HOVEDOPLYSNINGER: ANDELSBOLIGFORENINGEN DIGTERHAVEN, 9800 HJØRRING CVR NR.: 28172699 ADMINISTRATOR: Sparekassen Vendsyssel Bredgade 7 9490 Pandrup PENGEINSTITUT: Kontaktpersoner: Boligchef: Kim Søndergaard Tlf. direkte 82 22 96 21 mail: kim@sparv.dk Sparekassen Vendsyssel Lønstrup afd. Strandvejen 62 9800 Hjørring Andelsboligadministration Malene Dam Hjortshøj Tlf. direkte 82 22 97 05 mail: rndhæsparv.dk Kunderådgiver: Kurt Bæk Henriksen Tlf. direkte 82 22 96 20 mail: kbhæsparv.dk INDHOLDSFORTEGNELSE: ERKLÆRINGER M.V. Side Hovedoplysninger 1 Administrators påtegning 2 Bestyrelsespåtegning...... 2 Anvendt regnskabspraksis :.. 3 Værdiansættelsesprincip... 4 Bilagskontrol 4 RAPPORT Driftsregnskab. Statusopgørelse. 5 6 ANDELSVÆRDI NOTER BUDGET Beregning andelsværdi. 7 Noter 8-9 Nøgletalsskema 10-13 Næste års budget. 14 1
ADMINISTRATORS PÅTEGNING ) Omstå nd/e'{årsrapport er opstillet i henhold til den mellem Sparekassen Vendsyssel og ande~~9~igforeningen indgået administrationsaftale. tj' Den 028; / /. /i \./J -klj I BESTYRElSESPÅ TEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet årsrapporten for andelsboligforeningen Digterhaven, Hjørring. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med gældende regnskabsbestemmelser overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. og i Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hjørring den Formand: Jesper M. Jensen Underskrift Kasserer: Edel Lund Christensen Underskrift Menig medlem: Jesper Højer Larsen ------------~------------------- Underskrift Menig medlem: Agner Pedersen --------------------------------- Underskrift Menig medlem: Jette s. Djernæs --------------------------------- Underskrift 2
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. RESULTATOPGØRELSEN: Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indregnes boligafgift og andre indtægter i takt med, at de indtjenes, ligesom alle omkostninger vedrørende regnskabsperioden indregnes. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. BALANCEN: Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet første indregning til kostpris. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. og værdiansættes ved Egenkapitalen Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. Overført resultat, indeholder akkumuleret resultat, ændringer i dagsværdien af eventuelle finansielle sikringsinstrumenter samt resterende overførsel af årets resultat. Eventuelt reserveret beløb til fremtidig vedligeholdelse indregnes, men indgår ikke i beregning af andelsværdien. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. 3
VÆRDIANSÆTTElSESPRINCIP: Fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, den Valg af værdianskaffelsesprincip jfr. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber. 1. Anskaffelsessum, jf. ABL 5 stk. 2a 2. Ejendomsværdi, jf. ABL 5 stk. 2c Dirigent BILAGSKONTROL: Gennemgang af årsrapporten for andelsboligforeningen Digterhaven, Hjørring. Regnskabet er revideret og fundet i overensstemmelse med de forelagte bilag. Digterhaven, den 4
AB DIGTERHAVEN DRIFTSREGNSKAB 1/1-31/12 2014 BUDGET 2014 2014 2013 NOTE: INDTÆGTER: 1 Boligafgifter 637.954 630.936 630.936 Handelsgebyr O O 5.000 Renter 25.000 14.701 14.158 INDTÆGTER I ALT: 662.954 645.637 650.094 PRIORITETSYDElSE: Renter O 225.457 224.375 Afdrag O 265.690 264.415 PRIORITETSYDElSE I AL T: 492.000 491.146 488.789 UDGIFTER: Ejendomsskat 19.000 18.904 17.451 Renovation 29.000 30.028 30.864 Stikledningsbidrag O 769 4.044 Udendørs belysning 3.300 2.534 2.435 2 Forsikring 20.000 20.897 20.403 Kontingenter og abonnement 2.200 2.256 2.232 3 Kontorhold 3.400 1.961 1.295 Bestyrelsesmøder O 600 1.329 Bestyrelseshonorar 2.000 2.000 1.500 4 Vedligeholdelse 32.000 15.010 41.658 5 Udenomsarealer 4.500 1.593 5.987 Snerydning 5.200 5.458 5.198 Gaver 2.000 1.930 1.298 Grundejerforeningen 9.600 12.000 9.600 Adm. honorar 13.750 13.750 13.750 Energimærkning O O 1.000 Renter / gebyrer (Nordjyske Bank) O O 993 UDGIFTER I AL T: 637.950 620.836 649.824 DRIFTSRESULTAT: 25.004 24.801 270 HENSAT TIL VEDLIGEH. FOND O -24.801-270 OVERFØRT TIL EGENKAPITAL O O O 5
AB DIGTERHAVEN STATUS PR. 31/12 2014 AKTIVER: 2014 2013 Ejendommens anskaffelsessum 9.689.770 9.689.770 Anten neti lslutn i ng 66.000 66.000 SparV. kt. 162-42-28215 12 12 SparV. kt. 162-03-99457 283.726 266.764 SparV. kt. 162-37-46905 341.438 333.598 AKTIVER I AL T: 10.380.946 10.356.145 PASSIVER: GÆLD: 6 RD opr. 7.751.800 5.584.987 5.810.396 GÆLD I ALT: 5.584.987 5.810.396 EGENKAPITAL: Andelsindskud 1.937.970 1.937.970 VEDlIGEHOLDELSESFOND: Hensat til reserve primo 600.374 600.104 Årets tilgang 2014 24.801 270 VEDLIGEH. FOND ULTIMO: 625.175 600.374 Afdrag primo 5.103.754 4.839.339 Årets afdrag 265.690 264.415 Indeksering primo -3.162.349-3.050.830 Årets indeksering -40.281-111.519 Forbedring ejendom 66.000 66.000 EGENKAPITALI ALT: 4.795.959 4.545.749 PASSIVER I ALT: 10.380.946 10.356.145 6
AB DIGTERHAVEN VÆRDIBEREGNINGER PR. 31/12 2014 Egenkapital iflg. balance pr. 31/12 2014 vedligeholdelsesfond Korrigeret egenkapital 4.795.959-625.175 4.170.784 EJENDOMMEN OPTAGET EFTER ANSKAFFElSESSUMMEN Korrigeret egenkapital 4.170.784 Oprindeligt indskud Type A (6 stk.) Type B (6 stk.) 149.598 897.588 173.397 1.040.382 1.937.970 Værdi pr. andel pr. 31/12 2014 Type A (6 stk.) 149.598 Type B (6 stk.) 173.397 321.956 1.931.736 373.175 2.239.048 4.170.784 Værdi pr. indskudt krone pr. 31/12 2014 Procentuel stigning 2,15214 115% EJENDOMMEN OPTAGET EFTER KONTANTVÆRDI Korrigeret egenkapital 4.170.784 Ejendomsværdi iflg seneste off. vurd. af 2013 for matr.nr. 1 DI, V. Tirup anskaffelsessum 13.700.000 9.689.770 4.010.230 Restgæld pr. 31/12 2014 -kursværdi Reguleret egenkapital 5.584.987 8.010.034-2.425.047 5.755.967 Andelsindskud oprindeligt Type A (6 stk.) Type B (6 stk.) 149.598 897.588 173.397 1.040.382 1.937.970 Værdi pr. 31/12 2014 Type A (6 stk.) 149.598 Type B (6 stk.) 173.397 444.321 2.665.927 515.007 3.090.040 5.755.967 Værdi pr. indskudt krone pr. 31/12 2014 Procentuel stigning 2,97010 197% 7
NOTER 1 BOlIGAFGIFT: Type A (6 stk.) 4.113 296.136 Type B (6 stk.) 4.650 334.800 BOlIGAFGIFT I ALT: 630.936 2 FORSIKRING: Alm. Brand - arbejdsskadeforsikring. Alm. Brand - bygningsforsikring. Alm. Brand - erhvervsforsikring. FORSIKRING I ALT: 1.348 19.154 395 20.897 3 MØDER, KONTORHOLD MV.: Generalforsamling... 819 Sommer brunch... 695 Porto Pandrup '" '",. 18 Julekomsammen 428 MØDER, KONTORHOLD MV. I ALT: 1.961 8
4 VEDLIGEHOLDELSE: Lås fællesskur. Mosrive. Dørgreb nr. 287. Højtryksrenser. Lås til facadedør nr. 287.. Flügger Maling. Flag og vimpel. Vask tilstoppet nr. 301. Vinduespolering. Skab nr. 297 (Lützen). Trådspoler. Udskiftn. af ruder. Murer J. Fanth. VEDLIGEHOLDElSE I ALT: 526 270 29 899 240 655 229 806 669 4.150 176 3.086 3.275 15.010 5 UDENOMSAREALER: Benzin 227 Myregift 296 Græstrimmer 600 Vingemøtrik til plæneklipper... 62 Juletræ plus lyskæde 408 UDENOMSAREALER I ALT: 1.593 6 RD OPR. 7.751.800 Lånetype: Kursværdi: Restløbetid: Med afdrag Indekslån 8.010.034 21 år 6 mdr STATENS KRAV VEDR. EVT OPLØSNING: Statens krav ved evt opløsning af foreningen er pr. 31.12.2014 i alt kr.1.621.677,42 9
NØGLETALSOPLYSNINGER FOR AB DIGTERHAVEN Nøgletalsoplysningerne er beregnet ud fra værdiansættelsesprincip: Kontantværdi princippet 1. GRUNDLÆGGENDE OPLYSNINGER OM ANDELSBOLIGFORENINGEN Antal BBR Areal, m2 Bl Andelsboliger 12 1140 B2 Erhvervsandele B3 Boliglejemål B4 Erhvervslejemål BS Øvrige lejemål, kældre, garager m.v. B6 I alt Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelsen af Cl andelsværdien? x Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelsen af C2 boligafgiften? x C3 Hvis andet, beskrives fordelingsnøglen her: Boligernes areal Kontantværdi Anskaffelses (BBR) princippet princippet Andet Dl Foreningens stiftelsesår 1992 D2 Ejendommens opførelsesår 1992 Ja Nej El Hæfter den enkelte andelshaver for mere end det, der er betalt for andelen? x E2 Hvis is, beskriv hvilken hæftelse der er i foreninqen: 10
Anskaffelsesprisen Valuarvurdering Offentlig vurdering Anvendt vurderingsprincip til beregning F1 af andelsværdien x Ejendomsværdi (F2) divideret Anvendt værdi pr. 31.12.2014 med m2 ultimo året i alt (B6) Kr. Gns. kr. pr. m2 Ejendommens værdi ved det anvendte F2 vurderingsprincip 13.700.000 12.017,54 Reserver (F3) divideret med Anvendt værdi pr. 31.12.2014 m2 ultimo året i alt (B6) Gns. Kr. kr. pr. m2 I F3 I Generalforsamlingsbestemte reserver 625.175,00 548,39 Reserver (F3) divideret med ejendomsværdi (F2) ganget med 100 =% F4 I Reserver i procent af ejendomsværdi 4,56 Ja Nej Har foreningen modtaget offentligt tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens G1 opløsning? x Er foreningens ejendom pålagt tilskudsstemmeiser, jf. lov om frigørelse for visse G2 tilskudsbestemmelser m.v. (Lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. oktober 2009)? x G3 Er der tinglyst en tilbagekøbsklasul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom? x 11
2. ANDELSBOLIGFORENINGENS DRIFT Gns. kr. pr. andelsm2 pr. år Forklaring på udregning: H1 Boligafgift 553,45 Ultimomånedens indtægt (incl. eventuelle H2 Erhvervslejeindtægter tilgodehavender) ganget med 12 og divideret med det samlede areal for andele på balancedagen (B1 H3 Boliglejeindtægter og B2) Årets resultat eksl. afdrag divideret med det samlede areal for andele på balancedagen (B1 og B2) 2012 2013 2014 Årets overskud (før afdrag), gns. kr. pr. J andels-m2 (sidste 3 år) 301,3 232,17 254,81 Gns. kr. pr. andelsm2 Forklaring på udregning: Andelsværdi på balancedagen Uf. værdiberegn.) divideret med det samlede areal for andele på K1 Andelsværdi 5.049,09 balancedagen (B1 og B2) Samlet gæld minus samlet aktiver (udeholdt ejendommen) divideret med det samlede areal for K2 Gæld - omsætningsaktiver 4.292,81 andele på balancedagen (B1 og B2) K3 Teknisk andelsværdi 9.341,90 K1 plus K2 12
3. VEDLIGEHOLDELSE Vedligehold (hhv. løbende vedligehold og renovering) jf. resultatopgørelsen divideret med den samlede areal ultimo året (B6) 2012 2013 2014 Ml Vedligeholdelse, løbende (gns. kr. pr. m2) 32,88 6,SS 13,16 Vedligeholdelse, genopretning og M2 renovering (gns. kr. pr. m2) O 29,98 O M3 Vedligehold, i alt [kr. pr. m2) 32,88 36,53 13,16 4. FINANSIEllE FORHOLD Anskaffelsesværdi Uf. balancen) minus samlet gæld Uf. balancen) divideret med anskaffelsesværdi Uf. balancen) ganget med 100 Friværdi i % (gældsforpligtelser sammenholdt med ejendommens p regnskabsmæssige værdi) 42,36 Årets afdrag divideret med det samlede areal for andele på balacedagen (Bl og B2) 2012 2013 2014 I R IArets afdrg pr. andels-m2 (sidste 3 år) 230,81 231,94 233,06 13
BUDGET FOR ÅRET 2015 - AB DIGTERHAVEN INDTÆGTER: Boligafgift Fællesudgifter 1 Fællesudgifter 2 Renteindtægt INDTÆGTER I ALT: kr. kr. kr. kr. kr. 492.001 116.025 36.503 25.000 669.529 UDGIFTER: Prioritetsudgifter efter ydelsesstøtte Ejendomsskat Renovation Forsikring Bestyrelsesmøder og generalforsamling Snerydning Grundejerforening Kontohold, tlf, internet mm. Elforbrug Gaver Honorar administrator Kontingent Fællesudgifter 1 Vedligeholdelse m.v. Vedligeholdelse fællesanlæg Fællesudgifter 2 UDGIFTER I ALT: DRIFTSRESULTAT: kr. 492.000 kr. 20.000 kr. 30.000 kr. 21.800 kr. 3.400 kr. 5.200 kr. 9.600 kr. 3.400 kr. 3.300 kr. 2.000 kr. 15.125 kr. 2.200 kr. 116.025 kr. 32.000 kr. 4.500 kr. 36.500 kr. 644.525 kr. 25.004 BOlIGAFGIFT: Type 88 6 stk. 102 6 stk. 1140 Boligydelse Fællesudg. 1 Fællesudg. 2 3.165 806 235 3.668 806 272 492.001 116.025 36.503 Boligafgift 4.205 4.746 m2 i alt 1140 Fordelingsnøgle: Prioritetsydelse Fællesudgift 1 Fællesudgift 2 492.000/1.140 116.025/12/12 36.500/1.140 pr. m2 kr. pr. m2 432 806 32 14