ABC tidsregistrering - en del af projektet Arbejdsplanlægning på kvægbedrifter Erfaudveklings/kursus Lemvigegnens Landboforening 16 december 2010 v/mette Thorhauge og Ulrik Toftegaard (Søren Lykke, LRØ) 6 deltagende landmænd Det Europæiske Fællesskab og Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri har deltaget i finansieringen af projektet.
Dagsorden Velkomst v/peter Østergaard Tidsregistrering v/ulrik Toftegaard og Mette Thorhauge (50 min) hvilke resultater ses der hvilke erfaringer er der kommet frem hvad skal de bruges til fremover Leanværktøjerne v/ Vibeke Nielsen(55 min) Landmandserfaringer med de nye værktøjer 5S værdistrøms analyse tavlemøder Gennemgang af halvårsresultater ABC for de 4 gårde v/peter Østergaard (30 min) - hvilke ting skal vi være opmærksom på til helårsanalyserne Vi slutter dagen af med en frokost kl. 12.00 2... 20. januar 2011
Forventningsafstemning 3... 20. januar 2011
Stald køer forskelle i tidsforbrug Malkning Rense sengebåse Brunstkontrol Blande foder 4... 20. januar 2011
Stald kalve og kvier forskelle i tidsforbrug Fodring Opsyn og brunstkontrol Rensning 5... 20. januar 2011
ABC -tidsregistrering 1000 Kg. mælk pr. arbejdstime 900 800 700 600 500 400 300 200 Bedrifts nr 1 Bedrifts nr 2 Bedrifts nr 3 Bedrifts nr 4 Bedrifts nr 5 Bedrifts nr 6 bedrifts nr 7 Bedrifts nr 8 Bedrifts nr 9 100 0
Minutter ABC-tidsregistrering Kvier 160 140 120 100 80 60 Fodring Rensning Strøning Opsyn og brunstkontrol Flytning af opdræt Andet 40 20 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Bedrift nummer
Minutter ABC-tidsregistrering Tidsforbrug Kalve 450 400 350 300 250 200 Mælkefodring Fodring i øvrigt Rensning Strøning Flytning af spædkalve Andet 150 100 50 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Bedrift nummer
Min pr årsko KØER; Forskel ml. total min pr årsko tidsreg 1 & 2 2500 2000 Variation ml de 9 bedrifter7 timer -12 min pr bedrift 1500 Total tids reg 1 1000 Total tidsreg 2 500 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 9 Testbedrift nr
Min pr årsko 400 OPDRÆT; Forskel ml. total min pr årsko tidsreg 1 & 2 Variation ml bedrifterne på 2 timer - 4 min 350 300 250 200 150 Total opdræt tidsreg 1 Total opdræt tidsreg 2 100 50 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Testbedrift nr 10
Kalve; Forskel ml. total min pr årsko tidsreg 1 & 2 700 600 Variation ml bedrifterne på 2 timer - 4 min 500 400 300 Total kalve reg 1 Total kalve reg 2 200 100 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 11
Min pr årsko TOTAL: Forskel ml. total min pr årsko tidsreg 1 & 2 2500 2000 Variation ml de 9 bedrifter 1 timer -8 min pr bedrift 1500 1000 Total tids reg 1 Total tids reg 2 500 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 12 Testbedrift nr
Timer ABC projektet 40 Mandtimer pr. årsko 35 30 25 20 1. runde 2. runde 15 10 5 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Bedrift nummer
Tidsregistreringer stald Stald Validitet Antal registreringer Rationelle arbejdsgange Årsvariation Hvad er det der rykker på mandtimer Keep it simple 15... 20. januar 2011
Tidsregistreringer mark Mark Vigtigt med at få registrering ajour Mark online brugervenlighed Lidt tungt at arbejde med Forskelle i tidsforbrug Afgrødevalg Arrondering Spidsbelastninger 16... 20. januar 2011
ABC projektet 3. runde af registreringer i stald laves ikke Ikke en markant forskel ml 1 og 2 tidsregistrering Ressource besparelse Tidsregistreringer af ledelsesaktiviteterne Vigtige input forfordeling af lønomkostninger stald
18
Formål Mål Udbygge prognoseværktøjer (f.eks. Simherd, Søren Østergård, DJF) Få det bedst mulige prognoseværktøj og holde det opdateret, så den også beskriver den tidsmæssige omkostning ved forhold i besætningen. 19
Udbytte Har I brugt analyserne til noget? Mark Stald Medarbejdere Gennemgang af rutinerne 20
Halvårsresultater ABC (LRØ) V. Peter Østergaard
Aktivitet Baseret omkostning (ABC) Formål At beregne omkostningerne ved de forskellige aktiviteter på kvægbedrift At beregne omkostningerne pr aktivitet pr enhed (kg EK-mælk) At - for så vidt muligt - fordele alle omkostninger, så det er muligt at se fremstillingsprisen på mælk og FE grovfoder pr enhed Samt sammenligne omkostningsniveau for de forskellige aktiviteter med tilsvarende bedrifter 22... 20. januar 2011
ABC aktiviteter -stald Malkning af køer Fodring inkl. foder køer Øvrig vedr. køer Kalve 0 3 måneder Kvier over 3 måneder 23... 20. januar 2011
ABC aktiviteter mark Majs Græs Øvrig grovfoder salgsafgrøder 24... 20. januar 2011
ABC Alle omkostninger skal fordeles på en aktivitet Ud fra kontering (f.eks. vedligehold, maskinstation) Ud fra tidsregistrering (løn herunder ejerens tid) Ud fra anlægskartotek (afskrivninger) Ud fra foderregistreringer eller afstemning Ud fra markregistreringer (udsæd, kunstgødning) Ud fra aftalte fordelingsnøgler (f.eks. dyrlæge) 25... 20. januar 2011
Produktionsomkostninger, køer - kr. pr. kg mælk 1 2 3 4 Stykomkostninger Energi Vedligeholdelse Løn Ejerløn Øvrige omk. Afskrivninger Kapitalomkostninger I alt 0,89 1,06 1,21 1,10 0,03 0,05 0,04 0,04 0,08 0,06 0,07 0,05 0,35 0,19 0,23 0,17 0,34 0,39 0,87 0,66 0,01 0,01 0,01 0,00 0,24 0,26 0,19 0,25 0,34 0,28 0,29 0,39 2,28 2,29 2,91 2,67
Periodens mælkeproduktion Aktivitetsomkostninger 855.828 kg EKM Fodring Malkning Øvrigt I alt Foderomkostninger 0,82 0,00 0,00 0,87 Øvrige stykomkostninger 0,00 0,00 0,20 0,20 Energi 0,00 0,04 0,01 0,05 Vedligeholdelse 0,01 0,04 0,00 0,06 Løn 0,04 0,09 0,07 0,19 Ejerløn 0,05 0,19 0,14 0,39 Øvrige omkostninger 0,00 0,00 0,01 0,01 Afskrivninger 0,09 0,09 0,09 0,26 Kapitalomkostninger 0,07 0,14 0,07 0,28 I alt 1,16 0,58 0,58 2,29
Aktivitetsomkostninger, køer - kr. pr. kg mælk 1 2 3 4 Fodring 1,01 1,16 0,78 1,01 Malkning 0,71 0,58 0,97 0,71 Øvrig, køer 0,56 0,58 0,77 0,56 Kalve 0,18 0,25 0,21 0,18 Ungdyr 0,41 0,40 0,40 0,41 I alt 2,87 2,96 3,14 2,87