Fremstillingspris skind V. Virksomhedsrådgiver Jørgen Cæsar Jensen 1
Tjente vi Super egentlig hammerslag, penge på det men hammerslag? 2. november 2016
Dagsorden Hvad er fremstillingspris Forskellige nøgletal husk forskellen! Driftsgrensanalyse 2015 resultater for hele landet og for Danmark Fremstillingspris Niveau i 2015 Udvikling 3 2. november 2016
Definition af fremstillingsprisen (Mink) Køb avlsdyr + Stykomkostninger + Kapacitetsomkostninger + Kapitalomkostninger = Fremstillingsomkostninger i alt 2. 4 november 2016
Definition af fremstillingsprisen (Mink) Købspris avlsdyr + Stykomkostninger + Kapacitetsomkostninger + Kapitalomkostninger = Fremstillingsomkostninger i alt Antal producerede skind = Fremstillingspris 2. 5 november 2016
Beregning af producerede skind Salg af skind Køb af hanner Skind primo Skind ultimo Avlsdyr primo Avlsdyr ultimo Antal producerede 11.000 stk. -250 stk. -10.000 stk. 10.500 stk. -2.000 stk. 2.000 stk.?? stk. 6 2. november 2016
Beregning af producerede skind Salg af skind Køb af hanner Skind primo Skind ultimo Avlsdyr primo Avlsdyr ultimo Antal producerede 11.000 stk. -250 stk. -10.000 stk. 10.500 stk. -2.000 stk. 2.000 stk. 11.250 stk. 7 2. november 2016
Vær klar på hvilket nøgletal der menes Minkproduktion Virksomhed Markdrift Vindmølle Krav til skindpris når konsolidering = 0 Minkfarm Fremstillingspris Pelseri 8 2. november 2016
Driftsgrensanalyse Opdeling af økonomi Fokusering Fordeler alle indtægter og omkostninger Bundlinje ikke suboptimering Når bogføringen er på plads, kan opdelingen laves 9
Produktion Kr./skind Kr./skind Gns Top 33% Antal tæver 2.727 2.780 Antal skind produceret 14.627 15.414 Skind pr tæve 5,3 5,5 Kg foder pr skind 49,0 49,1 Skindpris 383 399 Benchmarking hele DK Resultater 2015 gennemsnit og bedste 33% 10
Kr./skind Kr./skind Gns Top 33% Salg af skind 363 369 Salg / køb af dyr 16 36 Besætningsforskydning -28-8 Andre indtægter 6 6 Bruttoudbytte 357 403 Benchmarking hele DK Resultater 2015 gennemsnit og bedste 33% Foderomkostninger -130-130 Dyrlæge / medicin -6-6 Pelsningsomkostninger -16-13 Diverse stykomkostninger -16-15 Stykomkostninger i alt -168-164 Dækningsbidrag 11 189 239
Kr./skind Kr./skind Gns Top 33% Energi -3-3 Maskinstation -1-1 Vedligeholdelse -13-12 Benchmarking hele DK Resultater 2015 gennemsnit og bedste 33% Lønomkostninger -38-34 Ejeraflønning -34-29 Ejendomsskat og forsikringer -4-3 Ved 15.000 skind svarer det til 1.050.000 kr. Diverse omkostninger -11-9 Kontante kapacitetsomkostninger i alt -104-91 Afskrivninger -33-27 Rente og forpagtning -15-14 heraf 360.000 kr i omkostninger Kapitalomkostninger i alt -48-41 Resultat pr skind 12 37 107
Resultater 2015 gennemsnit og bedste 33% Produktion Kr./skind Kr./skind Gns Top 33% Antal tæver 2.609 1.955 Antal skind produceret 13.949 10.722 Skind pr tæve 5,3 5,4 Kg foder pr skind 48,4 48,5 Skindpris 386 394 13
Resultater 2015 gennemsnit og bedste 33% Kr./skind Kr./skind Gns Top 33% Salg af skind 369 379 Salg / køb af dyr -1 18 Besætningsforskydning -16-1 Andre indtægter 8 8 Bruttoudbytte 360 404 Foderomkostninger -128-128 Dyrlæge / medicin -6-6 Pelsningsomkostninger -17-18 Diverse stykomkostninger -17-16 Stykomkostninger i alt -168-168 Dækningsbidrag 14 192 236
Resultater 2015 gennemsnit og bedste 33% Kr./skind Kr./skind Gns Top 33% Energi -3-2 Maskinstation -1-1 Vedligeholdelse -14-14 Lønomkostninger -38-28 Ejeraflønning -32-32 Ejendomsskat og forsikringer -4-3 Ved 12.000 skind svarer det til 804.000 kr. Diverse omkostninger -11-10 Kontante kapacitetsomkostninger i alt -103-90 Afskrivninger -34-26 Rente og forpagtning -14-12 heraf 276.000 kr i omkostninger Kapitalomkostninger i alt -48-38 Resultat pr skind 15 41 108
Benchmarking Sammenligning Nordjylland og DK 500 400 300 200 100 0 357 360 189 192 Gns DK Gns Nordj 403 404 239 236 Top 33% DK Top 33% Nordj Bruttoudbytte Dækningsbidrag 200 150 100 50 0 168 168 164 168 104 103 Gns DK 91 90 48 48 41 38 Gns Nordj Top 33% DK Top 33% Nordj Stykomk. Kapacitetsomk. Kapitalomk. Resultat pr skind 120 100 80 60 40 20 0 37 41 Gns DK Gns Nordj 107 108 Top 33% DK Top 33% Nordj Resultat pr skind 16
Fremstillingspris 2015 17 2. november 2016
Hvad består fremstillingsprisen - 2015 2015 Gns 318 kr./skind 54 2015 Gns top 10 264 kr./skind 43 130 128 112 74 22 19 Foderomkostninger Øvrige stykomkostninger Kapacitetsomkostninger Kapitalomkostninger 18 2. november 2016 Foderomkostninger Øvrige stykomkostninger Kapacitetsomkostninger Kapitalomkostninger
Udvikling produktionsomkostning kroner pr. skind 350 300 250 200 150 100 50 0 99 Stykomkostninger Kapacitetsomkostninger Afskrivninger Samlede produktionsomkostninger 179 116 198 212 218 126 128 136 58 58 59 60 243 269 150 172 190 76 83 91 91 172 172 168 109 109 22 24 27 30 30 34 35 35 30 32 26 298 316 311 313 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2015 33% 97 291 19
3 fokusområder set fra banken Cash-flow Fremstillingsprisen Pris volatilitet 20
21 2. november 2016