Foto: Scanpix Guide November 2013 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.dk/plus 12 sider Skattelettelser - se om du slipper billigere Forskudsopgørelse - det skal du tjekke
SKAT 2014 INDHOLD I DETTE HÆFTE: Slipper du billigere i SKAT?... 4 Oversigt: Det får de ud af skattelettelserne...6 Oversigt: De vigtigste ændringer 2014... 8 Guide: Forskudsopgørelse - det skal du tjekke...10 PLUS udgives af Berlingske Media, Pilestræde 34, 1147 København K, Mail: plus@bt.dk, Web: www.bt.dk/plus og www.b.dk/plus, Ansv. chefredaktør: Olav Skaaning Andersen, Redaktør: Mette Bernt Knudsen, Bemærk: Der kan være omtalt forhold, der ikke længere er gældende. Se udgivelsesdato på forsiden af publikationen. 2
3
Slipper du bil Fra i dag kan du tjekke din forskudsopgørelse og se, om du er blandt de heldige, der skal betale mindre i skat næste år og det gælder de fleste Louise Kastberg loka@bt.dk Bliver der mon råd til en tur til Mallorca, eller rækker skattelettelsen kun til et par kolde fadøl nede på den lokale? Det er store kiggedag, hvor danskerne kan gå ind på Skats hjemmeside og se forskudsopgørelsen for 2014. For langt de fleste er der udsigt til, at de slipper billigere i skat, men der er stor forskel på, hvor meget. Forskudsopgørelsen 2014, der ligger klar fra i dag, byder på en behagelig overraskelse. Skattefar har nemlig besluttet at tage en mindre bid af din indkomst. Det gælder stort set alle med undtagelse af dem, der bor i Køge, Sønderborg, Aabenraa, Morsø, Frederikshavn eller på Bornholm, hvor kommuneskatten hæves næste år. Det er dog langtfra alle, der ligefrem skal begynde at drømme sig til sydens sol og susende palmer, eller hvad man nu ellers kunne bruge nogle ekstra tusinde til. Skattefars gavmilde humør smitter nemlig især af på de vellønnede, der i forvejen betaler mest i skat, fortæller Henning Boye 4 Hansen, seniorskattekonsulent i revisionsfirmaet BDO. Færre skal betale topskat - De største lettelser bliver givet til dem, der enten betaler topskat eller fremadrettet slipper for at gøre det, fordi topskattegrænsen hæves fra 421.000 kr. til 449.100 kr., siger han. Forhøjelsen af grænsen betyder, at antallet af topskatteydere næste år forventes at falde med 80.000 personer. Men for den halve million danskere, der stadig skal betale topskat, er der udsigt til at slippe med 4.215 kr. mindre i 2014, svarende til 15 pct. af de 28.100 kr., grænsen hæves med. Ifølge Las Olsen, privatøkonom i Danske Bank, er det dog ikke så gunstigt, som det umiddelbart lyder. Man skal nemlig huske at medregne inflationen på 1,8 pct., hvilket betyder, at de 4.215 kr. kun bliver til 3.015 kr. ekstra i tegnebogen. Medvind til enlige i arbejde Også enlige med børn, der arbejder, er blandt de heldige, der får et stort stykke af den kage, der hedder skattelettelser, 2014. Som noget nyt indføres nemlig et særligt jobfradrag til denne gruppe. - Det bliver til flere tusinde kroner ekstra om året. Er man alene med sine børn, tæller hvert minut sammen med dem, derfor skal det også være noget, der kan mærkes, hvis man vil have de enlige til at arbejde mere, siger Las Olsen. Og det er netop formålet med skattelettelserne, der er en del af skattereformen at få os til at arbejde mere. Ifølge beregninger foretaget af Danske Bank skal man ikke forvente at blive belønnet med en herregård. For den enlige med en årsindkomst på 300.000 kr. svarer skattelettelserne reelt kun til 78 kr., mens en enlig med et barn og en indkomst på 350.000 kr. kan se frem til knap 2.600 kr. mere. Et par med et barn, hvor den ene tjener 500.000 kr. og den anden 300.000 kr., får omkring 3.200 kr. mere til forbrug. - Selvom der trods alt er en lille smule til alle i arbejde, bliver det slet ikke det samme som i 2013, siger Las Olsen. Med til billedet hører nemlig, at danskerne allerede har
ligere i skat? De største lettelser bliver givet til dem, der enten betaler topskat eller fremadrettet slipper for at gøre det, fordi topskattegrænsen hæves fra 421.000 kr. til 449.000 kr. Henning Boye Hansen, skattekonsulent fået en ret stor skattelettelse. Eksempelvis fik topskattegrænsen også i 2013 et ordentligt nyk op fra 389.900 kr. til 421.000 kr. Og det giver god mening, hvis man skal lokke flere til at tage en ekstra tørn på jobbet. - Før betalte en meget stor del af lønmodtagerne en lille smule i topskat. Det betød, at de kun fik forholdsvis lidt med hjem, hvis de tog nogle flere timer. Nu får de lov til at beholde noget mere selv, forklarer han. Til gengæld er der ikke meget at hente for arbejdsløse og pensionister i 2014. De får ingen glæde af, at beskæftigelsesfradraget stiger med 1.500 kr. til 23.800 kr., hvilket svarer til en plovmand ekstra i hånden. For fradrag gælder, at det cirka er en tredjedel af beløbet, man i realiteten sparer. Men igen er der tale om peanuts, når inflationen er modregnet. Baseret på tal fra 2012 Ud over at få stillet nysgerrigheden ved at se, hvor meget billigere man slipper i skat næste år, opfordrer både privatøkonomen og skatteeksperten til, at man giver sin forskudsopgørelse et grundigt tjek. Det er nemlig et maskinelt skøn over skatteydernes forventede indkomster og fradrag, der er baseret på årsopgørelsen for 2012. Derfor kan en del have ændret sig. - Helt generelt er det godt at gøre, hvis du gerne vil undgå at betale en restskat i 2015. Det betyder ikke så meget, om du tjener mere eller mindre, end der står i forskudsopgørelsen. Det, der påvirker skattesatsen mest, er fradragene, som er vigtige at kontrollere. Klassiske fejl er, at folk flytter, omlægger lån, eller bliver skilt og glemmer at ændre rentefradraget, som enten er blevet markant lavere eller højere, siger Henning Boye Hansen. Tjek renter og kørselsfradrag Særligt de mange flekslånere kan med fordel tjekke en ekstra gang især hvis man har haft et F3- eller F5-lån, da renten er faldet betydeligt de senere år. - Forskellen kan sagtens være så stor, at der venter et skattesmæk på adskillige tusinde kroner, hvis man ikke får rettet til. Netop fordi det efterhånden er sådan for de fleste almindelige lønmodtagere, at det meste bliver indberettet automatisk, glemmer mange de små ting, man skal forholde sig til i forskudsopgørelsen. Ud over renter gælder det også aktieindkomst og ikke mindst kørselsfradrag, som man altid bør tjekke efter selv, siger Las Olsen. 5
Det får de ud af skattelettelserne 2 1 1. Enlig uden barn Indkomst: 300.000 kr. Skattelettelse 2014: 78 kr. 6
2. Parn med barn Indkomst: 300.000 kr. og 500.00 Skattelettelse 2014: 3.190 kr. 3. Enlig med barn 3 Indkomst: 350.000 kr. Skattelettelse 2014: 2.599 kr. 7
8 42.800
9
GUIDE Forskudsopgørelse: Det skal du tjekke til løn - eller omvendt. Du holder op med at arbejde Hvis du holder op med at arbejde, går på pension eller efterløn, skal forskudsopgørelsen ændres, så du får betalt den rigtige skat. Mere eller mindre i løn Hvis din indkomst ændrer sig væsentligt, er det en god ide at rette i forskudsopgørelsen, så du undgår at betale for meget eller for lidt i skat i løbet af året. Det kan f.eks. være, hvis din løn enten kommer over eller under topskattegrænsen, hvis du går på deltid eller fra SU/dagpenge 10 SU og studiejob Din forskudsopgørelse ændres automatisk, når du begynder at få SU. Har du studiejob, er det vigtigt, at du tjekker og eventuelt retter oplysningerne om din løn på forskudsopgørelsen. Stopper du med at få SU, skal du ændre din forskudsopgørelse. Fradrag for renteudgifter Du kan få fradrag for dine renteudgifter til lån i bank, sparekasse, forsikringsselskab eller realkreditinstitut, der automatisk er med på din årsopgørelse. Enkelte andre renter skal du selv skrive på, som f.eks. private låneforhold, hvor den, der låner dig pengene, ikke har pligt til at indberette det til Skat. Vil du have fradraget løbende, skal du sørge for at skrive renterne på din forskudsopgørelse. Tjek evt. med dit penge- eller realkreditinstitut, hvad du kan forvente at betale i renter næste år. Kørselsfradrag Du kan få kørselsfradrag (befordringsfradrag), hvis du har mere end 12 km til arbejde. Hvor meget afhænger af, hvor langt og hvor mange dage du kører. Hverken udgifterne til selve transporten eller transportmidlet har nogen betydning for fradraget. Kørselsfradraget er ikke altid automatisk med på din årsopgørelse, som du derfor skal huske at tjekke i foråret. Hvis du foretrækker at få dit fradrag løbende gennem året i stedet for at få penge tilbage i skat, skal du skrive i forskudsopgørelse, hvor meget du regner med at køre.
Boliglån Har du et realkreditlån, kan du få fradrag for både renteudgifter og de såkaldte bidrag, som er det gebyr, realkreditselskabet tager for at administrere lånet. Hvis du har flekslån, er det særligt vigtigt at tjekke, om din forskudsopgørelse er rigtig, fordi renteudgifterne kan svinge meget. Har du lånet sammen med f.eks. en ægtefælle, kan I dele fradraget ved at skrive jeres individuelle andel af renteudgifterne på hver jeres forskudsopgørelse og årsopgørelse. Hvis du indfrier eller omlægger realkreditlån, kan der desuden være differencerenter, som ikke bliver indberettet automatisk til Skat. Fradrag og skat ved skilsmisse Hvis du bliver separeret eller skilt, ophører jeres sambeskatning, hvilket automatisk registreres hos Skat. Det betyder, at du skattemæssigt bliver betragtet som enlig i hele det år, hvor du bliver separeret eller skilt, uanset hvornår på året det sker. Du skal være særlig opmærksom, hvis du har positiv kapitalindkomst og din tidligere ægtefælle har negativ kapitalindkomst, hvis du har købt eller solgt din andel i jeres fælles ejerbolig og hvis du modtager eller betaler ægtefællebidrag såvel som børnebidrag. Køb af bolig Når du har købt en ejerbolig, skal du betale ejendomsværdiskat og ejendomsskat (grundskyld). Da du kan trække renteudgifter fra, bør du ændre din forskudsopgørelse, så du undgår at have betalt for lidt eller for meget i skat, når året er gået. Køber du bolig med din ægtefælle eller andre, kan I skrive ind, hvor stor en ejerandel I hver især har. På den måde kommer I til at dele ejendomsværdiskatten. På samme måde skal I skrive hver jeres andel af renteudgifterne ind i forskudsopgørelsen. Salg af bolig Når du sælger en ejerbolig, bør du ændre din forskudsopgørelse og årsopgørelse. Du skal kun betale ejendomsværdiskat for den periode, du bor i boligen. Det gælder også, hvis du flytter før overtagelsesdagen. Skriv derfor flyttedatoen på din forskudsopgørelse og husk at rette dine renteudgifter, hvis dine lån ændrer sig. Det er kommunen, der opkræver ejendomsskat (grundskyld), så det skal du ikke rette hos Skat. Start af virksomhed En nystartet virksomhed skal registreres hos Erhvervsstyrelsen. Hvis du er enkeltmandsvirksomhed, skal du skrive virksomhedens forventede resultat (overskud/ underskud) i din forskudsopgørelse. Kilde: Skat 11
12
13
14
15
16