Bemærkninger til renter og finansiering 130
i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2014 B0 2015 B0 2016 B0 2017 07.22 Renter af likvide aktiver -4.785-4.028-3.743-4.037 05 Indskud i pengeinstitutter -4.785-4.028-3.743-4.037 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt -300-300 -300-300 14 Tilgodehavender i betalingskontrol -300-300 -300-300 07.32 Renter af langfristede tilgodehavender -131-126 -123-121 20 Pantebreve -27-25 -22-21 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavende -104-101 -101-100 07.35 Renter af udlæg til forsyningsvirksomheder 242 192 142 92 35 Andre forsyningsvirksomheder 242 192 142 92 07.55 Renter af langfristet gæld 8.055 8.127 8.882 9.212 63 Selvejende institutioner 2 0 0 0 68 Realkredit 74 72 69 69 70 Kommunekreditforeningen 7.979 8.055 8.814 9.144 07.62 Tilskud og udligning -885.951-837.772-840.540-842.066 80 Udligning og generelle tilskud -790.740-729.032-727.616-738.688 81 udlign. og tilskud vedr. udlændinge 15.576 15.838 16.065 16.306 82 Kommunale bidrag til regionerne 5.327 5.433 5.534 5.638 86 Særlige tilskud -116.114-130.011-134.523-125.322 07.65 Udligning af købsmoms 10 10 10 10 87 Refusion af købsmoms 10 10 10 10 07.68 Skatter -1.575.421-1.639.978-1.687.289-1.718.313 90 Kommunal indkomstskat -1.485.117-1.544.486-1.587.772-1.615.235 92 Selskabsskat -15.406-16.854-17.343-17.620 94 Grundskyld -74.590-78.320-81.845-85.120 95 Anden skat på fast ejendom -308-318 -329-338 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender -630-487 -522 163 20 Pantebreve -237-237 -237-237 23 Udlån til beboerindskud 200 200 200 200 25 Andre langfr. udlån og tilgodehavender -593-450 -485 200 08.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt -14.318 0 0 0 53 Kirkelige skatter og afgifter -40 0 0 0 59 Mellemregningskonto (modpost til reservepulje) -14.278 0 0 0 08.55 Forskydninger i langfristet gæld -13.226-3.194 9.120 10.608 63 Selvejende institutioner 14 4 0 0 68 Realkredit 254 259 211 211 70 Kommunekredit - afdrag 18.610 20.011 21.216 22.122 70 Kommunekredit - låneoptagelse -32.787-24.114-12.706-12.126 71 Pengeinstitutter 0 0 0 0 77 Ældreboliger 684 647 399 400 Renter og finansiering i alt -2.486.455-2.477.556-2.514.363-2.544.752 131
07.22 Renter af likvide aktiver Renter af likvide aktiver er beregnet under hensyntagen til budgetteret primo- og ultimokassebeholdning og udgør -4,785 mio. kr. 7.32.20 Renter af pantebreve Indtægten på 27.000 kr. vedrører renter af lån ydet til Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding og Holsted Speedway Center. 7.32.25 Renter af andre langfristede tilgodehavender Indtægten på 115.000 kr. specificeres således: Lån til betaling af ejendomsskatter 100.000 Lån til Rødding Centret 3.000 Vejen Idrætscenter 1.000 104.000 07.35 Renter af udlæg til forsyningsvirksomheder Der foretages en forrentning af affaldshåndteringens tilgodehavende hos kommunen. Beløbet er beregnet til 242.000 kr. i 2014. 07.55 Renter af langfristet gæld Udgifter til renter af langfristet gæld udgør 8,055 mio. kr. Renteudgifterne er beregnet på baggrund af Kommunekredits budgetmodel. 07.62-65 Tilskud og udligning samt bidrag til regionen Beløbene specificeres således: Tekst Budget Overslagsårene (i hele 1.000 kr.) 2014 2015 2016 2017 A. 7.80 Udligning og generelle tilskud Landsudligning af beskatningsgrundlag -543.588-529.056-522.435-533.633 Nettoudligning for særligt ugunstigt still. km. -99.096-99.861-101.425-106.981 Udligning af selskabsskat -10.812-11.985-12.180-12.359 Overudligning -36 0 0 0 Nettoudligning i alt -653.532-640.902-636.040-652.973 Statstilskud -114.468-57.819-61.309-55.480 Betinget balancetilskud -22.740-22.733-22.700-22.676 Betinget balancetilskud vedrørende anlæg -7.578-7.567-7.559 ordinært tilskud -790.740-729.032-727.615-738.688 A. Generelle tilskud m.v. i alt. -790.740-729.032-727.615-738.688 B. 7.81 Udligning og tilskud udlændinge Samlet tilskud -13.320-13.540-13.770-14.004 Samlet tilsvar 28.896 29.378 29.835 30.310 Reguleringer tidligere år B. Tilskud og udligning i alt 15.576 15.838 16.064 16.306 C. 7.82 Kommunale bidrag til Regionen 1. Udviklingsbidrag 5.327 5.433 5.534 5.638 C. Kommunale bidrag i alt 5.327 5.433 5.534 5.638 132
Tekst Budget Overslagsårene (i hele 1.000 kr.) 2014 2015 2016 2017 D. 7.86 Særlige tilskud 08 Beskæftigelsestilskud Aconto -84.576-93.600-95.098-96.619 Midtvejsregulering -6.434 Det særlige ældretilskud -5.448-5.547-5.641-5.737 Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) -7.308-7.433-7.559-7.688 Tilskud til bedre dagtilbud -4.044-4.117-4.187-4.259 Skøn for tilskud til omstilling af folkeskolen -8.304-19.314-22.038-11.019 D. Særlige tilskud i alt -116.114-130.011-134.523-125.322 A - F -885.951-837.772-840.540-842.067 Beløbene vedrørende 2014 er de faktiske indtægter i 2014. Beløbene i overslagsårene 2015-2017 er baseret på et skøn, jf. KL s prognosemodel af august 2013. 7.65 Udligning af købsmoms For indtægtsdækket driftsvirksomhed skal købsmoms, der dækkes af huslejeindtægter, undtages fra refusion. Det sker ved, at 7,5 pct. af de bogførte egne huslejeindtægter på art 7.1 fragår ved den månedlige saldoopgørelse af købsmomsen til refusion. Udgiften hertil i 2014 udgør 10.000 kr. 07.68.90 Kommunal indkomstskat Indkomstskatteprovenuet på 1.486,38 mio. kr. er beregnet som 25,2 % af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 5.898,2 mio. kr. Endvidere er der en udgift på 1,230 mio. kr. til medfinansieringsbidrag af det skrå skatteloft. Bidraget skyldes kommunens forhøjelse af skatteprocenten fra 2007 til 2008 fra 24,88 til 24,9 og forhøjelsen fra 2010 til 2011 fra 24,9 til 25,2. 07.68.92 Selskabsskatter Provenuet på 15,406 mio. kr. kr. er beregnet af selskabsindkomsterne for 2011, korrigeret for afregninger med andre kommuner for selskabers hjemstedkommuner/filialkommuner. Herudover modtager Vejen Kommune 10,812 mio. kr. fra udligningsordningen for selskabsskatter. Beløbet er opført under 07.62-65 Tilskud og udligning samt bidrag til regionen. 07.68.94 Grundskyld Jfr. 2 i lov om kommunal ejendomsskat fastsætter byrådet i forbindelse med den endelige vedtagelse af kommunens årsbudget grundskyldspromillen. Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug, opkræves grundskyld med en promille, der er 14,80 promille-point lavere end den fastsatte grundskyldspromille. 133
For 2014 specificeres provenuet således: Landbrug m.v. 5,56 promille af 2.439,3 mio. kr. Øvrige - 20,36 promille af 2.008,2 mio. kr. Minimumsbeløb ikke afkrævet -13,562 mio. kr. -61,044 mio. kr. -0,016 mio. kr. -74,590 mio. kr. 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Provenuet på 308.000 kr. vedrører dækningsafgift af offentlige ejendomme, fordelt med en opkrævning på 10,18 promille af grundværdier og 8,750 promille af forskelsværdier. 08.32.20 Afdrag på pantebreve Afdragene specificeres således: Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding Holsted Speedway Center -112.000 kr. -125.000 kr. -237.000 kr. 08.32.23 Udlån til beboerindskud Der budgetteres med en bruttoudgift efter fradrag af indfrielser på 600.000 kr. Statens andel heraf udgør 400.000 kr. Efter fradrag af statens andel udgør kommunens nettoudgift 200.000 kr. 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender Udgiften specificeres således: Indskud i Grundejernes Investeringsfond for udlejningsboliger omfattet af ordningen Afdrag på lån ydet til Rødding Centret Afdrag på lån ydet til Vejen Idrætscenter Afdrag på lån ydet til Vejen Produktionsskole Lån til betaling af ejendomsskatter med fradrag af indfrielser 150.000 kr. -143.000 kr. -450.000 kr. -200.000 kr. 50.000 kr. -593.000 kr. 08.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Funktionen indeholder årets mellemværende med kirkekasserne og specificeres således: Indtægter: 1,06 pct. af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 5.200,9 mio. kr. -55,130 mio. kr. -55,130 mio. kr. Udgifter: Landskirkeskat Lokal kirkeskat Årets resultat 7,951 mio. kr. 47,139 mio. kr. 55,090 mio. kr. -0,039 mio. kr. Kirkekasserne opsamlede overskud fra tidligere år udgør 255.876 kr. Overskuddet vil med udgangen af 2014 udgøre 295.058 kr. Under området Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt er der endvidere afsat et indtægtsbudget på 14,278 mio. kr., som modsvares af puljen under Generelle reserver på hovedkonto 6. 134
08.55 Forskydninger i langfristet gæld Funktionen vedrører afdrag på lån for i alt 19,561 mio. kr. og er budgetteret i overensstemmelse med de konkrete låns amortisationsforløb samt tilgang for nye lån optaget i 2013 og 2014. Der budgetteres med en låneoptagelse på samlet 32,787 mio. kr. i 2014. Låneoptagelsen kan specificeres således: 11,408 mio. kr. til energirenoveringer som følge af energistrategien, 7,126 mio. kr. til energiforbedrende tiltag vedr. gadebelysning, 0,580 mio. kr. vedrørende byfornyelse, 8,673 mio. kr. til renovering af vandbehandlingsanlæg samt 5,0 mio. kr. vedrørende statslige lånedispensationer. 135