side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11
side 2 7. Renter Hovedkonto 7, Renter, omfatter følgende: - Renter af likvide aktiver - Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt - Renter af langfristede tilgodehavender - Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder - Renter af kortfristet gæld i øvrigt - Renter af langfristet gæld - Kurstab og kursgevinster Renter af likvide aktiver budgetteres ud fra et skøn over de forventede likvide beholdninger i budgetperioden. Renter af langfristede tilgodehavender omfatter bl.a. garantiprovision af kommunegaranterede lån til forsyningsvirksomheder og renter af deponerede beløb. Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder beregnes på grundlag af de forventede mellemværender mellem Struer Kommune og de enkelte kommunale forsyningsvirksomheder. Renter af langfristet gæld er budgetteret ud fra de i dag kendte lån og budgetteret fremtidig låneoptagelse. Rente af variabelt forrentede lån er budgetteret med 2,5 %. Øvrige rentekonti er budgetteret ud fra tidligere regnskabsresultater samt skøn over den fremtidige udvikling. Struer Byråd har delvis indflydelse på størrelsen af renteudgifter og renteindtægter.
side 3 Renter af likvide aktiver -788-1.290-1.238 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt 59-245 -245 Renter af langfristede tilgodehavender -629-957 -957 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder -1 142 142 Renter af kortfristet gæld 144 40 40 Renter af langfristet gæld 11.309 11.750 12.518 Kurstab og kursgevinster -367-1.000-1.000 Ialt 9.727 8.440 9.260 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger Ingen.
side 4 7. Tilskud og udligning Hovedkonto 7, Tilskud og udligning omfatter: Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionen Særlige tilskud Udligning og generelle tilskud, budgettet er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Udligning af selskabsskat indgår også her. Udligning og tilskud vedrørende udlændinge, budgettet fastlægges i samme beregning som ligger til grund for Udligning og generelle tilskud. Kommunale bidrag til regionerne, budgettet omfatter det kommunale udviklingsbidrag. Særlige tilskud, budgettet omfatter en række forskellige tilskud som kan varierer fra år til år. Se specifikation under. Området er lovbestemt.
side 5 Udligning og generelle tilskud -412.152-373.584-380.948 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 5.616 5.376 5.826 Kommunale bidrag til regionerne 2.712 2.737 2.701 Særlige tilskud: - Tilskud til "ø-kommuner" -2.388-2.436-3.468 - Tilskud fra kvalitetsfonden -7.908-7.828 - Beskæftigelsestilskud -61.752-54.720-48.732 - Efterregulering besk. tilsk. -5.808 - Det særlige ældretilskud (generelt løft) -2.928-3.000-3.053 - Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) -3.924-4.020-4.091 - Tilskud til bedre dagtilbud -1.800-1.729 - Tilskud til omstilling af folkeskolen -2.256 - Skøn for tilskud til kompetenceudvikling i folkeskolen -398 Efterreguleringer 156 Ialt -488.376-439.275-436.148 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter.
side 6 7. Refusion af købsmoms Hovedkonto 7, Refusion af købsmoms omfatter: Refusion af købsmoms Udgifter til købsmoms Tilbagebetaling af refusion af købsmoms Skøn over udgifterne. Området er lovbestemt. Refusion af købsmoms -52.369-45.120-46.291 Udgifter til købsmoms 52.369 45.120 46.291 Tilbagebetaling af refusion af købsmoms 228 Ialt 228 0 0 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger Ingen.
side 7 7. Skatter Hovedkonto 7, Skatter, omfatter kommunal indkomstskat, selskabsskat, grundskyld, anden skat på fast ejendom samt øvrige skatter og afgifter. Udskrivningen af kommunal indkomstskat er baseret på følgende udvikling i udskrivningsgrundlaget og udskrivningsprocent: 2014 2015 2016 2017 Forventet udskrivningsgrundlag i mio. kr. 3.243,3 3.292,9 3.361,6 3.413,0 Udskrivningsprocent 24,9 24,9 24,9 24,9 Forventet provenu i mio. kr. 807,6 819,9 837,0 849,8 I år 2014 indregnes provenuet af statsgaranteret udskrivningsgrundlag. I 2015 2016 og 2017 er indregnet provenuet ved KL s skøn for statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Byrådet kan indenfor visse rammer fastsætte udskrivningsbeløb.
side 8 Kommunal indkomstskat: - Forskudsbeløb -758.232-804.804-807.591 - Afr. skrå skatteloft 96 121 55 Selskabsskat m.v. -5.260-4.222-4.426 Anden skat på visse indkomster -1.540-303 -700 Grundskyld -44.106-47.228-50.272 Dækningsafgift af offentlige ejendomme -5 0-6 Bøder 0-11 -11 Ialt -809.047-856.447-862.951 Positve beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger Ingen.
side 9 8. Balanceforskydninger Herunder registreres: - Forskydninger i likvide aktiver - Forskydninger i kortfristede tilgodehavender/gæld hos staten - Forskydninger i kortfristede tilgodehavender/gæld i øvrigt - Forskydninger i langfristede tilgodehavender - Forskydninger i aktiver/passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre - Forskydninger i aktiver/passiver tilhørende fonds, legater - Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter (byggekreditter) Forskydninger i likvide aktiver kan betragtes som en balancekonto. Her budgetteres forskellen mellem kommunens udgifter og indtægter. Forskydninger i langfristede tilgodehavender omfatter bl.a. følgende: Afdrag på pantebreve Udbytte og køb af aktier Udlån til beboerindskud Kommunal indskudskapital vedrørende etablering af almene boliger Afdrag fra Struer Varmeforsyning A/S og Struer Vandforsyning A/S på gæld til Struer Kommune. Deponerede beløb - salg af gadelys Spildevand A/S afvikling af gæld til kommunen. Struer Byråd har stort set fuld indflydelse på dette område.
side 10 Forskydninger i likvide aktiver 35.673-12.801-35.853 Forskydninger i tilgodehavender/gæld hos staten -395 Forskydninger i kortfristede tilgodehavender/gæld i øvrigt -3.007 Forskydninger i langfristede tilgodehavender -2.040-942 -149 Spildevand, afvikling af kommunens tilgodehavende -535-446 -446 Forskydninger i aktiver/passiver vedr. beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 0 Forskydninger i aktiver/passiver tilhørende fonds, legater m.v. -12-952 Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter 2.952 Ialt 32.636-15.141-36.448 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter.
side 11 8. Forskydninger i langfristet gæld Området omfatter: Afdrag på lån Finansiering - optagelse af lån Afdrag på lån er beregnet ud fra de nu kendte lån samt budgetterede nye lån. Optagelse af lån - der budgetteres i 2014 med maksimal låneoptagelse i henhold til lånebekendtgørelsen samt modtagne lånedispensationer. Der ventes optaget lån til følgende formål: Energibesparende foranstaltninger Byfornyelse Arealerhvervelser Lån lav likviditet Struer Byråd har inden for rammerne af lånebekendtgørelsen fuld indflydelse på dette område. Afdrag på lån 21.938 20.185 17.030 Optagelse af lån -38.288-22.736-7.089 Ialt -16.350-2.551 9.941 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger