionernes finansiering, 2. Budgetforudsætninger Udviklingsbidraget til regional udvikling betales pr. borger i kommunen, som kommunen har betalingsforpligtigelse for. Det betyder, at eksempelvis børn, som er anbragt på institutioner i andre kommuner og ældre, som har valgt plejehjem i en anden kommune tæller med i folketallet for Frederiksberg Kommune. I 2015 er budgettet beregnet på baggrund af det statsgaranterede folketal og det i lovgivningen fastsatte beløb (i 2003 prisniveau) på 100 kr. Beløbet udgør i 2015 prisniveau 128 kr. pr. borger. I overslagsårene er bidraget baseret på befolkningsprognosens skøn for folketallet samt almindelig prisfremskrivning.
Budget 2015 Det finansielle område Side 17 Budget Tabel 4: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag løbende priser 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Bidrag til Region Hovedstaden, netto 12.636 12.992 13.294 13.740 14.228 14.724 Udviklingsbidrag U 12.636 12.992 13.294 13.740 14.228 14.724 Lånoptagelse Opgave På kreditsiden på funktion 08.55.77 (dranst 7) henregnes lånoptagelse til finansiering af opførelse af nye almene ældreboliger, modernisering af eksisterende plejehjem til almene ældreboliger, samt etablering af botilbud på det specialiserede socialområde for voksne (den sociale masterplan), jf. nedenfor. Almenboliglån hjemtages først i det år, hvor anlægget afsluttes. Indtil da finansieres anlægsudgifter via byggekredit under funktion 08.50.50 (dranst 6). Byggekreditterne neutraliseres af lånoptagelse ved anlæggenes afslutning. Endvidere indgår på funktion 08.55.72 (dranst 7) lånoptagelse til finansiering af klimainvesteringer på spildevandsområdet, jf. nedenfor. På funktion 08.55.70 (dranst 7) indgår investeringslån. For budgetperioden 2015-18 er der ikke budgetlagt med sådanne lån. Lovgrundlag Kommunens adgang til at optage lån er reguleret i Bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier mv. I hovedtræk kan kommunen låne til: Investeringslån Anlægsudgifter i forbindelse med byfornyelse. Kommunen skal ved byfornyelse yde støtte til ombygningstab (vedligeholdelsesdelen) i form af kontant erstatning. Staten refunderer 50 pct. af udgifterne, og kommunen kan lånefinansiere 95 pct. af sin andel. Anlægsudgifter på renovationsområdet, dog med fradrag af drifts- og anlægsindtægter for hvilke, der ikke er afholdt udgifter. Beløbet kan maksimalt udgøre, hvad der svarer til kommunens udlæg. Energibesparende foranstaltninger. Nettotilgangen af lån til betaling af ejendomsskatter. Øvrige lån Anlægsudgifter til opførelse af kommunale almene plejeboliger. Klimatilpasningsprojekter som er godkendt af Forsyningssekretariatet. Budgetforudsætninger I budgetperioden 2015-18 er der alene indregnet lån til anlægsudgifter vedr. etablering af social institution/botilbud på Nordens Plads samt klimatilpasningstiltag. Lånoptagelsen er automatisk bevilget i forbindelse med vedtagelsen af budgettet. Afholdes der i løbet af året yderligere låneadgangsgivende udgifter (iht. lovgivningen), er låneoptaget hertil omfattet af bevillingen. Der skal dog orienteres herom ved førstkommende Magistrats- og Kommunalbestyrelsesmøde.
Budget 2015 Det finansielle område Side 18 Budget Tabel 5: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag løbende priser 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Lånoptagelse, netto -100.606-43.480-24.370-34.040-50.000-50.000 Kredsens Hus, plejebol. I -100.606 0 0 0 0 0 Klimatilpasning I 0-10.300 0 0-50.000-50.000 Masterplan, det specialiserede socialområde, Nordens plads I 0-33.180-24.370-34.040 0 0 Renter og afdrag Opgave Renter af likvide aktiver, funktion 07.22 omfatter renteindtægter af indskud i pengeinstitutter, samt investerings- og placeringsforeninger. Renter af kortfristede tilgodehavender, funktion 07.28 omfatter renteudgifter og -indtægter for tilgodehavender i betalingskontrol, finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst samt tilgodehavender hos andre kommuner og regioner. Renter af langfristede tilgodehavender, funktion 07.32 omfatter renteudgifter og -indtægter af pantebreve, aktier og andelsbeviser mv., tilgodehavender hos grundejere, udlån til beboerindskud, andre langfristede udlån og tilgodehavender samt deponerede beløb for lån m.v. Renter af udlæg vedr. forsyningsvirksomhederne, funktion 07.35 omfatter renteudgifter og -indtægter af forsyningsvirksomhedernes mellemværende med kommunen. Renter af kortfristet gæld, funktion 07.52 omfatter gæld til andre kommuner og regioner, mellemregning med selvejende institutioner med overenskomst. Renter på lån, funktion 07.55 omfatter renteudgifter til den langfristede gæld vedr. selvejende institutioner med overenskomst (f.eks. institutionernes lån i kreditforeninger), realkreditlån (i kommunens beboelsesejendomme), Kommunekredit samt gæld til Metroselskabet. Kurstab og gevinster i øvrigt, funktion 07.58 omfatter kurstab/-gevinst på kommunens obligationsbeholdning, kurstab/-gevinst i forbindelse med lånoptagelse, samt garantiprovision. Afdrag på lån, debetsiden på funktion 08.55 (dranst 6) omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budgetforudsætninger Renter og afdrag er beregnet med udgangspunkt i: Budgetforudsætninger for allerede optagne lån, er en EUR-kurs på 7,47. Fast forrentede lån er budgetlagt med swaprenten. Variabelt forrentede lån er budgetlagt med Cibor 6M + 2,5 pct. i margin (i alt 3,01 pct.). Margin er lagt ind på baggrund af forventninger om stigende renter. Margin er ikke lagt ind på metrogælden, som følge af gældens specielle ydelsesstruktur, hvor en højere rente vil modsvares af et lavere afdrag. Budgetforudsætningerne for endnu ikke optagne investeringslån, er serielån i DKK, afdrag over 25 år uden ydelse i optagelsesåret. Renteudgifter er ud fra en forsigtighedsbetragtning budgetteret med en fast DKK rente på 4 pct. I forbindelse med den aktuelle lånoptagelse foretages konkret vurdering af valuta- /rentesammensætningen, jf. kommunens finansielle strategi og risikopolitik. Budgetforudsætninger for endnu ikke optagne klimatilpasningslån er annuitetslån i DKK, afdrag over 25 år uden ydelse i optagelsesåret. Renteudgiften er budgetlagt med en fast DKK rente på 4 pct.
Budget 2015 Det finansielle område Side 19 Renter og afdrag vedr. lån til finansiering af klimatilpasningsprojekter udlignes af forsyningens driftsbidrag (nedbringelse af langfristede tilgodehavende på funktion 08.32.25 og renter på funktion 07.55.70). Lån til plejeboliger er forudsat optaget efter de særlige regler, der gælder i lov om almene boliger. Renter og afdrag på eksisterende plejeboliglån er indeholdt under henholdsvis funktion 07.55 og funktion 08.55. Omkostningen udlignes dog af en tilsvarende huslejeindtægt vedr. disse lån, placeret under funktion 05.32.30 (dranst 1, art 7). Renter og afdrag vedr. nye plejeboliglån er ikke budgetlagt, idet der ved afslutning af et byggeri vil blive søgt om bevilling samtidig med indtægtsbevilling til husleje, der finansierer ydelserne på lånene. Budgetforudsætningerne for renter af kassebeholdningen er baseret på et gennemsnitligt afkast på 2,0 pct. af kommunens indskud i kapitalforvaltningsaftaler på i alt 1.010,8 mio. kr., samt 2,0 pct. af ændringer på kassen (indtægter og udgifter) i løbet af 2015-2018. Forrentningen af mellemværendet med renovationsområdet beregnes på baggrund af den gennemsnitlige danske 10-årige statsobligationsrente i regnskabsåret. Forventet låneoptagelse af klimatilpasningslån på 11,265 mio. kr. i 2014 Kommunens interne (fast-) rente fastsættes ud fra hvilken fast rente kommunen vil kunne låne til på ansøgningstidspunktet (bruges bl.a. til budgetlægning af institutioner og afdelingers lån af fremtidige budgetter). Budget Tabel 6: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag løbende priser 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Renter i alt, netto 14.904 47.998 40.263 39.415 37.894 35.641 Likvide aktiver I -47.648-11.705-19.608-17.285-15.391-14.893 Kortfristede U 2.335 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 tilgodehavender I -586-1.257-1.257-1.257-1.257-1.257 Langfristede tilgodehavender I -1.475-1.501-1.501-1.501-1.501-1.500 Udlæg, forsynings- U 3.150 2.691 2.280 1.855 1.415 959 virksomhederne I -4.001-3.546-3.124-2.684-2.225-1.747 Kurstab og gevinster U 9.986 0 0 0 0 0 I -10.358-1.457-1.612-1.559-1.506-1.453 Kortfristet gæld U 46 1.068 1.068 1.068 1.068 1.068 Langfristet gæld U 63.439 62.205 62.439 59.205 55.722 54.899 I 78 73 69-1.935 Budget Tabel 7: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag løbende priser 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Afdrag i alt, netto 116.375 116.725 118.615 121.012 123.319 125.649 Lån optaget til og med 2013 U 116.375 116.725 117.934 120.308 122.592 124.899 Beregnede afdrag på lån optaget vedr. 2014 U 462 475 489 504 vedr. 2015-18 U 219 228 237 246
Budget 2015 Det finansielle område Side 20 Finansforskydninger Opgave Forskydninger i langfristede tilgodehavender, funktion 08.32 omfatter pantebreve, aktiver, andelsbeviser, tilgodehavender hos grundejere, udlån til beboerindskud, udlån til betaling af ejendomsskat og kommunens deponerede beløb. Endelig indgår, på funktion 08.32.24, indskud i Landsbyggefonden m.v. Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter, funktion 08.50 omfatter byggekredit i forbindelse med byggeri af almene plejeboliger. Forskydninger i udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder, funktion 08.35 omfatter mellemværende med forsyningsvirksomhederne. Øvrige finansforskydninger, funktionerne 08.25, 08.28, 08.38 til 08.52 omfatter Refusionstilgodehavender hos staten, mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår, mellemregninger vedr. moms mm. Budget Tabel 8: 1.000 kr. Regnskab Budget Budget Budgetoverslag løbende priser 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Finansforskydninger, netto 223.627 90.765 85.448 49.301 54.112 45.121 Langfristede tilgodehavender U -9.522 89.037 32.026 61.467 66.738 58.225 Indskud i landsbyggefonden m.v. U Helhedsplan FfB, afd. Søndermarken U 0 2.071 1.000 0 0 0 Diakonissen, den sociale masterplan U 0 0 1.925 1.944 0 0 Solbjerg Have U 0 9.950 0 410 0 0 Betty Nansens Alle 57-61 U 0 15.700 15.700 0 0 0 Ingeborggården U 0 0 0 0 9.321 0 Søster Sophies Minde U 0 0 0 40.152 0 0 Akaciegården U 0 18.886 0 0 0 0 Søster Sofies Minde U 0 9.230 0 0 0 0 Falck-Grunden U 0 14.300 0 0 0 0 Grønlandsgården U 0 100 0 0 0 0 Indskud Amager Bakke U 0 0 0 5.500 0 0 Udlån til klimainvesteringer, netto U 0 10.016-536 -545 49.446 48.236 Deponering, Søster Sofies Minde U 0 2.256 0 0 1.441 3.459 Deponering, Diakonissen U 0 0 7.407 7.476 0 0 Frigivne deponerede salgsindtægter -16.226 0 0 0 0 0 Øvrige langfristede tilgodehavender U 6.704 6.528 6.530 6.530 6.530 6.530 Udlæg Kloak U 11.341 11.738 65.148 0 0 0 Udlæg Vand A/S U -4.219-4.256-4.520-4.678-4.842-5.011 Udlæg Gas A/S U -1.780-1.850-1.925-2.002-2.082-2.165 Udlæg Varme U -3.718-3.904-5.281-5.486-5.702-5.928 Kortfristet gæld til pengeinstitutter U 70.152 0 0 0 0 0 Øvrige finansforskydninger (væsentligst forskydning i betalinger. ml. årene) U 161.372 0 0 0 0 0
Budget 2015 Det finansielle område Side 21 Budgettet under finansforskydninger udgør i 2015 samlet 85,4 mio. kr. De væsentligste beløb vedrører indfrielse af mellemværende hos kloakforsyningen med 65,1 mio. kr. samt indskud i almene byggerier med 18,6 mio. kr. Forskydning i kassebeholdningen Opgave Forskydning i kassebeholdningen, hovedfunktion 08.22 omfatter tilgang eller forbrug af kassebeholdningen. Budgetforudsætninger Budgettet tager udgangspunkt i en forventet primobeholdning i 2015 på 710 mio. kr. Budget Tabel 9: 1.000 kr. Budget Budget Budgetoverslag løbende priser 2014 2015 2016 2017 2018 Forskydning i kassebeholdningen (- = forbrug) -47.656-61.430-128.224-36.892 12.444 hvilket giver følgende beholdninger: mio. kr. Primo Ultimo Budgetoverslag løbende priser 2015 2015 2016 2017 2018 Kassebeholdningen 710.000 648.570 520.346 483.454 495.898