Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stockholmsgade 45 2100 København Ø CVR-nr. 34209936 T (+45) 33 110 220 F (+45) 33 110 520 www.grantthornton.dk Andelsboligforeningen Holger Danskes Vej 4-10 CVR-nr.: 78 66 42 15 Årsrapport 1. juli 2012-30. juni 2013
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Administrator- og bestyrelsespåtegning... 1 Den uafhængige revisors erklæringer... 2 Oplysninger Foreningsoplysninger... 3 Årsregnskab 1. juli 2012-30. juni 2013 Resultatopgørelse... 4 Balance pr. 30. juni 2013... 5-6 Noter... 7-10 Opgørelse af andelskroneværdi til årsrapport 2012/2013 11-12 Anvendt regnskabspraksis... 13-14
Administrator- og bestyrelsespåtegning Foreningens bestyrelse og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for 2012/2013 for Andelsboligforeningen Holger Danskes Vej 4-10. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 4. november 2013 Administrator Advokat Jesper Bøggild Eriksen Bestyrelse Till-Jesper Kønig (formand) Niels Christian Mølgaard Christina Arvad Madsen Anders Bøegh George Gattas Årsrapporten er fremlagt og godkendt på boligforeningens generalforsamling den / 2013. Dirigent 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Andelsboligforeningen Holger Danskes Vej 4-10 Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Holger Danskes Vej 4-10 for regnskabsåret 1. juli 2012-30. juni 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012-30. juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 4. november 2013 Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ole Skou statsautoriseret revisor 2
Foreningsoplysninger Beliggenhed Holger Danskes Vej 4-10 2000 Frederiksberg CVR-nr. 78664215 Bestyrelse Till-Jesper Kønig (formand) Niels Christian Mølgaard Christina Arvad Madsen Anders Bøegh George Gattas Administration Advokaternes Ejendomsadministration A/S Esplanaden 14 1263 Købehavn K Revision Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Statsautoriseret revisor Ole Skou Stockholmsgade 45, 2100 København Ø 3
Resultatopgørelse 1. juli 2012-30. juni 2013 Indtægter Budget Budget Note 2013/2014 2012/2013 2012/2013 2011/2012 Ej revideret Ej revideret tkr. kr. kr. tkr. Boligafgift... 1.652.000 1.652.007 1.652.000 1.608 Leje, garager... 14.400 12.600 12.600 11 Andre indtægter... 1 40.000 45.822 45.000 31 Omkostninger 1.706.400 1.710.429 1.709.600 1.650 Ejendomsskat og forsikringer... 2 133.000 148.217 132.000 130 Forbrugsudgifter... 3 144.000 94.398 145.000 194 Renholdelse... 4 181.000 213.667 189.000 167 Administrationsomkostninger... 5 127.500 210.578 139.500 155 Vedligeholdelse... 6 290.000 128.501 100.000 90 875.500 795.361 705.500 736 Resultat før finansielle poster 830.900 915.068 1.004.100 914 Finansielle poster Finansielle poster... 7 602.500 1.220.013 726.000 627 602.500 1.220.013 726.000 627 ÅRETS RESULTAT... 228.400-304.945 278.100 287 Forslag til resultatfordeling: Overført til " Overført resultat mv.": Betalte prioritetsafdrag.. 322.000 268.535 270.000 322 Betalte stiftelsesomkostninger lån 0 0 0 133 Afskrivning af stiftelsesomk. 0 0-4.000-3 Overført restandel af årets resultat. -93.600-573.480 12.100-165 Disponeret i alt. 228.400-304.945 278.100 287 4
Balance pr. 30. juni 2013 Aktiver Note 30.06.2013 30.06.2012 kr. tkr. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Ejendommen... 8 43.000.000 43.000 43.000.000 43.000 Anlægsaktiver i alt... 43.000.000 43.000 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Periodeafgrænsninsposter... 9.531 9 Sikkerhedsstillelse, voldgiftsretten... 25.000 0 Boligoverdragelser... 700 17 Tilgode hos andelshavere... 0 6 Andre tilgodehavender 0 37 35.231 69 Omsætningsaktiver i alt... 35.231 69 AKTIVER I ALT... 43.035.231 43.069 5
Balance pr. 30. juni 2013 Passiver Egenkapital Note 30.06.2013 30.06.2012 kr. tkr. Kapitalkonto... 9 26.461.325 26.782 Hensættelse til fremtidig vedligeholdelse... 1.000.000 1.000 27.461.325 27.782 Egenkapital i alt 27.461.325 27.782 Gældsforpligtelser Prioritetsgæld 10 15.235.000 14.983 Danske Bank kto. 49 576 88 670 154.232 192 Varmeregnskab... 11 31.723 39 El-regnskab 12 2.184 41 Depositum... 2.200 2 Periodeafgrænsningsposter... 10.803 0 Anden gæld og skyldige omkostninger... 13 137.764 30 15.573.906 15.287 Gældsforpligtelser i alt.. 15.573.906 15.287 PASSIVER I ALT... 43.035.231 43.069 Sikkerhedsstillelser 13 6
Noter til årsregnskabet Budget Budget 2013/2014 2012/2013 2012/2013 2011/2012 Ej revideret Ej revideret tkr. kr. tkr. tkr. 1. Andre indtægter Vaskeri... 40.000 35.972 40.000 31 Pligtarbejde... - 9.100-0 Diverse indtægter.. - 750 5.000 0 40.000 45.822 45.000 31 2. Ejendomsskat og forsikringer Ejendomsskat... 96.000 92.495 87.000 88 Bygningsforsikring... 37.000 35.894 35.000 31 Vaskeri. - 19.828 10.000 11 133.000 148.217 132.000 130 3. Forbrugsudgifter Vandforbrug... 84.000 80.162 83.000 71 Elforbrug... 40.000 38.599 42.000 76 Elforbrug, forrige år... - -21.925-0 Varmeforbrug.. 20.000 17.141 20.000 18 Internetopkobling, bredbånd. - -6.822-12 Antenne... - -12.757-17 144.000 94.398 145.000 194 4. Renholdelse Renovation m.v.. 66.000 63.274 65.000 65 Trappevask... 57.000 40.225-0 Vinduespolering... 13.000 10.885 10.000 10 Vicevært. 43.000 97.453 42.000 86 Ekstern renhold. - 0 65.000 0 Forsikring til vicevært. 2.000 1.124-1 Diverse omkostninger til vicevært. - 706 7.000 5 181.000 213.667 189.000 167 7
Noter til årsregnskabet 5. Administrationsomkostninger Budget Budget 2013/2014 2012/2013 2012/2013 2011/2012 Ej revideret Ej revideret tkr. kr. tkr. tkr. Administrationshonorar... - 73.182 73.000 71 Administrationshonorar, renovering... - 100.000 0 0 Revisionshonorar... - 21.500 21.000 21 Revisor tidligere år... - 0-17 Advokatbistand - 9.125-1 Bestyrelsesmøder m.v.. - 3.700 7.000 5 Generalforsamlingsmøder m.v.. - 3.500 6.000 4 Diverse arrangementer. - 1.770-2 Abonnementer og kontingenter... - 0-0 Lønsum, retur vedr. tidligere år. - -14.295-0 Kontorartikler, porto, gebyrer mv.... - 3.023 10.000 9 Ulykkesforsikring... - 7.179 15.000 7 Foreningsudgifter... - 1.894-8 Vurderingsudgifter ved salg - 0 7.500 10 Budgetteret administration... 127.500 0 0 0 127.500 210.578 139.500 155 6. Vedligeholdelse Murearbejde. - 0-17 Tømrer -og snedkerarbejde... - 2.459-23 Maler - 5.286-4 Elektriker... - 10.420-0 VVS... - 32.181-9 Centralvarmeanlæg... - 13.253-10 Ventilationsanlæg... - 2.876-0 Antenneanlæg... - 21.751-0 Vaskerum m.v. - 7.293-8 Diverse vedligeholdelse... - 21.838-14 Småanskaffelser.. - 11.144-5 Voldgiftssag.. 190.000 0-0 Budgetteret vedligeholdelse... 100.000 0 100.000 0 290.000 128.501 100.000 90 7. Finansielle poster Renteindtægter, bank... - -75 - -2 Renteindtægter, øvrige.. - -85-0 Renteindtægter, lønsum retur.. - -4.333-0 Renteudgifter, bank... - 3.996 20.000 31 Renteudgifter, prioritetsgæld... 602.500 702.404 702.000 560 Renteudgifter, øvrige... - 3-1 Omprioritering og kurtage... - 388.352-34 Stiftelsesomkostninger lån, tidl. år... - 129.751-0 Afskrivning af stiftelsesomk. - 0 4.000 3 602.500 1.220.013 726.000 627 8
Noter til årsregnskabet 8. Ejendommen 2012/2013 2011/2012 kr. tkr. Ejendommens værdi... 43.000.000 43.000 Igangværende modernisering. 16.883 5.361 Årets nedskrivning af ejendommen. -16.883-5.361 43.000.000 43.000 Det må antages, at den offentlige ejendomsvurdering er følsom overfor renteudsving. 9. Kapitalkonto Indskudskapital... 29.603.332 29.603 Overført resultat primo. -2.820.179 2.122 Årets nedskrivning af ejendommen. -16.883-5.361 Årets kursregulering... 0 131 Betalte prioritetsafdrag..268.535 322 Betalte stiftelsesomkostninger lån 0 133 Afskrivning af stiftelsesomk. 0-3 Overført restandel af årets resultat. -573.480-165 26.461.325 26.782 10. Prioritetsgæld RD 3,0% (opr. kr.15.235.000), fastforrentet, løbetid 28,50 år 15.235.000 0 RD 4,2% (opr. Kr.15.300.000), fastforrentet, løbetid 29,33 år 0 14.983 15.235.000 14.983 Kortfristet del 321.852 269 9
Noter til årsregnskabet 11. Varmeregnskab 2012/2013 2011/2012 kr. tkr. Varmeregnskab dette år... -17.519-25 Afholdte udgifter, nyt varmeregnskab... 49.896 50 Indbetalt aconto, nyt varmeregnskab... -64.100-64 -31.723-39 12. Elregnskab Elregnskab dette år... -4.788-14 Afholdte udgifter, nyt elregnskab... 35.380 14 Indbetalt aconto, nyt elregnskab... -32.776-41 -2.184-41 13. Anden gæld og skyldige omkostninger Skyldige lønomkostninger... 1.568 3 Afsat revision... 21.504 21 Mellemregning administrator... 10.875 0 Mellemregning administrator, renovering... 100.000 0 Gæld til andelshavere... 3.817 0 Øvrig gæld... 0 6 137.764 30 13. Sikkerhedsstillelser Der er tinglyst realkreditpantebrev på i alt tkr. 15.235 i ejendommen til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut. Der er ligeledes tinglyst ejerpantebrev på tkr. 575 i ejendommen til sikkerhed for bankmellemværende. Andelshavernes individuelle pantsætninger af andele er ikke medtaget i nærværende årsrapport. 10
Opgørelse af andelskroneværdi til årsregnskab 2012/2013 Bestyrelsen foreslår følgende værdiansættelse i forhold til andelsboligforeningsloven 5, stk. 2, litra c (offentlige ejendomsvurdering) samt vedtægternes 14. Foreningens egenkapital før generalforsamlingsbestemte reserver 27.461.325 Korrektioner i forhold til andelsboligforeningsloven: Prioritetsgæld til restgæld.. 15.235.000 Prioritetsgæld til kursværdi.. -15.422.150 Regulering af egenkapital for reserver til vedligeholdelse.. -1.000.000 26.274.175 Andelsindskud... 47.700 26.274.175 Andelskronens værdi 47.700 = 550,8213 Senest vedtagne andelsværdi til sammenligning 554 11
Opgørelse af andelskroneværdi til årsregnskab 2012/2013 Ved vedtagelse af en andelskrone på 550,82 vil det give følgende andelsværdier: Andels nr. Adresse Holger Danskes Vej nr. Antal andele Fordelingstal Andelsværdi 30.06.2013 1/2 4, stuen 90 1.845 1.016.265 3/4 4, 1 sal.. 122 2.501 1.377.604 5 4, 2 sal tv. 46 943 519.424 6 4, 2 sal th... 76 1.558 858.180 7/8 4, 3 sal. 122 2.501 1.377.604 9 4, 4 sal tv.. 46 943 519.424 10 4, 4 sal th.. 76 1.558 858.180 11 4, 5 sal tv.. 41 840 462.690 12 4, 5 sal th.. 69 1.415 779.412 13 6, stuen tv.. 48 984 542.008 14 6, stuen th.. 46 943 519.424 15/16 6, 1 sal. 94 1.927 1.061.433 17 6, 2 sal tv.. 48 984 542.008 18 6, 2 sal th.. 46 943 519.424 19/21 6, 3 & 4 sal tv.. 96 1.968 1.084.016 20 6, 3 sal th.. 48 984 542.008 22 6, 4 sal tv.. 46 943 519.424 23 6, 5 sal tv.. 41 840 462.690 24 6, 5 sal th.. 41 840 462.690 25/26 8, stuen. 91 1.865 1.027.282 27 8, 1 sal tv.. 45 922 507.857 28 8, 1 sal th.. 46 943 519.424 29 8, 2 sal tv.. 45 922 507.857 30 8, 2 sal th... 46 943 519.424 31 8, 3 sal tv..... 45 922 507.857 32 8, 3 sal th..... 46 943 519.424 33/46 8, 4 sal tv. & 10, 4 sal th.. 92 1.886 1.038.849 34 8, 4 sal th.. 45 922 507.857 35 8, 5 sal tv.. 41 840 462.690 36 8, 5 sal th.. 41 840 462.690 37 10, stuen tv.. 49 1.005 553.575 38 10, stuen th.. 46 943 519.424 39 10, 1 sal tv.. 49 1.005 553.575 40 10, 1 sal th.. 46 943 519.424 41 10, 2 sal tv.. 46 943 519.424 42 10, 2 sal th.. 40 820 451.673 43 10, 3 sal tv.. 49 1.005 553.575 44 10, 3 sal th.. 46 943 519.424 45 10, 4 sal tv.. 49 1.005 553.575 47/48 10, 5 sal.. 82 1.680 925.380 2.327 47.700 26.274.175 12
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Holger Danskes Vej 4-10 for 2012/2013 er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Resultatopgørelsen Indtægter Boligafgift vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Indtægter fra vaskeri m.v. indtægtsføres i takt med administrators modtagelse af oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i regnskabsperioden. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån (prioritetsgæld). 13
Anvendt regnskabspraksis Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat. Forslag om overførsel af beløb til Overført resultat mv. er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke likvide omkostninger (amortisering af kurstab m.v.). Balancen Anlægsaktiver Foreningens ejendom indregnes på anskaffelsestidspunktet til kostpris. Efterfølgende værdiansættes ejendommen til den offentlige ejendomsværdi på balancedagen. Opskrivninger i forhold til seneste indregning føres direkte på foreningens egenkapital på en særskilt opskrivningskonto. Den offentlige ejendomsvurdering er brugt som udtryk for kontantværdien. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Prioritetsgæld Prioritetsgæld er indregnet til nominel restgæld. Anden gæld Gæld i øvrigt er målt til nominel værdi. 14