Mark A. Skriver 36 år og Business Controller i Kopenhagen Fur Tidligere konsulent, controller og afdelingsleder i bl.a. Post Danmark og Nordic Marketing Service Uddannet HD-IØ på CBS med speciale i økonomifunktioners rolle i organisationer Forfatter til bogen Management Accounting Videregående økonomistyring Kunde hos SAS
Overblik Andelsselskabet Kopenhagen Fur er ejet af 2200 danske pelsdyravlere Danmark er verdens største minkproducent med en årlig produktion på 12 mio. skind ud af en verdensproduktion på 33 mio. skind Kopenhagen Fur er verdens største pelsauktionshus og en helt central spiller i den internationale pelshandel (Behandler over 15 mio. skind om året) Kopenhagen Fur afholder pelsauktioner 5 gange om året Den årlige omsætning er tæt på 4 mia. kr.
Overblik De fire Kopenhagen Fur labels udgør det mest ultimative labelsystem for buntmagere og modehuse verden over Kopenhagen Fur sætter den teknologiske standard indenfor sortering af minkskind Pelsdyrerhvervet har gennem årtier forsket og investeret i den bedst mulige dyrevelfærd og sundhed i besætningerne Traditionel økonomistyring krydret med målstyring snart SAS 9 løsning plus det løse
Organisation Danske pelsdyravlere SP NP MP FSP Dansk Pelsdyravlerforening Dansk Avlerforsikring A/S Global Fur A/S Forskning Kopenhagen Fur
Medlemstal & Farme Medlemmer Farme SP: 159 145 NP: 759 712 MP: 701 652 FSP: 542 485 DP: 2161 1994 Pr. 1/4 2005
7 ha under tag!
Mink
Ilder, Chinchilla & Zobel
Lukket hal
Farmstørrelse & antal 7000 Antal farme Gns. Farmstørrelse 1400 6000 1200 5000 1000 4000 800 3000 600 2000 400 1000 200 0 1945 1950 1955 1960 1965 1970 1975 1980 1985 1990 1995 2000 0
Minkproduktion 50 45 40 Danmark Verden 35 30 25 20 15 10 5 0 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004
Foderproduktion Kr. 70 68 66 64 62 60 58 56 54 2000 2001 2002 2003 2004 Pris pr. produceret skind
Avlsresultat, Mink 5,60 5,40 5,20 5,00 4,80 4,60 4,40 4,20 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004
Skindtalon
Opmåling
Farvemåling
Kvalitetsvurdering
Nedpakning
Lagring
Eftersyn
Auktionssalg
SALG AF MINK - 2003/2004 Mink Hong Kong 51% Kina 6% Italien 2% Grækenland 6% England 14% Tyskland 1% USA 2% Sydkorea 3% Schw eiz 6% Andre 12% Pr. 1.10.2004
Garvning
Markedsføring
Nye varemærker
Auktionsomsætning Mio. kr. 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 97/98 98/99 99/00 00/01 01/02 02/03 '03/04 Auktionsomsætning
Overskud og udlodning Mio. kr. 120 100 80 60 40 20 0 98/99 99/00 00/01 Overskud 01/02 Udlodning 02/03 03/04
20 20 20 20 20 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 04 03 02 01 00 99 98 97 96 95 94 93 92 91 90 89 88 87 86 Gns.pris minkskind 300 250 200 150 100 50 0
Egne laboratorier Foder Sundhed
Økonomistyring - generelt Traditionel opdeling i intern og ekstern økonomistyring Ekstern Intern Aktivitets- kapacitets- og likviditetsstyring Aktiviteten styrer.....behovet for kapacitet, der kræver....likviditet.
Økonomistyring hos os Intern økonomistyring med udgangspunkt i Axapta 2.5.3 Budget Budgetopfølgning / forventningsdannelse Planlægning Strategisk feedback og læring
Økonomistyring hos os Budget Planlægningsfasen Planlægning 400 aktiviteter planlægges Budgetopfølgning / forventnings dannelse Strategisk feedback og læring Fordeles på 40 lande Alle involveres incl. bestyrelsen Forudsætninger afgørende Aktivitetsniveauet danner grundlag for budgetteringen
Økonomistyring hos os Budget Budgetfasen Planlægning Kroner og timer på aktivitetsniveauet Budgetopfølgning / forventnings dannelse Strategisk feedback og læring Fordeles også på 400 aktiviteter & 40 lande Afledte mål opstilles Budgetlægning sker i Excel og indlæses i Axapta Kommunikeres via Axapta rapporter (Og lidt Excel)
Økonomistyring hos os Budget Budgetopfølgning/forventninger Planlægning Kroner og timer på aktivitetsniveauet Sker på månedlig basis Kommunikeres via Axapta rapporter Budgetopfølgning sker i Excel og Word Forventningsdannelse kvartalsvis Budgetopfølgning / forventnings dannelse Strategisk feedback og læring
Økonomistyring hos os Budget Strategi og læring Planlægning Budgetopfølgning / forventnings dannelse feedback og Egentlig løbende men 2 årlige seminarer Strategisk læring Controller nedsætter feedback-grupper Direkte linie til strategi mangler Årsag-/virkningskendskabet prioriteres højt
Målstyring i Kopenhagen Fur Kopenhagen Fur
Hierarkiet Medarbejdertilfredshed Leverandørtilfredshed o.a. Antal reklamationer ned Sygefravær ned Oplevet service op o.m.a. Omgjort arbejde ned Uddannelse/udvikling målrettet Tilpassede leverandørudskrifter o.m.a. ter lta su re af Ne db ry dn ing Kundetilfredshed ing ter or pp Ra af m ål Tillid
Nutid Inforce - miljø Kopenhagen Fur - miljø 1 X-klient DW klient DB1 Drift 2 DB2 Opdatering SAS Web Webserver
Fremtid Kopenhagen Fur - miljø Inforce - miljø som replikeres til et udviklingsmiljø 1 X klient DW klient DB1 Drift SAS Web Webserver
Afrunding Vores økonomistyring bevæger til i retning af ABC/-M Større satsning på visualisering af resultater Konsistens mellem strategi og det vi gør Er tiden løbet fra traditionel budgettering? Er der mon noget jeg har glemt??