Den 8. juni 2010 Referat fra møde i Danske Erhvervsskolers Økonomiudvalg den 2. juni 2010 på EUC Lillebælt Til stede: Direktør Peter Enevold, TietgenSkolen, (PE) Vicedirektør Anne Hyrup Madsen, Handelsskolen København Nord (AHM) Økonomidirektør Poul Erik Andersen, Selandia (PEA) Administrationschef Søren Schubert, UC Holstebro (SS) Direktør Lars Middelboe EUC Lillebælt (LM) Administrationschef Per Nielsen, Københavns Tekniske Skole (PN) Administrationschef Carsten Eberhardt, Hotel- og Restaurationsskolen (CE) Økonomichef Martin Larsen, IBC (ML) Konsulent Flemming Jørgensen, DE-L s sekretariat (FJ) Konsulent Søren J. Jensen, DE-L s sekretariat (SJJ) (referent) Dagsorden 1) Godkendelse af referat fra møde den 25. marts 2010 2) Årsmøde evaluering 3) Gennemgang af opfølgningslisten 4) Regnskab 2009 status 5) Konsekvenser af regeringens genopretningsplan notat vedlægges 6) FFL 2011 - notat vedlægges 7) Taxameterudvikling 2003 2010 - notat vedlægges 8) Afregning af udlagt AMU-undervisning 9) Indkøbsfællesskaber status 10) IT: UNI-C foreningsmøde den 5. maj 2010 og møde om workflowsystemer den 20. maj 11) Opfølgning på indsatsområder fra formandskabet 12) DE-L hjemmeside 13) Eventuelt Ad 1. Godkendelse af referat Referatet fra økonomiudvalgsmødet den 25. marts 2010 blev godkendt. PE sagde at vi skal tilstræbe at økonomiudvalget fremover får tilsendt en motiveret dagsorden i lighed med det der f.eks. praktiseres på foreningens bestyrelsesmøder. 1
Ad. 2. Evaluering af årsmøde Danske Erhvervsskolers 2010 årsmøde blev drøftet. Holdningen til temamøderne var lidt delte. Nogle mente at formen havde været rigtig god, hvor der også havde været mulighed for at høre indlæg om andet end økonomi, og samtidig møde andre fagfolk end inden for det økonomisk administrative område. Andre syntes at arrangementet havde været en for stort. Et mindre arrangement som alene er rettet mod økonomifolk m.v. vil være fint. Muligheden for at holde et rent temamøde inden for økonomiområdet blev drøftet. Idet der p.t. ikke er et helt oplagt tema, afventer vi foreløbigt. Ad. 3. Gennemgang af opfølgningslisten PE indledte med at sige at eksekveringstempoet i arbejdet med opfølgningslisten lader noget tilbage at ønske. Der skal indarbejdes deadlines i opfølgningslisten, som skal tilstræbes overholdt. a) 3-parts produkter: Der bliver udsendt spørgeskema til institutionerne omkring 3. parts produkter i denne uge. Svarfristen vil være 14 dage. Data indhentes således før sommerferien. Databearbejdning vil ske i august, hvor resultatet skal foreligge. b) Oversigt over skoler der betaler finansieringsbidrag: Punktet tages af listen. Det blev aftalt at PEA giver en status på næste økonomiudvalgsmøde i september. c) Økonomisk tænketank - økonomistyrelsen Arbejdet i Finansministeriets rådgivende panel for økonomi, der bl.a. skal se på den økonomiansvarliges rolle i 2015 er gået helt i stå. Punktet tages af opfølgningslisten. AHM melder tilbage til økonomiudvalget hvis der sker noget relevant. d) Status på UNI-C brugergruppe, aktuelt emner fra PEA og CE. Der har været afholdt møde i foreningsgruppen den 5. maj (se punkt 10 på dagsordenen). SJJ deltager også i foreningsgruppemøderne fremover. Der har ikke været afholdt nogle møder i brugergruppen siden december 2009. Næste møde i brugergruppen er den 4. juni 2010 hvor PEA og CE deltager. e) Opdeling af fællestaksten i administration og øvrige elementer Den nedsatte gruppe bestående af PN, LM, ML, SJJ op FJ har indledt arbejdet med at separere administration fra de øvrige elementer i fællestaksten. Til næste møde i september forventes arbejdet at være færdigt. 2
f) FM-indkøbsaftaler Flere af institutionerne gør brug af FMs indkøbsaftaler, der er smallere end SKI-aftalerne. Det har tidligere været oplevelsen at der manglede en back-up organisation på FM-aftalerne. Der er blevet informeret i DE-L s nyhedsbrev om at såfremt der er problemer med FM-aftalerne skal skolerne rette henvendelse til sekretariatet. Der er indtil videre ikke modtaget nogen henvendelser fra skolerne. Punktet tages derfor af listen. g) Forenkling af skolehjemsadministration Opgaven er flyttet over i monsterudvalget. Kontorchef Lone Hansen i Undervisningsministeriet siger det bliver en del af taxameterforenklingen. Opgaven tages af opfølgningslisten. h) Mødeplan for økonomiudvalgsmøderne Følgende datoer blev aftalt. Den 17. september 2010 på Hotel og Restaurationsskolen i Valby, den 22. november 2010 fra kl. 12:00 til 16:00 hos DE-L i København, den 3. februar 2011 hos IBC-Kolding, den 31. marts 2011 i København og den 9. juni 2011 i Holstebro. På mødet den 31. marts deltager ressourcepersonerne tilknyttet udvalget. i) Periodisering revisornetværket SJJ og FLJ tager kontakt til Henrik Køber i Undervisningsministeriet. Opgaven kan blive løst i forbindelse med taxameterforenklingen. Samtidig kan vi tage problematikken op om det ikke er relevant at DE-L er repræsenteret i revisornetværket. j) Normering af antal elever og risiko for straf Der er sendt breve til skolerne omkring deres elevkvoter. Totalt set har erhvervsskoleområdet inkl. SOSU en kvote på 235 EUD-elever i 2010 mod 179 i 2009. I 2009 havde erhvervsskoleområdet 240 elever. Der er 18 elever som vedrører SOSU-området i 2010 hvorved den reelle ramme er på 217 elever. Alle skoler bliver straffet økonomisk, hvis erhvervsskolerne under ét ikke opfylder kvoten. Der bør informeres om elevkvoterne i næste nyhedsbrev, hvor vi samtidig bør opfordre til at tage ekstra elever ind så vidt det er muligt på skolerne. Ad. 4. Regnskab 2009 - status: FLJ har udarbejdet et notat om regnskab 2009. Ud af en omsætning på knap 12 mia. kr. og et overskud på 266 mio. kr. fås en overskudsgrad på lidt over 2 pct. Årsagerne til overskuddet hos erhvervsskolerne ligger bl.a. i en stigende VEU aktivitet. Derudover så det ud til at skolerne medio 2009 ville komme ud med et underskud, hvilket har medført en udgiftsopbremsning og deraf følgende tilpasninger. 3
Regnskabsresultatet blev drøftet herunder forklaringerne til overskuddet som bl.a. er: Mange af uddannelserne har fået en bedre holdstørrelse og dermed en bedre økonomi Opsparing fra 2008 som er overført til 2009 En historisk lav rente som betyder lavere ydelser på lån Institutionerne bremser op og tilpasser aktiviteten på baggrund af besparelserne indarbejdet i konsulentrapporterne i 2009. Ved budgetlægningen i 2009 var der smalhals. Stigende AMU-aktivitet. TEC har f.eks. 8 mio. kr. i overskud, som alene kan relateres til stigende kursusaktivitet på AMU. FLJ sagde at der er problemer med at afgrænse regnskabstallene for 2009. Eksempelvis har UC Ringkøbing- Skjern et underskud på ca. 2 mio. kr., men reelt er overskuddet ca. 4,5 mio. Kr. når AVU og sprogskole medregnes. Struer Statsgymnasiums tal er medtaget selvom institutionen ikke er medlem af DE-L. Der var enighed om at det kun er erhvervsskoler, der er medlem af foreningen som skal figurere på oversigten. Det blev aftalt at regnskabsoversigten for 2009 samt årselevtallene sendes ud til institutionerne til endelig godkendelse. ML sagde at det var næsten umuligt at udskille VUC fra de øvrige aktiviteter. IBC-Kolding rapporterer ikke længere til VUC-lederforeningen. Der var enighed om at vi ikke kan adskille tingene og bør opgøre regnskabstallene på totalt institutionsniveau. Ad 5. Konsekvenser af regeringens genopretningsplan SJJ har udarbejdet et notat om konsekvenserne af regeringens genopretningsplan. I planen er der indarbejdet en generel besparelse på alle ministerområder på 0,5 pct om året i perioden 2011 til 2013 i forhold til budgettet på finansloven for 2010. En stor del af besparelsesforslagene berører erhvervsskolerne indirekte i form af forringelser for elever eller arbejdsgivere. Størst besparelse er der på VEU området, og der kan som følge heraf forventes en aktivitetsnedgang. Overordnet set er det DE-L s holdning ikke aktivt at køre en kampagne, idet stort set alle besparelserne berører skolerne indirekte. Arbejdsmarkedets parter, oppositionen, nogle af de øvrige lederforeninger arbejder i den forbindelse aktivt for ændringer på en række af områderne i planen. Besparelserne i genopretningsplanen er gået hårdt ud over VUC erne. Det kan igen gøre det attraktivt at udbyde enkeltfag på nogle af erhvervsskolerne. Ad 6. FFL 2011: FLJ gennemgik en oversigt over de samlede besparelser, som kan forventes i 2011 på taksterne. Af oversigten fremgik det at til trods for en forventet PL-regulering på ca. +2 pct. forventes taksterne at falde med netto minus 0,5 pct. fra 2010 til 2011 som følge af henholdsvis efterregulering af for høj PL-regulering, besparelserne p.b.a. konsulentrapporter, samt grønthøsterbesparelser indarbejdet i regeringens genopretningsplan m.v. 4
Oversigt FFL2011 - forventet: Forventet PL-regulering fra 2010 til 2011 ca. Regeringens genopretningsplan grønthøster alle ministerier For høj PL-regulering i 2010 korrektion i FFL 2011 ca. Ambitiøs IT, SU-digitalisering; VEU-digitalisering og administrative fællesskaber I alt 2,0 pct. -0,5 pct. -1,0 pct. -1,0 pct. -0,5 pct. På EUD vil taksterne falde endnu mere som følge af særbeløbet i 2010 til EUD-lærernes efteruddannelsespulje som bortfalder i 2011. Beløbet er på cirka 1.000 kr. pr. årselev svarende til en reduktion på i størrelsesorden 0,7 pct. i taksterne. Totalt set forventes EUD-taksterne at falde med i alt -1,2 pct. fra 2010 til 2011. Ad 7. Taxameterudvikling 2003-2010 SJJ har udarbejdet et notat om udviklingen i økonomien på erhvervsskolernes største aktivitetsområder. Taxameteret for HTX er blevet voldsomt udhulet i perioden fra 2003 2010 svarende til forringelser på 10 %. HHX har til gengæld fået en forbedring i forhold til det generelle PL-indeks, svarende til 4 %, idet PLindekset ligger på 118 og HHX-niveauet er på indeks 122. På EUD uddannelserne er økonomien blevet forbedret som følge af globaliseringsmidlerne som videreføres og yderligere tilføres 2.100 kr pr. årselev i perioden fra 2010 til 2012. Derudover er taksten i 2010 løftet med yderligere 1.000 kr. pr. årselev som følge af videreførelse af uforbrugte globaliseringsmidler. Allerede i 2011 vil økonomien i taksterne blive svækket som følge af at 1.000 kr. ud af i alt 3.100 kr. forsvinder. Ad 8. Afregning af udlagt AMU-undervisning: SS har udarbejdet et notat omkring afregning af udlagt AMU-undervisning, der viser den voldsomme administrative byrde der er for skolerne ved at administrere ordningen. Til og med den 31. december 2009 udbetalte Undervisningsministeriet tilskud til AMU-kurser til den institution der afholdt kurserne. Fra og med 1. januar 2010 er reglerne ændret, således at alle tilskud udbetales til den institution der har godkendelsen. Det er den godkendte institution, der forestår en eventuel opkrævning hos jobcentre og lignende. De ændrede procedurer medfører en betydelig administrativ byrde for institutionerne, idet hver enkelt institution dels skal foretage udbetalinger og sikre indbetalinger. Derudover opstår der en form for mellemregningskonto mellem institutionerne, der typisk afregnes med op til et års forsinkelse. Det blev aftalt at SS s notat sendes i opdateret form til VEU-udvalget til kvalitetssikring. Notatet kan efterfølgende sendes til ministeriet som et caseeksempel på bureaukratiet i forbindelse med ordningen. Ad 9. Indkøbsfællesskaber - status: Flemming Jørgensen informerede om seneste møde i underudvalget vedrørende indkøbsfællesskaber, der blev afholdt den 17. maj 2010. Status på etablering af indkøbs- og bygningsfællesskaberne er at to af fællesskaberne fungerer fornuftigt og kører efter planen. Det går trægt for to indkøbsfællesskaber med at 5
få koblet flere skoler på, mens det sidste fællesskab (bygning) langsomt er ved at komme i gang. P.t. er ca. 30 skoler (også andre end erhvervsskoler) tilmeldt indkøbsfællesskaber, og yderligere ca. 15 forventes at tilmelde sig. Ad 10. IT: UNI-C foreningsmøde den 5. maj og møde om workflowsystemer den 20. maj. SJJ informerede sammen med PEA og CE om det seneste møde i UN-C s foreningsgruppe den 5. maj. UNI-C har udarbejdet et oplæg til en it-strategi for Undervisnigsministeriets koncern og tilhørende institutioner. Ministeriet har tilknyttet Rambøll som konsulenter til at hjælpe med at udarbejde strategien. Det er planen at genbruge eksisterende analyser fra bl.a. Mckinsey, Deloitte m.v. hvor det er relevant. Med hensyn til Ambitiøs it har UNI-C store problemer med at holde tidsplanen. Ideen med pædagogisk It, hvor det forudsættes at besparelsen på de studieadministrative systemer skal allokeres til pædagogisk it, effektueres foreløbigt ikke. PE, LKU og SJJ skal til møde med direktøren i UNI-C den 21. juni, hvor Henrik Bang også deltager. Her vil DE-L anmode om en status på systemimplementeringerne, samt forelægge UNI- C problemstillingerne som erhvervsskolerne slås med. SJJ, FLJ, PEA, CE, AHM og Annalise fra EUC VEST har holdt møde om et forprojekt vedrørende workflowsystemer. PEA vil udarbejde en ansøgning til forprojektet, som skal sendes til ministeriet med henblik på at få støttemidler. 11. Opfølgning på indsatsområder fra formandskabet: I forbindelse med bestyrelsens konstituering i maj 2009 blev der aftalt en række indsatsområder, som gerne skulle afsluttes inden repræsentantskabsmødet ultimo maj. Økonomiudvalgets indsatsområder er helt eller delvist blevet indfriet. PE bad økonomiudvalgets medlemmer om at indmelde nye forslag til indsatsområder for næste periode. Forslagene skal være fremsendt senest 15. juni, således at PE kan have dem med til på strategiseminar i bestyrelsen, som afholdes i august. Ad. 12. DE-L hjemmeside Danske Erhvervsskoler lederne har sammen med Danske Erhvervsskoler bestyrelserne udarbejdet en ny hjemmeside. På hjemmesiden er der under menupunkter rådgivning et underpunkt som hedder adm, økonomi og it. Under dette punkt er der en række meget relevante informationer for medlemmerne både i form af faktuelle oplysninger om regnskabstal, årselever, aftaler med copydan m.v., men også en flere notater og analyser vedrørende finansloven, takster, modelskoler m.v. SJJ gennemgik DE-L s nye hjemmeside, som det er meningen skolerne skal bruge aktivt som et værktøj i dagligdagen. Ad. 13. Eventuelt Lectio har oplyst, at de fra efteråret 2010 kan køre EUD. 6
Århus Købmandsskole har vundet en sag mod Skatteministeriet om moms på indtægtsdækket virksomhed. Hvis dommen ikke ankes, vil DE få udarbejdet et notat om moms og lønsumsafgift (som skolerne så ikke skal betale). 8/6-2010 Referent Søren J. Jensen 7