Forsidebillede: Havnø Mølle

REGNSKAB 2013

Forsidebillede: Havnø Mølle Havnø Mølle er med byggeåret 1842 Nordjyllands ældste vindmølle. Den ligger smukt placeret mellem Mariager Fjord og Lounkær skovene. Om sommeren er der åbningstider med rundvisning i møllen, der kører, hvis vinden tillader det, og der males mel på særlige maledage. Møllen hører under Hadsund Egns Museum, som er en del af Nordjyllands Historiske Museum. Fra møllen er der en storslået udsigt over fjorden. (Foto: Torben Nielsen )

Indholdsfortegnelse Forord... 3 Beretning... 4 Regnskabsopgørelse... 17 Finanseringsoversigt... 20 Balance... 22 Pengestrømsanalyse... 25 Hovedoversigt til regnskab 2013... 26 Finansiel status... 27 Tværgående artsoversigt... 29 Økonomiudvalget... 30 Sammendrag... 30 Regnskabsoversigt... 30 Regnskabsbemærkninger... 89 Udvalget for Børn og Familie... 137 Sammendrag... 137 Regnskabsoversigt... 138 Regnskabsbemærkninger... 170 Udvalget for Sundhed og Omsorg... 209 Sammendrag... 209 Regnskabsoversigt... 210 Regnskabsbemærkninger... 250 Udvalget for Arbejdsmarked... 293 Sammendrag... 293 Regnskabsoversigt... 293 Regnskabsbemærkninger... 304 Udvalget for Kultur og Fritid... 329 Sammendrag... 329 Regnskabsoversigt... 329 Regnskabsbemærkninger... 339 Udvalget for Teknik og Miljø... 350 Sammendrag... 350 Regnskabsoversigt... 350 1

Regnskabsbemærkninger... 370 Regnskab for renovation og tømningsordninger... 397 Anlægsoversigt... 398 Oversigt over overførte uforbrugte drifts- og anlægsmidler... 406 Personaleoversigt... 407 Kautions- og garantiforpligtelser... 411 Garantier i henhold til boliglovgivningen... 411 Øvrige garantier og kautioner... 413 Leasingaftaler... 414 Underskriftsblad... 415 Revisionspåtegning... 416 2

Forord Med et udgangspunkt hvor overskrifterne i Danmark stadig er præget af de seneste års krise, og drøftelserne retter sig mod udfordringerne med at skabe vækst, beskæftigelse og sikre fremtidens velfærd er det med tilfredshed, at vi kan konstatere, at Mariagerfjord Kommune fastholder en sund økonomi. Regnskabet for 2013 viser, at de strukturændringer og effektiviseringstiltag, som byrådet gennem de senere år har iværksat, har medvirket til, at der er fornuftig balance mellem indtægter og udgifter og samtidig råderum til at investere i anlæg og infrastruktur. Det er meget vigtigt, at vi opretholder fokus på den sunde økonomi og skaber et økonomisk råderum, så vi også i fremtiden kan foretage investeringer og igangsætte tiltag, der medvirker til at skabe attraktive bosætnings- og erhvervsvilkår. Kun ved investering i rammerne og vilkårene for at skabe bosætning og arbejdspladser, sikrer vi, at vi har et indtægtsgrundlag til at finansiere udgifterne. Heldigvis er vores udgangspunkt ikke så ringe endda. Resultatet af den ordinære drift, det vil sige forskellen mellem indtægter og løbende driftsudgifter, er på 117 mio. kr. i 2013. Herfra trækkes de skattefinansierede anlægsudgifter som beløber sig til 93,9 mio. kr. samt et underskud på 5,5 mio. kr. fra jordforsyningsområdet. Dette medfører et samlet overskud på det skattefinansierede område på 17,6 mio. kr. Dette regnskab er samtidig det sidste regnskab, som I vil se i sin nuværende form. Med vedtagelsen af budget 2014 opstillede vi samtidig en række poltiske mål, nøgle- og aktivitetstal. Når vi skal se regnskabet for 2014 er det derfor forhåbentlig med endnu et flot regnskabsresultat, men også en beretning der viser, om vi har nået de poltiske mål for vores service, som vi vedtog ved budgettet. Jeg håber, at mange med denne beretning, får et godt indblik i de kommunale gøremål, og kommunens økonomi. Såfremt det måtte ønskes, giver administrationen gerne yderligere information om regnskabsresultatet. På byrådets vegne, Mogens Jespersen Borgmester 3

Beretning Generelle bemærkninger til regnskab 2013 Regeringen og Kommunernes Landsforening (KL) indgik den 10. juni 2012 en aftale om forudsætningerne for kommunernes økonomi i 2013. I aftalen indgik følgende overordnede elementer: Dansk økonomi står i de kommende år over for væsentlige udfordringer. Konkurrenceevnen er svækket og produktivitetsvæksten er lav. Den demografiske udvikling betyder, at store årgange af ælde vil forlade arbejdsmarkedet i de kommende år. Og de store underskud på de offentlige finanser skærper kravene til at føre en ansvarlig og troværdig økonomisk politik. Regeringen har med planen - Med Danmark i Arbejde Udfordringer for dansk økonomi mod 2020 fremlagt en reformdagsorden, som skal tage hånd om disse udfordringer og sikre vækst og balance i økonomien frem mod 2020. De økonomiske rammer for kommunerne i 2013 er fastlagt under hensyntagen til EU-henstillinger og behovet for at konsolidere de offentlige finanser. Regeringen og KL er enige om behovet for at gennemføre reformer frem mod 2020. Det skal medvirke til at skabe rum til at prioritere den offentlige service i de kommende år. Et bredt flertal i Folketinget står bag en budgetlov, som fastlægger de fremtidige rammer for samarbejdet mellem staten og kommunerne. Med budgetloven vil Folketinget fra 2013 skulle fastsætte fireårige lofter for de kommunale serviceudgifter. De årlige aftaler om kommunernes økonomi udgør omdrejningspunktet for fastlæggelse af de økonomiske rammer for kommunerne og en tæt dialog mellem stat og kommuner omkring kommunernes opgaveløsning. Kommunernes økonomi for 2013 For Mariagerfjord Kommune er den beregnede serviceramme 1.655,967 mio.kr. Regnskabet for 2013 udviser et forbrug på serviceudgifter på 1.656,391 mio.kr. Der er således et merforbrug i forhold til den udmeldte serviceramme på 0,424 mio. kr. 4

Service Aftalen indebar, at kommunernes serviceudgifter i 2013 udgør 231,6 mia.kr. Hertil var der tillagt yderligere reguleringer i medfør af DUT-princippet. Herudover var der et løft til dagtilbud på 500 mio.kr. samt et løft på 300 mio.kr. til at styrke den forebyggende og sundhedsfremmende indsats i kommunerne. Anlæg Med aftalen om kommunernes økonomi for 2013 er der sikret fuld finansiering til et anlægsniveau på 15,5 mia. kr. eksklusiv ældreboliger. I 2013 udmøntes 2 mia.kr. fra Kvalitetsfonden og der er afsat en lånepulje hertil på 750 mio.kr. Mariagerfjord Kommune har fået bevilget lånedispensation på 9,5 mio. kr. målrettet til kvalitetsfondsprojekter og 3,5 mio.kr. af den ordinære anlægspulje. Overførsler Der er forudsat i aftalen, at kommunernes overførselsudgifter vil udgøre 62,0 mia.kr. i 2013, og at kommuners udgifter til forsørgelse og aktivering af forsikrede ledige mv. vil udgøre 14,6 mia. kr. i 2013. Regeringen og KL er enige om, at der foretages en midtvejsregulering af skønnene for udgifterne til indkomstoverførsler i 2013. I tilfælde af væsentlige ændringer i skønnet for udgifterne til indkomstoverførsler sammenholdt med de øvrige forudsætninger for aftalen vil der være behov for at neutralisere dette i den indgåede aftale. Låneoptagelse Der er afsat en lånepulje for 2013 på 500 mio. kr. til kommuner med lav likviditet. Mariagerfjord Kommune er tildelt en lånedispensation fra puljen på 20 mio. kr. Skatter og Udligning Der er ved fastsættelse af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag i kommunerne lagt til grund, at fremskrivningsprocenten for udskrivningsgrundlaget fra det korrigerede beregningsgrundlag for 2010 til 2013 udgør 12,5 %. Mariagerfjord Kommune fik tilladelse til at øge skatterne med et samlet provenu på 20,5 mio. kr. Indkomstskatteprocenten blev hævet fra 25,7 til 25,9. Grundskyldspromillen blev hævet fra 26,0 til 28,8. Særligt vanskeligt stillede kommuner Den ordinære særtilskudspulje er forhøjet ekstraordinært til 400 mio.kr. i 2013 og 2014. Puljen kunne som hidtil søges af såvel kommuner med aktuelle som med mere vedvarende økonomiske udfordringer. 5

Mariagerfjord Kommune blev bevilget 12 mio. kr. fra puljen. Anvendt regnskabspraksis I Mariagerfjord Kommune Generelt Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i Regler for styring af økonomi og regnskaber i Mariagerfjord Kommune med tilhørende bilag. De væsentligste regnskabsprincipper er uændret i forhold til tidligere regnskabsår. Kravene til kommunens regnskabsaflæggelse er fastlagt i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Kommunen fastlægger regnskabspraksis inden for disse rammer. Årsregnskabet indeholder en række oversigter og redegørelser. De regnskabsmæssige oversigter og redegørelser danner grundlag for bla.: Vurderingen af regnskabet i forhold til budget Opgørelse af beholdninger (balancen) Vurdering af kommunens økonomiske situation. Regnskabsafslutningen i Mariagerfjord kommune er for 2013 rykket en måned frem, således at regnskabet skal foreligges for Byrådet den 27. marts 2014 (tidligere år ultimo april måned). Supplementsperioden er i Mariagerfjord Kommune sat til 10. januar 2014 for betalingsbilag og sidste frist for regnskabsmæssige afslutningsposteringer og budgetomplaceringer er sat til 17. februar 2014. Bevillingsreglerne i Mariagerfjord Kommune er som følgende: Budgetbevillinger på drift og refusion givet på udvalgsniveau. Dette betyder, at det enkelte udvalg får en samlet bevilling, ofte kaldet den samlede ramme. Ifølge kommunens vedtagne bevillingsregler, kan budgetomplaceringer inden for fagområde ske ved godkendelse af fagchefen. Flytning inden for udvalgets ramme, kan godkendes af udvalget, mens flytning mellem udvalg skal godkendes af Byrådet. Budgetbevillinger til anlæg er givet til det enkelte anlægsprojekt eller som pulje til mindre og ensartede projekter. Pris- og lønfremskrivninger fra 2012 til 2013 er overensstemmelse med KL s forventninger, dog vedtog Byrådet at der kun skulle ske ½ fremskrivning på hovedart 2 varekøb og på hovedart 4 fremmede tjenesteydelser (undtaget art 4.6, 4.7 og 4.8 som vedrører betalinger til kommuner/regioner/staten). I løbet af 2013 er alle budgetkonti vedrørende løn nedskrevet med 0,90 procent iflg. Kl s anbefalinger, da lønudviklingen ikke blev så stor som antaget ved vedtagelsen af budget 2013 i oktober måned 2012. 6

God bogføringskik Kommunen skal følge god bogføringsskik med særlig fokus på at efterleve bestemmelserne i Budget og Regnskabssystem for Kommuner. Bogføringssystemet og brugen af det, skal sikre sammenhængen mellem de enkelte transaktioner og årsregnskabet, (transaktionssporet) samt dokumentationen for behandling af den enkelte regnskabspost (kontrolsporet). IT-chefen har ansvaret for anvendelse af fagsystemer som håndterer udbetalinger og opkrævninger over for borgerne og leverer bogføringsposter til regnskabet. De nærmere regler fremgår af Regler for styring af økonomi og regnskaber i Mariagerfjord Kommune. Øvrige regler om regnskabsføring og regnskabsaflæggelse fremgår i Regler for styring af økonomi og regnskaber i Mariagerfjord Kommune afsnit 4 og 6 med tilhørende bilag. Drift og anlæg: Indregning af indtægter og udgifter Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden. Udgifter er således medtaget i det år, hvor varen eller ydelsen er modtaget, eller arbejdet er præsteret. Indtægterne er henført til de år, hvori retten erhverves eller optjenes. Kommunens regnskabsføring skal ske løbende, både af hensyn for en effektiv budgetopfølgning og for overholdelse af betalingsfrister m.m. Anlægsudgifter, indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. Præsentation i udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens resultat. 7

Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Der udarbejdes bemærkninger til driftsindtægter og udgifter i forhold til det oprindelige/korrigerede budget på funktionsområder pr. fagudvalg. Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Der udarbejdes ligeledes bemærkninger til anlægsudgifter-/ og indtægter på det enkelte anlægsprojekt. Omkostningsregnskab Mariagerfjord Kommune har på baggrund af Økonomi- og indenrigsministeriets regler i Budget- og regnskabssystemet for Kommuner fravalgt at udarbejde omkostningsregnskab fra og med årsregnskabet for 2010. Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er af Økonomi- og Indenrigsministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Balancen skal udarbejdes i 1.000 kr. Generelt for anlægsaktiver Optagelse i anlægskartoteket For både materielle og immaterielle aktiver gælder følgende: Aktivet forventes anvendt i flere år (dvs. at brugstid/levetid udgør mere end et år). Aktivets værdi kan måles pålideligt. Der anvendes en bagatelgrænse på 100.000 kr. for optagelse af aktiver i anlægskartoteket. Ejerskab/brugsret til aktivet skal kunne dokumenteres i form af faktura, anlægsregnskab, tinglysning, finansiel leasingkontrakt eller lignende bindende aftale. 8

Afskrivningsgrundlag m.v. Afskrivningsgrundlaget er kostpris som omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktiviteterne er klar til at blive taget i brug. Aktivet afskrives over den forventede levetid. Der afskrives ikke på følgende: Bygninger bestemt til videresalg Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer m.v.) Arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål Materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets levetid Materielle anlægsaktiver Udgifter over 100.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har en væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Levetider for materielle anlægstider er fastlagt til følgende: Administrationsbygninger, beboelsesejendomme m.v. 40-50 år Øvrige bygninger (skoler, daginstitutioner m.v.) 15-30 år Transmissions- og ledningsanlæg 75-100 år Tekniske anlæg i øvrigt 20 50 år Maskiner, specialudstyr, transportmidler 5-15 år Inventar, herunder computere, IT- og AV udstyr 3 10 år Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 er værdisat til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Finansielt leasede anlægsaktiver 9

Leasing af materielle anlægsaktiver af finansielle årsager, hvor hovedstolen udgør mindst 100.000 kr. optages både som et anlægsaktiv og som en finansiel forpligtelse. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der er fastsat efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver under opførelse værdiansættes og optages til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver vil typisk væres identificerbare ikke-finansielle aktiver uden fysisk substans til vedvarende eje eller brug. Det vil typisk være tale om omkostninger til udviklingsprojekter f.eks. investering i systemudvikling eller visse udgifter til køb af software. Der afskrives lineært over 3-5 år ud fra en konkret økonomisk/teknisk levetidsvurdering. Der kan i særlige tilfælde maximalt afskrives over 10 år. Finansielle anlægsaktiver tilgodehavender Tilgodehavender optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Finansielle anlægsaktiver Aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber som Mariagerfjord Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedens indre værdi, jfr. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. Pga. kommunens tidlige regnskabsafslutning er det ikke altid muligt at modtage virksomhedernes årsregnskab inden godkendelse af kommunens regnskab. I de tilfælde vil virksomhedernes årsregnskab for foregående år indgå i balancen. Omsætningsaktiver Varebeholdninger Der registreres varebeholdninger, når værdien overstiger 1. mio.kr. Omsætningsaktiver Fysiske aktiver til salg Som udgangspunkt måles aktiverne til kostpris, medmindre den udbudte salgspris er mindre. En udbudt salgspris kan anvendes, når det anses sikkert, at denne pris som minimum kan opnås. Likvide aktiver samt omsætningsaktiver værdipapirer Likvide aktiver omfatter likvider samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide 10

beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi, og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med. Finansielle gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasende anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles i nominel værdi. Nedskrivning af tilgodehavender Langfristede tilgodehavender på funktionerne 9.32.22, 9.32.23 og 9.32.25 gennemgås med henblik på vurdering af forventede tab. Der foretages ikke nedskrivning af forventet tab. Nedskrivning foretages efter en konkret vurdering. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Tjenestemandsforpligtigelser Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Sampension. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtelsen vedrørende tjenestemænd. Til regnskabet 2012 er der for Mariagerfjord kommune udarbejdet en ny aktuarberegning ved Sampension. 11

Øvrige forpligtigelser Hensatte forpligtelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager og erstatningskrav og arbejdsskade forpligtelser indregnes på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Langfristede gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtelsen indgår i kommunens regnskabsaflæggelse. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller Økonomi- og indenrigsministeriet har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning. Regnskabsresultater Regnskabsresultat for det skattefinansierede område Driftsresultatet for det skattefinansierede område blev et overskud på 117,0 mio. kr., medens det samlede skattefinansierede resultat - inkl. anlægsudgifter og jordforsyning - blev et overskud på 17,6 mio.kr. Resultat af det skattefinansierede område var oprindeligt budgetteret med et overskud på 34,9 mio. kr., men tillægsbevillinger i årets løb samt overførsel af uforbrugte midler fra 2012 m.v. på tilsammen 74,5 mio.kr. ændrede forventningerne til et underskud på 39,6 mio.kr. Af tillægsbevillinger på 74,5 mio.kr. vedrører -8,1 mio.kr. drift, 54,3 mio.kr. vedrører anlæg, 12,0 mio.kr. vedrører jordforsyning, renter -0,6 mio.kr. og endelig vedrører 16,9 mio.kr. generelle tilskud m.v. Ud af tillægsbevillinger på 74,5 mio.kr. udgør overførsler fra 2012 til 2013 samlet 54,3 mio.kr. Afvigelsen imellem regnskabet og det korrigerede budget blev et mindreforbrug på 57,2 mio. kr. 12

Denne afvigelse kan specificeres således: I mio. kr. Merindtægt Generelle tilskud -0,4 Mindre driftsudgifter -28,4 Merudgifter renter 0,4 Mindre anlægsudgifter -25,3 Mindreudgift/merindtægt Jordforsyning -3,5 I alt -57,2 En nærmere specifikation af afvigelserne fremgår af årsregnskabets specielle bemærkninger. Regnskabsresultat for forsyningsvirksomhederne Den brugerfinansierede forsyningsvirksomhed, renovation m.v. har givet et overskud på 2,7 mio.kr. mod et budgetteret overskud på 0,5 mio.kr. En nærmere specifikation af afvigelserne fremgår af årsregnskabets specielle bemærkninger. Ultimo 2013 er Mariagerfjord kommunes tilgodehavende ved borgere 7,140 mio.kr. vedr. Renovation modsat Tømningsordninger hvor Mariagerfjord kommunes gæld udgør 0,406 mio.kr. Forsyningsvirksomheden Renovation og Tømningsordninger skal i det lange løb, hvile i sig selv. Likviditetens udvikling De samlede likvide aktiver udgjorde ved årets begyndelse en negativ beholdning på 18,6 mio. kr. og ved årets slutning en negativ beholdning på 87,7 mio. kr. I budgettet var der påregnet en forøgelse af kassebeholdningen med 33,5 mio. kr. Opgørelsen af likviditeten er et udtryk for størrelsen på et bestemt tidspunkt, nemlig ultimo året. Beholdningen er på dette tidspunkt erfaringsmæssigt lav. Igennem årets 12 måneder er der meget store periodiske udsving i kassebeholdningen. Årets største beholdning var således den 1. april 2013 150,8 mio.kr., medens den laveste var den 27. december 2013-88,9 mio.kr.. Den gennemsnitlige beholdning for hele 2013 blev 71,7 mio. kr. 13

1.000 kr. Gennemsnitlig månedlig kassebeholdning 2013 (sammenlignet med 2012) 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 2013 2012 20.000 0 Udviklingen i likvide aktiver 2008 2013 2008 2009 2010 2011 2012 2013 I mio. kr. Likvide aktiver ultimo året Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) -57,3-71,2-19,6-56,6-18,6-87,7 50,4 29,5 68,5 96,2 67,9 71,7 - = negativ beholdning Langfristede lån I 2013 er lånerammen for 2012 hjemtaget med 91,6 mio. kr. Der er foretaget afdrag med i alt 33,7 mio. kr. Endvidere er gæld vedrørende finansielt leasede aktiver 11,5 mio. kr. Den samlede restgæld ultimo 2013 er 784,9 mio. kr. 14

I restgælden er medregnet lån til ældreboliger med 356,0 mio. kr. Denne gæld dækkes af brugerne af ældreboligerne og staten. Det er således ved udgangen af 2013 de 428,9 mio. kr., der kan henføres til alle borgere i Mariagerfjord Kommune. For regnskabsåret 2013 er der hjemtaget lån i marts måned 2014 med 27,4 mio. kr. Swap-aftaler på lån: Modpart: Kommunekredit Oprindelig hovedstol: 36.000.000 kr. Restgæld pr. 31/12-2013: 33.516.538 kr. Markedsværdi lån pr. 31/12-2013: 33.516.538 kr. Udløb lån: 31/3-2036 Renteforhold: Swap-aftale fra variabel til fast rente. Markedsværdi swap-aftale pr. 31/12-2013: 37.851.368 kr. Udløb swap-aftale: 31/3-2036 Modpart: Kommunekredit Oprindelig hovedstol: 23.813.000 kr. Restgæld pr. 31/12-2013: 22.383.529 kr. Markedsværdi lån pr. 31/12-2013: 22.383.529 kr. Udløb lån: 12/1-2037 Renteforhold: Swap-aftale fra variabel til fast rente. Markedsværdi swap-aftale pr. 31/12-2013: 22.206.464 kr. Udløb swap-aftale: 12/1-2037 Modpart: Kommunekredit Oprindelig hovedstol: 28.910.196 kr. Restgæld pr. 31/12-2013: 27.232.550 kr. 15

Markedsværdi lån pr. 31/12-2013: 27.232.550 kr. Udløb lån: 29/12-2037. Renteforhold: Swap-aftale fra variabel til fast rente. Markedsværdi swap-aftale pr. 31/12-2013: 26.729.995 kr. Udløb swap-aftale: 29/12-2037 Udskrivningsgrundlaget Udskrivningsgrundlaget, der svarer til de samlede skattepligtige indtægter hos kommunens borgere (efter personfradrag) er i 2013 budgetteret med 5.956 mio. kr. Siden 1996 skelnes der mellem selvangivne indkomster og reguleringsbeløb i forbindelse med skatteafdelingens ligning - den såkaldte ligningseffekt. De selvangivne indkomster benyttes ved beregningen af udligningen og generelle tilskud. Det gør skattereguleringer som følge af ligningen ikke. Her modtager eller afregner kommunerne det fulde reguleringsbeløb. Kommunerne har mulighed for enten at budgettere ud fra et skatteudskrivningsgrundlag som staten garanterer, eller selv at budgettere grundlaget. Udskrivningsgrundlaget indgår i beregningen af tilskuds- og udligningsbeløb. Mariagerfjord Kommune har for 2013 valgt statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Udvikling i kommunal indkomstskat: Regnskabsår Tabel rettet Udskrivningsgrundlag i mio. kr. Kommunal udskrivningsprocent Kommunal indkomstskat i mio. kr. 2007 4.900 25,05 1.227 2008 5.119 25,7 1.316 2009 5.183 25,7 1.332 2010 5.457 25,7 1.402 2011 5.605 25,7 1.440 2012 5.679 25,7 1.459 2013 5.956 25,9 1.543 16

Regnskabsopgørelse NOTE MIO. KR. Regnskab 2013 Resultatopgørelse 1 Indtægter - skatter -1.672,6 - generelle tilskud -776,1 - Momsudligning 0,3 Opr. Budget 2013 Korr. Budget 2013-1.670,3-795,1 0,5-1.672,6-776,0 0,5 I alt -2.448,5-2.464,9-2.448,1 Driftsudgifter (ekskl. Forsyning) - Økonomiudvalget - Udvalget for Børn og Familie - Udvalget for Arbejdsmarked - Udvalget for Sundhed og Omsorg - Udvalget for Kultur og Fritid - Udvalget for Teknik og Miljø 257,4 712,1 511,1 673,3 67,2 92,9 255,9 719,5 541,3 681,9 68,1 83,8 286,8 719,2 505,3 671,5 71,7 88,0 2 Driftsudgifter i alt 2.314,0 2.350,5 2.342,4 - renter m.v. 17,4 17,6 17,0 Resultat af ordinær drift -117,0-96,8-88,6 Anlægsudgifter (ekskl. Forsyning) - Økonomiudvalget - Udvalget for Børn og Familie - Udvalget for Arbejdsmarked - Udvalget for Sundhed og Omsorg - Udvalget for Kultur og Fritid - Udvalget for Teknik og Miljø 17,2 12,2 0,0 3,2 5,3 56,1 8,4 17,7 0,0 0,5 6,1 32,1 26,1 24,4 0,0 3,9 5,7 59,1 3 Anlægsudgifter i alt 93,9 64,9 119,2 Resultat ordinær drift/anlæg -23,1-31,9 30,5 4 Jordforsyning - salg af jord m.v. - køb af jord inkl. Byggemodning -7,2 12,7-13,4 10,4-12,8 21,8 I alt 5,5-3,0 9,0 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE -17,6-34,9 39,6 5 Forsyningsvirksomheder - Drift (indtægter udgifter) -2,5 0,0 0,0 - Anlæg (indtægter udgifter) -0,1 0,0-0,5 RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER -2,7 0,0-0,5 REGNSKABSRESULTAT I ALT -20,3-34,9 39,1 Note 1 Skatter, tilskud og udligning De samlede skatteindtægter i 2013 udgjorde 1.672,6 mio. kr. Skatteindtægterne kan specificeres således: Indkomne skatter i mio. kr. Regnskab 2013 Forskud personlig indkomstskat -1.542,4 Afregning vedr. skrå skatteloft 3,3 Bruttoskat efter 48 E -0,2 Dødsbobeskatning -2,1 17

Selskabsskatter -21,3 Ejendomsskatter -107,0 Tilskud vedr. tilbagebetaling af grundskyld -1,3 Anden skat på fast ejendom -1,6 I alt -1.672,6 Udskrivningen af kommunal indkomstskat var 25,9% i 2013. Afregning af det skrå skatteloft sker på grund af skattestigningen på 0,65 % i 2008 og skattestigning på 0,20% i 2013. Beløbet - 3,3 mio.kr. - skal afregnes, fordi det samlede skattetryk for topskatten overstiges. Selskabsskat afregnes af selskaberne til staten med 30 % af selskabernes indkomst. Kommunens andel udgør 13,41 % af selskabsskatten. Tilskud og udligninger omfatter dels bidrag/tilskud til de mellemkommunale udligningsordninger, dels tilskud fra bloktilskudspuljen. De samlede indtægter i 2013 udgør 775,8 (netto). Tilskuds- og udligningsbeløbene i 2013 kan specificeres således: Tilskud og udligning Regnskab I mio. kr. 2013 Kommunal udligning -540,9 Statstilskud -105,5 Regulering tidligere år 0,7 Udligning af selskabsskat -5,9 Udligning vedrørende udlændinge 15,7 Kommunalt udviklingsbidrag 5,2 Særlige tilskud -145,4 Refusion af købsmoms 0,3 I alt -775,8 Note 2 driftsudgifter Drift udviser et nettoforbrug på 2.314,0 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er der et mindreforbrug på 28,4 mio. kr. Ifølge dialog- og aftalestyring og rammebevillinger overføres der uforbrugte driftsbeløb fra 2013 til 2014 med 41,5 mio.kr. så reelt har der været et merforbrug på 13,1 mio. kr. Disse afvigelser er nærmere beskrevet i afsnittet om specielle bemærkninger. Serviceudgifterne udgør 1.656,4 mio. kr. den udmeldte serviceramme var på 1.656,0 mio. kr. En overskridelse af servicerammen med 0,4 mio.kr. 18

Note 3 anlægsudgifter Der har været et mindreforbrug på 25,3 mio. kr. Der er overført uforbrugte rådighedsbeløb fra 2013 til 2014 på 25,0 mio. kr. Kvalitetsfonden I 2009 blev den statslige kvalitetsfond etableret til statslig medfinansiering af kommunale anlægsinvesteringer. Kvalitetsfonden vedrører områderne dagtilbud, folkeskoler, idrætsfaciliteter for børn og unge samt ældreområdet. Anvendelse af tilskudsmidler er betinget af, at kommunerne bidrager med tilsvarende finansiering af anlægsprojekterne. I 2013 har Mariagerfjord Kommune modtaget 15,024 mio.kr. i tilskud fra Staten. Der har i 2013 været afholdt anlægsudgifter vedr. kvalitetsfondsprojekter med 19,163 mio.kr. Ikke anvendte bevillinger til anlæg finansieret af kvalitetsfondstilskud er overført til regnskab 2014. Mariagerfjord Kommune har i 2013 fået lånedispensation på 9,5 mio. kr. målrettet til kvalitetsfondsprojekter Note 4 jordforsyning Der er et mindreforbrug på købsudgifter på 9,1 mio.kr. Fra 2013 til 2014 er der overført rådighedsbeløb vedr. køb af bygning Løgstørvej 73, Hobro med 7,9 mio.kr. Note 5 - forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomhederne består i 2013 af de brugerfinansierede virksomheder: Renovation og Tømningsordninger. Virksomhederne forudsættes økonomisk at hvile i sig selv, og det enkelte års overskud eller underskud opsamles på særlige udlægskonti i den finansielle status. Der er altså vandsætte skodder til den skattefinansierede økonomi. Det finansielle mellemværende kan specificeres således: Status Ultimo 2013 Renovation 7.140.899,03 Tilgodehavende ved borgere Tømningsordninger -406.142,39 Gæld til borgere I alt 6.734.756,64 19

Finanseringsoversigt NOTE MIO. KR. Regnskab 2013 Opr. Budget 2013 Korr. Budget 2013 6 6 7 7 7 Tilgang af likvide aktiver Resultat i alt ifølge resultatopgørelsen Optagne lån (langfristet gæld) Afdrag på lån +-ændring i langf. tilgodehavender +- ændring i kortfr. tilgodehavender/gæld +-ændring i fonds/legater m.v. 20,3 91,6-33,7 1,4-148,5-0,4 34,9 30,0-30,8-1,2 0,6 0,0-39,1 66,3-34,6-1,2 0,6 0,0 = Kontant ændring af likvide aktiver -69,4 33,5-8,0 +- Kursregulering vedr. likvide aktiver 0,3 0,0 0,0 =Samlet ændring af likvide aktiver -69,1 33,5-8,0 Note 6 Lån og låneramme I 2013 har kommunen optaget lån for i alt 91,6 mio. kr. Afvigelsen på 25,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget skal ses i lyset af, at den endelige restlåneramme for 2012 først optages i regnskabet 2013 og ligeså vil endelig restlåneramme for 2013 først blive hjemtaget i 2014. Der er i 2013 optaget følgende lån: 91.589.000 kr. Udnyttelse af lånerammen for 2012: 44.442.000 kr. De Gamles Gård i Assens: 7.050.000 kr. Lånedispensation til kommuner med lav likviditet: 20.000.000 kr. Ældreboliger Vestergade, Hadsund: 20.097.000 kr. Der er givet tillægsbevillinger i 2013: 36.326.000 kr. Overført lånedispensation fra 2012 til 2013: 6.706.000 kr. Energibesparende projekter: 16.000.000 kr. Køb af Ny Havnevej 8, Mariager: 5.200.000 kr. Køb af Sdr. Kajgade 18A, Hobro: 3.550.000 kr. Køb af Løgstørvej 73, Hobro (arealerhvervelse): 4.870.000 kr. 20

Der er søgt om overførsel af uudnyttet lånemuligheder for 2013 til 2014: 18.572.000 kr. Lånedispensation 2013 Kvalitetsfondsmidler, Køb af Sdr. Kajgade 18A, Hobro. Køb af Løgstørvej 73, Hobro (arealerhvervelse). Lånedispensation 2012 By- og Havneplaner, Hobro, Hadsund og Mariager. Note 7 Øvrige finansforskydninger Udvikling i kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld: Mio.kr. Primo 2013 Ultimo 2013 Forskydning Kortfristede tilgodehavender Refusionstilgodehavender -6,456-4,032 2,424 Tilgodehavender i betalingskontrol 42,091 27,936-14,155 Andre tilgodehavender 6,176 22,222 16,046 Mellemregning mellem foregående og følgende -136,706-23,988 112,718 regnskabsår Finansielle aktiver tilhørende selvejende inst. 0,987 0-0,987 Tilgodehavender andre kommuner/regioner -2.395-3,073-0,678 Kortfristede tilgodehavender i alt -96,303 190,65 115,369 Kortfristet gæld Kassekreditter og byggelån -54,435 0,00 54,435 Anden gæld -7,857-8,325-0,468 Kirkelige skatter -0,096-0,096 0 Anden kortfristet gæld -101,886-94,632 7,254 Mellemregningskonti -1,939-31,213-29,274 Selvejende institutioner med overenskomst -0,988 0 0,988 Kortfristet gæld i alt -167,201-134,266 32,935 I alt kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld. -263,504-115,201 148,303 21

Balance NOTE BALANCE, 1.000 kr. Regnskab 2012 Regnskab 2013 AKTIVER Anlægsaktiver 8 Materielle Anlægsaktiver 1.191.608 1.160.995 Immaterielle Anlægsaktiver 0,0 0,0 Finansielle Anlægsaktiver. 51.237 52.875 5 Finansielt udlæg, Forsyningsvirksomhederne 9.388 6.735 Anlægsaktiver i alt 1.252.233 1.220.605 Omsætningsaktiver Fysiske anlæg til salg 111.461 117.693 Omsætningsaktiver, varebeholdninger 0,0 0,00 Tilgodehavender -96.303 19.064 Værdipapirer 661.316 657.813 Likvide beholdninger -18.577-87.659 Omsætningsaktiver i alt 657.897 706.911 AKTIVER I ALT 1.910.131 1.927.517 PASSIVER Egenkapital Balance for Takstfinansierede aktiver -23.596-21.791 Balance selvejende institutioners aktiver -6.064-5.849 Balance, skattefinansierede aktiver i øvrigt -1.273.408-1.251.048 Balance for finansielle statusposter 739.836 734.451 Egenkapital i alt -563.232-544.237 Gældsforpligtelser 9 Hensatte forpligtelser -249.407-266.309 Langfristede gældsforpligtelser *) -727.363-784.902 Nettogæld vedr. fonds, legater m.v. -17.878-17.458 Kortfristede gældsforpligtelser **) -352.251-314.611 Gældsforpligtelser i alt -1.346.899-1.383.280 PASSIVER I ALT -1.910.131-1.927.517 *) Heri gæld vedrørende: Ældreboliger -341.058-355.996 Leasingforpligtigelser -11.499-11.425 **) Heri feriepengeforpligtelser o.lign. -185.050-180.345 Note 8 materielle anlægsaktiver, anlægsoversigt 2013 Skattefinansieret område 1.000 kr. Grunde- og bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. Immaterielle anlægsaktive r I alt Kostpris pr. 1/1-2013 1.302.823 13.844 34.919 134.536 1.840 1.487.963 Tilgang 7.756 1.652 4.998 12.750 27.155 22

Afgang -4.700-4.700 Overført 128.935-128.935 0 Kostpris pr. 31/12-2013 1.434.814 15.496 39.917 18.351 1.840 1.510.418 Ned- og afskrivninger 1/1- -291.080-27.033-1.840-319.953 2013 Årets afskrivninger -44.082-3.349-4.162-51.593 Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger 31/12-2013 1.193-862 331-333.969-3.349-31.195-862 -1.840-371.215 Regnskabsmæssig værdi 31/12-2013 1.100.845 12.147 8.722 17.489 0 1.139.204 Takstfinansieret område 1.000 kr. Grunde- og bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris pr. 1/1-2013 23.597 23.597 Tilgang Afgang Overført Kostpris pr. 31/12-2013 0 23.597 0 0 0 23.598 I alt Ned- og afskrivninger 1/1-2013 Årets afskrivninger -1.685-1.685 Årets nedskrivninger -120-120 Ned- og afskrivninger 31/12-2013 0-1.806 0 0 0-1.806 Regnskabsmæssig værdi 31/12-2013 0 21.791 0 0 0 21.791 Regnskabsmæssig værdi 31/12-2013 i alt 1.100.845 33.938 8.722 17.489 0 1.160.994 Note 9 Hensatte forpligtigelser Pensionsforpligtelser til tjenestemænd er medtaget med 218,358 mio. kr. Der er udarbejdet ny aktuarmæssig opgørelse over pensionsforpligtigelser i 2012 via Sampension. 23

I regnskab 2013 er der korrigeret for til- og afgang i tjenestemandsforpligtigelserne (hensættelse/udbetalt tjenestemandspension fratrukket indtægter og endelig pensionsforsikringspræmier). Ikke forsikringsdækkede arbejdsskader er medtaget i balancen med 47,950 mio. kr. I 2013 er der udarbejdet en ny aktuarmæssig opgørelse over ikke forsikringsdækkede arbejdsskader. Beregningen er udarbejdet af Capital Information. Kapitalforklaring KAPITALFORKLARING, MIO. KR. 2013 2012 Egenkapital ultimo 563,2 Primoreguleringer - Indskud i Landsbyggefonden 85,2 2013 Egenkapital primo, beregnet 648,4 2013 Egenkapital primo, bogført 648,4 Årets resultat (incl. Forsyningsvirksomheder), jf. resultatopgørelsen 20,3 Ændring af mellemværende med forsyningsvirksomheder -2,7 Øvrige direkte posteringer på balancen: Værdiregulering /tab/gevinst på grunde, byggemodninger 6,2 Værdiregulering, fysiske anlægsaktiver -30,6 Værdiregulering langfristede tilgodehavender (aktier, landsbyggefond, tabsvurdering) -85,7 Kurs-/indexregulering obl. og lån 0,6 Leasingforpligtelser 0,1 Afskrivninger mv. korte tilgodehavender -0,4 Værdireguleringer mv., kort gæld 4,8 Regulering af ikke forsikringsdækkede arbejdsskader og tjenestemandspensioner -16,9-121,8 2013 Egenkapital ultimo 544,2 24

Pengestrømsanalyse PENGESTRØMSANALYSE Mio. kr. 2013 2012 Resultat omkostningsbaseret regnskab 20,3-65,6 + afskrivninger skattefinansieret område 0,0 0,0 + afskrivninger brugerfinansieret område 0,0 0,0 +/- andre periodiserede poster 0,0 0,0 = Likviditetsbidrag fra resultatopgørelsen 20,3-65,6 Netto til- og afgang af skattefinansierede investeringer, aktiveret på status Netto til- og afgang af brugerfinansierede investeringer, aktiveret på status 0,0 0,0 0,0 0,0 - Afdrag på lån -33,7-29,3 + Optagelse af lån 91,6 23,8 +/- ændring i pengebinding i langfristede tilgodehavender 1,4 2,0 +/- ændring i pengebinding i kortfristede tilgodehavender/gæld og fonds- legater -149,0 100,0 +/- Kursregulering likvide aktiver 0,3 7,2 = LIKVIDITETSFORSKYDNING -69,1 38,0 + LIKVIDE MIDLER PRIMO -18,6-56,6 = LIKVIDE MIDLER ULTIMO -87,7-18,6 25

Hovedoversigt til regnskab 2013 Forbrug 2013 Udgifter Forbrug 2013 Indtægter Korrigeret Budget 2013 Udgifter Korrigeret Budget 2013 Indtægter 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 00 Byudvikl, bolig og miljøforanstaltninger 58.457-18.503 47.665-10.081 Heraf refusion -260 01 Forsyningsvirksomhed mv. 45.757-48.290 44.559-44.578 02 Transport og infrastruktur 67.412-3.340 63.613-5.293 03 Undervisning og kultur 541.674-75.765 536.705-63.391 Heraf refusion -877-509 04 Sundhedsområdet 190.264-938 192.848-1.173 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 1.833.725-535.698 1.823.274-530.003 Heraf refusion 1-282.249-291.633 06 Fællesudgifter og Administration 287.478-30.729 303.741-15.466 Heraf refusion A. DRIFTSVIRKSOMHED IALT 3.024.767-713.263 3.012.405-669.985 HERAF REFUSION 1-283.386-292.142 00 Byudvikl, bolig og miljøforanstaltninger 33.958-8.907 42.147-14.225 01 Forsyningsvirksomhed mv. -120-476 02 Transport og infrastruktur 31.062-398 47.105-7.602 03 Undervisning og kultur 16.797-3.339 22.695-6.055 04 Sundhedsområdet 1.354 1.375 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 11.275 19.276 06 Fællesudgifter og Administration 17.601 23.487 B. ANLÆGSVIRKSOMHED M.V. IALT 111.927-12.644 155.609-27.882 PRIS-/LØN-STIGNINGER 00-06 C. RENTER 21.532-4.093 20.965-3.947 0822 Forøgelse af likvide aktiver 0825-52 Øvr. finansforskydninger 232.841-85.259 63.622-62.987 D. FINANSFORSKYDNINGER IALT 232.841-85.259 63.622-62.987 E. AFDRAG PÅ LÅN DEB 0855 IALT 33.652 34.647 A+B+C+D+E IALT 3.424.719-815.258 3.287.248-764.801 0822 Forbrug af likvide aktiver -69.386-8.023 0762 Tilskud og udligning 63.804-839.928 63.803-839.820 0765 Refusion af købsmoms. 266 500 0768 Skatter 5.570-1.678.198 4.276-1.676.857 0855 Optagelse af lån -91.589-66.326 F. 07/08 FINANSIERING I ALT 69.640-2.679.100 68.579-2.591.026 H. EGENKAPITAL *** Balance 3.494.359-3.494.359 3.355.827-3.355.827 26

Finansiel status AKTIVER: Primosaldo Ultimosaldo 922 Likvide aktiver -18.577.302-87.658.663 092201 Kontante beholdninger 167.500 173.500 092205 Indskud i pengeinstitutter m.v. -86.739.333-208.337.997 092208 Realkreditobligationer 0 0 092210 Statsobligationer m.v. 67.994.531 120.505.834 925 Tilgodehavender hos staten -6.456.013-4.032.454 092512 Refusionstilgodehavender -6.456.013-4.032.454 928 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt -89.847.109 23.096.135 092814 Tilgodehavender i betalingskontrol 42.090.659 27.935.519 092815 Andre tilgodehavender 6.175.805 22.221.899 092817 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår -136.706.409-23.988.457 092818 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst 987.933 0 092819 Tilgodehavender hos andre kommuner og regioner -2.395.097-3.072.826 932 Langfristede tilgodehavender 797.762.680 710.688.239 093220 Pantebreve 15.180.350 13.270.029 093221 Aktier og andelsbeviser m.v. 646.135.958 644.543.466 093222 Tilgodehavender hos grundejere 42.000 187.248 093223 Udlån til beboerindskud 11.700.202 12.239.965 093224 Indskud i landsbyggefonden m.v. 85.209.356 0 093225 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 39.494.814 40.447.531 093227 Deponerede beløb for lån m.v. 0 0 935 Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder 9.388.038 6.734.757 093535 Andre forsyningsvirksomheder 9.388.038 6.734.757 938 Aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 7.508.359 0 093837 Staten 7.508.359 0 942 Aktiver tilhørende fonds,legater m.v. 1.753.988 1.965.400 094242 Legater 1.692.980 1.943.411 094243 Deposita 83.508 60.794 094244 Parkeringsfond -22.500-38.805 958 Materielle anlægsaktiver 1.191.607.772 1.160.994.692 095880 Grunde 93.772.150 94.146.450 095881 Bygninger 917.972.694 1.006.255.877 095882 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler 37.440.577 33.937.786 095883 Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr 7.885.877 8.721.909 095884 Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver 134.536.474 17.932.670 962 Immaterielle anlægsaktiver 0 0 096285 Udviklingsprojekter og andre erhvervede immaterielle anlægsaktiver 0 0 968 Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg 111.461.245 117.693.245 096887 Grunde og bygninger bestemt til videresalg 111.461.245 117.693.245 BALANCE 2.004.601.658 1.929.481.351 27

FINANSIEL STATUS REGNSKAB 2013 PASSIVER: Primosaldo Ultimosaldo 945 Passiver tilhørende fonds, legater m.v. -19.570.542-19.385.209 094546 Legater -1.692.980-1.943.411 094547 Deposita -17.877.562-17.441.798 948 Passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre -7.568.727-37.509 094849 Staten -7.568.727-37.509 950 Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter -54.434.563 0 095050 Kassekreditter og byggelån -54.434.563 0 951 Kortfristet gæld til staten -7.857.261-8.325.399 095152 Anden gæld -7.857.261-8.325.399 952 Kortfristet gæld i øvrigt -289.958.695-306.286.134 095253 Kirkelige skatter og afgifter -96.023-96.413 095255 Skyldige feriepenge -185.050.022-180.344.568 095256 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager -101.885.719-94.631.893 095258 Edb-fejlopsamlingskonto 095259 Mellemregningskonto -1.938.998-31.213.260 095261 Selvejende institutioner med overenskomst -987.933 0 955 Langfristet gæld -727.363.308-784.901.539 095563 Selvejende institutioner med overenskomst 0 0 095568 Realkredit -92.485-56.961 095570 Kommunekreditforeningen -374.713.948-417.423.113 095577 Langfristetgæld vedrørende ældreboliger -341.058.279-355.996.354 095579 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver -11.498.596-11.425.111 972 Hensatte forpligtels -249.406.629-266.308.627 097290 Hensatte forpligtelser -249.406.629-266.308.627 975 Egenkapital -648.441.933-544.236.934 097591 Modpost for takstfinansierede aktiver -23.596.274-21.790.573 097592 Modpost for selvejende institutioners aktiver -6.064.280-5.849.200 097593 Modpost for skattefinansierede aktiver -1.273.408.463-1.251.048.166 097599 Balancekonto 654.627.084 734.451.005 BALANCE -2.004.601.658-1.929.481.351 28

Tværgående artsoversigt UDGIFT INDTÆGT 1.000 kr. 1.000 kr. 1 Lønninger 1.252.050 22 Fødevarer 13.019 23 Brændsel og drivmidler 30.053 25 Køb af jord og bygninger incl. Moms 3.500 26 Køb af jord og bygninger excl. Moms 6.121 27 Anskaffelser 3.464 29 Øvrige varekøb 85.903 40 Tjenesteydelser uden moms 184.696 45 Entreprenør- og håndværkerydelser 91.361 46 Betalinger til staten 188.104 47 Betalinger til kommuner 135.044 48 Betalinger til regioner 54.180 49 Øvrige tjenesteydelser m.v. 187.873 51 Tjenestemandspensioner 6.691 52 Overførsler til personer 838.890 59 Øvrige tilskud og overførsler 55.712 6 Finansudgifter 357.698 71 Egne huslejeindtægter -35.128 72 Salg af produkter og ydelser -132.158 76 Betalinger fra staten -16.155 77 Betalinger fra kommuner -123.152 78 Betalinger fra regioner -8.110 79 Øvrige indtægter -126.105 8 Finansindtægter -2.499.117 86 Statstilskud -554.434 91 Overførte lønninger 21.994 92 Overførte varekøb 358 94 Overførte tjenesteydelser 11.150 97 Interne indtægter -33.502 3.494.359-3.494.359 29

Økonomiudvalget Sammendrag ØKONOMIUD - VALG Drift og refusion REGNSKAB 2013 INDENFOR SERVICERAMMEN REGNSKAB 2013 UDENFOR SERVICERAMMEN KORRIGERET BUDGET INDENFOR SERVICERAMMEN KORRIGERET BUDGET UDENFOR SERVICERAMMEN OPRINDELIG BUDGET INDENFOR SERVICERAMMEN OPRINDELIG BUDGET UDENFOR SERVICERAMMEN Hele 1.000 kr. UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT Økonomiud- 292.738-39.467 6.831-2.635 301.106-17.992 6.091-2.430 268.850-13.990 1.890-810 valg Serviceudgift 292.738-39.467 6.831-2.635 301.106-17.992 6.091-2.430 268.850-13.990 1.890-810 er Ingen aftale 34.750-6.121-0 46.135-2.995 42.821-66 Dialog/aftaleoverf. Rammest.- ingen overf Rammest.- overf.adg. 68 59.770-17.567 6.831-2.635 72.695-12.735 6.091-2.430 44.262-12.735 1.890-810 194.859-14.049 181.584-1.752 181.045-1.189 Projekter 3.358-1.729 692-510 722 Regnskabsoversigt Drift NOTE REGNSKABSOVERSIGT 2013 Økonomiudvalget REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION 1.000 KR. 1.000 KR. 1.000 KR. 1.000 KR. 1.000 KR. 1.000 KR. 1.000 KR. 1.000 KR. Økonomiudvalg 299.56-42.102 270.74-14.800 35.384-4.549 1.073-1.073 9 0 Serviceudgifter 299.56-42.102 270.74-14.800 35.384-4.549 1.073-1.073 9 0 Byrådssekretariatet 33.265-3.410 27.791 3.152 2.975 Politisk Organisation 9.077-59 9.876-21 -100 Fælles udgifter/indtægter 110100000 1 257 286 06 Fællesudgif ter og administrat ion m.v 257 286 30

NOTE REGNSKABSOVERSIGT 2013 Økonomiudvalget REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT 1 064240 Fælles 257 286 formål 1 Drift 257 286 Materiale- og aktivitetsudgifter 257 286 Kommunalbestyrelses med lemmer 110100000 2 6.220 50 6.821-45 -100 06 Fællesudgif 6.220 50 6.821-45 -100 ter og administrat ion m.v 2 064241 Kommunal 6.220 50 6.821-45 -100 bestyrelses medlemme r 1 Drift 6.220 50 6.821-45 -100 Personale 5.280 5.787-45 -100 Materiale- og aktivitetsudgifter 833 864 0 IT, køretøjer, inventar og materiel 106 170 Indtægter 50 Fredningsnævn 110100000 3 9 3 06 Fællesudgif 3 9 ter og administrat ion m.v 3 064242 Kommissio 3 9 ner, råd og nævn 1 Drift 3 9 Materiale- og aktivitetsudgifter 3 9 Huslejenævn/Beboer klageråd 110100000 4 58-6 79-1 06 Fællesudgif 58-6 79-1 ter og administrat ion m.v 3 064242 Kommissio 58-6 79-1 ner, råd og nævn 1 Drift 58-6 79-1 Personale 51 72-1 Materiale- og aktivitetsudgifter 7 7 Indtægter -6 Seniorråd 110100000 5 06 Fællesudgif ter og administr. 273 288 25 273 288 25 31

NOTE REGNSKABSOVERSIGT 2013 Økonomiudvalget REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT 3 064242 Kommissio 273 288 25 ner, råd og nævn 1 Drift 273 288 25 Budgetkorrektioner 25 Personale 92 55 Materiale- og aktivitetsudgifter 181 233 Handicapråd 110100000 29 38 6 06 Fællesudgif 29 38 ter og administrat ion m.v 3 064242 Kommissio 29 38 ner, råd og nævn 1 Drift 29 38 Personale 16 38 Materiale- og aktivitetsudgifter 13 Klageråd vedr. personlig pleje/bistand 110100000 7 5 06 Fællesudgif 5 ter og administrat ion m.v 3 064242 Kommissio 5 ner, råd og nævn 1 Drift 5 Materiale- og aktivitetsudgifter 5 Valg 110100000 695 778 0 8 06 Fællesudgif 695 778 0 ter og administrat ion m.v 4 064243 Valg m.v. 695 778 0 1 Drift 695 778 0 Personale 9 Materiale- og aktivitetsudgifter 686 778 0 Pension til borgmestre 110100001 0 06 Fællesudgif ter og administrat ion m.v 2 064241 Kommunal bestyrelses medlemme r 1.542-104 1.572 1.542-104 1.572 1.542-104 1.572 32

NOTE REGNSKABSOVERSIGT 2013 Økonomiudvalget REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT 1 Drift 1.542-104 1.572 Personale 1.542 1.572 Betaling andre offentlige myndigheder -104 Byrådssekretariatet 24.188-3.351 17.915 3.173 3.075 Fælles udgifter og i 6.070 0 515 1.628 4.296 Byrådssekr. fælles 6 110201000 1 6.070 0 515 1.628 4.296 06 Fællesudgif 6.070 0 515 1.628 4.296 ter og administrat ion m.v 5 064551 Sekretariat 6.070 0 515 1.628 4.296 og forvaltning er 1 Drift 6.070 0 515 1.628 4.296 Budgetkorrektioner 116 Personale 1.166 1.328 32 Materiale- og aktivitetsudgifter 4.904-813 1.512 4.264 Indtægter 0 Sekretariatet 13.704-3.351 12.790 1.446-1.177 Sekretariatet - Udenfor rammebevilling 110202000 1 1.216-20 1.618 790-797 06 Fællesudgif 1.216-20 1.618 790-797 ter og administrat ion m.v 5 064551 Sekretariat 1.216-20 1.618 790-797 og forvaltning er 1 Drift 1.216-20 1.618 790-797 Budgetkorrektioner 790-297 Materiale- og aktivitetsudgifter 1.177 1.618-500 IT, køretøjer, inventar og materiel 39 Indtægter -20 Sekretariatet - Indenfor rammebevilling 110202000 2 5.886-290 5.964 297-268 06 Fællesudgif 5.886-290 5.964 297-268 ter og administrat ion m.v 5 064551 Sekretariat 5.886-290 5.964 297-268 og forvaltning er 1 Drift 5.886-290 5.964 297-268 33