Tabelsamling - 2011 Resultat pr. kg mælk 4,00 Pr. kg mælk 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 0,35 0,35 0,12 0,44 0,42 0,47 0,38 0,12 0,58 0,36 0,29 0,17 0,24 0,32 0,36 0,36 0,36 0,39 0,50 0,48 0,59 0,33 0,45 0,54 0,32 0,37 0,25 0,24 0,22 0,54 0,41 0,36 0,35 0,24 0,42 1,00 0,50 1,16 1,37 1,17 1,63 1,35 1,60 1,42 0,00 1 2 3 4 5 6 7 Fodring malkekvæg Malk besætning Malkekvæg, øvrigt Spædkalve 0-3 mdr. Ungdyrene Generelle Mælkepris Mælk plus tilvækst Denne tabelsamling indeholder en opgørelse af syv kvægbedrifters ABC-fordeling af omkostninger for året 2011. ABC står for Aktivitets Baseret Omkostningsfordeling. Bedrifterne har inddelt deres omkostningsregistrering i en række aktiviteter i såvel stald som mark. På staldsiden har det været fodring malkekøer, malkning, øvrig malkekvæg, kvier samt kalve. I marksiden har det været salgsafgrøder, majs, græs, øvrig grovfoder samt for nogle bedrifters vedkommende en række maskinaktiviteter. En række omkostninger er vanskelige at fordele på aktiviteter. Disse indgår derfor under generelle omkostninger. Det drejer sig om bygninger (vedligehold, afskrivninger og forrentning), driftsledelse og regnskabsføring mv. Disse er blevet fordelt ned på aktiviteter på baggrund af arbejdstidsforbruget på de enkelte aktiviteter (på afgrødeniveau er de dog fordelt efter HA fordelingen).
Indhold Tabel 1. Samlede omkostninger og indtægter i stald opgjort pr. kg EKM... 2 Tabel 2. Omkostninger til fodring, malkekvæg... 3 Tabel 3. Omkostninger til malkning... 4 Tabel 5. Kalve omkostninger pr. kg EKM... 6 Tabel 6. Kvieomkostninger opgjort pr. kvie... 7 Tabel 7. Omkostninger pr. ha salgsafgrøder, kr.... 8 Tabel 8a. Omkostninger græsensilage opgjort pr. FEN... 9 Tabel 8b. Omkostninger til græsensilage opgjort pr. ha... 9 Tabel 9: Fordeling af omkostninger for gennemsnittet... 10 Tabel 10.a Omkostninger til majsensilage opgjort pr FEN... 10 Figur 1. Andel af generelle omkostninger på henholdsvis ledelse og administration samt omkostninger relateret til driftsbygningerne.... 13 BILAG 1. Uddybning af foderomkostningerne til køerne... 14 BILAG 2: Udspecificering af diverse stykomkostninger... 15
Samlede omkostninger i stalden Tabel 1. Samlede omkostninger og indtægter i stald opgjort pr. kg EKM Landmand 1 2 3 4 5 6 7 Gns Antal Årskøer 189 308 445 200 221 386 249 285 EKM pr ko 9.083 9.241 9.800 8.500 8.863 8.196 8.194 8.839 Fodring malkekvæg 1,16 1,37 1,17 1,63 1,35 1,60 1,42 1,39 Malk besætning 0,42 0,36 0,36 0,48 0,35 0,24 0,42 0,38 Malkekvæg, øvrigt 0,44 0,58 0,32 0,50 0,54 0,41 0,36 0,45 Spædkalve 0-3 mdr. 0,12 0,12 0,24 0,39 0,25 0,24 0,22 0,22 Ungdyrene 0,35 0,38 0,17 0,36 0,32 0,54 0,37 0,35 Staldomkostninger 2,49 2,80 2,27 3,36 2,81 3,03 2,79 2,79 Generelle omkostninger 0,35 0,47 0,29 0,36 0,36 0,33 0,45 0,37 Totale omkostninger pr kg EKM. 2,84 3,27 2,56 3,72 3,16 3,36 3,23 3,16 Mælkepris 2,65 2,65 2,59 2,95 2,55 3,18 2,47 2,72 Øvrige indtægter fra stalden 0,24 0,35 0,41 0,53 0,40 0,49 0,15 0,37 Indtægter pr. kg EKM 2,89 3,00 3,00 3,48 2,95 3,67 2,62 3,09 Over-/underskud 0,05-0,27 0,44-0,23-0,22 0,31-0,61-0,08 Landmand 4 og 6 er økologiske bedrifter For bedrifterne 3-7 indgår overført mælk som en foderomkostning til kalvene. Tabel 1 viser hvad det har kostet at frembringe et kg EKM inddelt i hovedaktiviteterne fodring, malkning, køer i øvrigt, spædkalve og kvier. I de følgende tabeller er de forskellige omkostninger i hver aktivitet angivet. I gennemsnit har det kostet 3,16 kr. at producere et kg EKM. Medtages kun de konventionelle bedrifter, er gennemsnittet 3,06 kr. Med en gennemsnitlig mælkepris på 2,72 kr. og indtægter fra stalden (kødtilvækst og overført mælk til kalvene for bedrifter 3 til 7) på 0,37 kr. pr. kg EKM har der været et underskud på 8 øre, for at mælkeproduktionen kan aflønne al kapital og arbejdskraft. Variationen i de totale omkostninger blandt disse syv producenter er fra 2,56 kr. til 3,72 i forhold til de 3,16 kr. Den mest omkostningstunge aktivitet er fodring af køerne inkl. foderet, idet det har kostet 1,39 kr. pr. kg EKM. Det skyldes dog, at dette er såvel foder som arbejde og anlæg med fodringen. Selve foderet (placeret i silo eller købt) koster 1,23 øre. Hvis der udelukkende kigges på foderomkostningerne for de konventionelle bedrifter, er den i gennemsnit 1,14 kr. pr. kg mælk. Malkningen koster i gennemsnit 38 øre pr. kg EKM. De øvrige omkostninger til pasning og opsyn med køerne er i gennemsnit 48 øre. Omkostninger til opdræt (kalve og kvier) er i gennemsnit 57 øre pr. kg EKM. 2
Omkostninger til malkekøer Tabel 2. Omkostninger til fodring, malkekvæg Landmand 1 2 3 4 5 6 7 Gns. Antal årsdyr 189 308 445 200 221 386 249 248 Ydelse/årsko 9.083 9.241 9.800 8.500 8.863 8.196 8.194 9.162 Omkostninger pr. kg EKM, kr. Indkøbt foder i alt* 0,62 0,75 0,69 0,68 0,66 1,02 0,81 0,75 Grovfoder * 0,35 0,39 0,41 0,75 0,51 0,48 0,50 0,48 Foderomkostninger i alt 0,97 1,14 1,10 1,43 1,17 1,50 1,31 1,23 Energi 0,03 0,05 0,03 0,03 0,04 0,02 0,02 0,03 Vedligeholdelse 0,05 0,07 0,03 0,02 0,00 0,01 0,01 0,03 Lønomkostninger 0,02 0,03 0,01 0,06 0,01 0,03 0,06 0,03 Ejerløn 0,04 0,05 0,00 0,00 0,07 0,01 0,01 0,02 Øvrige kapacitetsomkostninger 0,00 0,00 0,00 0,02 0,02 0,00 0,00 0,01 Afskrivninger i alt 0,04 0,03 0,00 0,02 0,03 0,03 0,00 0,02 Kapitalomkostninger, ikke bygninger 0,03 0,01 0,00 0,04 0,01 0,01 0,00 0,01 Kapitalomkostninger, bygninger 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fodringsomkostninger i alt 1,16 1,37 1,17 1,63 1,35 1,60 1,42 1,39 Omkostninger per ko, kr. Indkøbt foder i alt 5.609 6.959 6.752 5.751 5.869 8.385 6.599 6.561 Grovfoder i alt 3.156 3.578 4.001 6.401 4.498 3.895 4.132 4.237 Foderomkostninger i alt 8.765 10.537 10.753 12.152 10.367 12.281 10.731 10.798 Energi 241 442 310 285 325 152 195 278 Vedligeholdelse 410 602 246 197 22 85 101 238 Lønomkostninger 192 307 121 535 113 246 474 284 Ejerløn 348 426 - - 601 67 87 218 Øvrige kapacitetsomkostninger - - - 162 192 - - 50 Afskrivninger i alt 334 282 41 194 250 245 14 194 Kapitalomkostninger, ikke bygninger 259 50 18 358 87 71 10 122 Total 10.549 12.647 11.490 13.882 11.955 13.146 11.612 12.183 *I bilag 1 er en detaljeret opgørelse af omkostningerne til fodermidler for de enkelte landmænd De samlede omkostninger til foder var i gennemsnit 1,39 kr. per FEN, hvoraf de 1,23 kr. var til foder og de 16 øre var til udbringning. Variationen i udbringningsomkostninger er fra 8 øre til 23 øre. For de konventionelle bedrifter er variationen i omkostningerne til foder fra 0,97 kr. pr. kg EKM til 1,31 kr. pr kg EKM, mens omkostningerne til foder for de to økologiske bedrifter er henholdsvis 1,43 kr. og 1,50 kr. pr. kg mælk. Den interne overførselspris for grovfoder var for konventionelle bedrifter på cirka 1,10 kr. per FEN og for økologiske på 1,40 kr. pr FEN. 3
Omkostninger til malkning Tabel 3. Omkostninger til malkning Landmand 1 2 3 4 5 6 7 Gns. Antal årsdyr 189 308 445 200 221 386 249 248 Ydelse/årsko 9.083 9.241 9.800 8.500 8.863 8.196 8.194 9.162 Malkesystem* AMS AMS AMS AMS AMS M M/AMS Omkostninger pr. kg EKM 1 2 3 4 5 6 7 Gns. Energi 0,05 0,07 0,05 0,08 0,05 0,04 0,06 0,06 Vedligeholdelse 0,11 0,08 0,09 0,12 0,08 0,04 0,04 0,08 Lønomkostninger 0,03 0,03 0,04 0,02 0,01 0,14 0,06 0,05 Ejerløn 0,05 0,04 0,01 0,02 0,08 0,02 0,01 0,03 Øvrige kapacitetsomkostninger 0,00 0,01 0,00 0,02 0,00 0,00 0,02 0,01 Afskrivninger i alt 0,14 0,07 0,00* 0,14 0,10 0,01 0,13 0,08 Kapitalomkostninger, ikke bygninger 0,03 0,06 0,17 0,08 0,03 0,00 0,10 0,07 Malkeomkostninger i alt 0,42 0,36 0,36 0,48 0,35 0,24 0,42 0,38 Omkostninger pr. årsko Energi 497 655 489 707 441 331 489 576 Vedligeholdelse 1003 752 858 1.013 680 309 364 877 Lønomkostninger 259 273 389 184 113 1155 524 266 Ejerløn 469 377 101 180 669 140 87 423 Øvrige kapacitetsomkostninger - 65-130 - - 173 33 Afskrivninger i alt 1.313 679 26 1.188 871 45 1.046 996 Kapitalomkostninger, ikke bygninger 292 509 1.676 655 222 23 783 401 Total 3.834 3.309 3.538 4.057 2.996 2.003 3.466 3.571 * M=malkestald, sildeben mv., AMS=robot * Produktionen foregår på leaset malkningsanlæg Af tabel 3 fremgår bedrifternes omkostninger til malkning. Det drejer sig om vedligehold af malkeanlæg, afskrivninger og forrentning af malkeanlæg, energi til malkning samt arbejde til malkning. I gennemsnit har det kostet 38 øre at malke et kg mælk. Arbejdsomkostningerne varierer fra 5 øre og til 16 øre. Laveste omkostning til malkning er på 0,24 kr. pr. kg. EKM og højeste er 0,42 kr. Der er en klar tendens til, at hvor arbejdsomkostningerne er holdt nede, er anlægsomkostningerne større. Bedrift nr. 7 skiftede fra malkestald til malkerobot i sidste kvartal af 2011. Derfor kan malkningsomkostninger evt. være højere i dette grundet indkøring af nyt system. 4
Øvrige omkostninger til malkekvæg Tabel 4. Øvrige omkostninger til malkekvæg Landmand 1 2 3 4 5 6 7 gns Antal årsdyr 189 308 445 200 221 386 249 285 Ydelse 9083 9241 9800 8500 8863 8196 8194 8839 Omkostninger pr.kg mælk 1 2 3 4 5 6 7 2 Diverse stykomk. vedr. husdyr 0,18 0,24 0,18 0,20 0,26 0,24 0,20 0,21 Energi 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 Maskinstation 0,03 0,01 - - - - - 0,01 Vedligeholdelse 0,02 0,05 0,02 0,04 0,06 0,04 0,03 0,04 Lønomkostninger 0,05 0,05 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 Ejerløn 0,09 0,07 0,03 0,05 0,11 0,01 0,01 0,05 Øvrige kapacitetsomkostninger. - 0,00-0,00 - - 0,00 0,00 Afskrivninger i alt 0,04 0,11 0,02 0,09 0,05 0,04 0,04 0,06 Kapitalomkostninger 0,02 0,04 0,01 0,03 0,01 0,01 0,01 0,02 Total omkostninger fordelt 0,44 0,58 0,32 0,50 0,54 0,41 0,36 0,45 Omkostninger pr. ko Diverse stykomk. vedr. husdyr 1622 2184 1747 1740 2325 1944 1650 1903 Energi 135 102 86 121 70 88 84 118 Maskinstation 272 51 0 0 0 0 0 162 Vedligeholdelse 213 451 235 373 499 336 236 332 Lønomkostninger 449 10 547 529 489 515 474 230 Øvrige kapacitetsomkostninger 0 0 0 22 0 0 30 Afskrivninger i alt 332 1037 241 787 404 299 307 684 Ejerløn 813 686 253 450 943 67 87 749 Kapitalomkostninger 139 342 59 240 65 87 72 241 Total 3975 5356 3168 4262 4795 3336 2939 4666 *Se bilag 3 for uddybning af diverse omkostninger Øvrige omkostninger til malkekvæg er dyrlæge, kontrol, klovbeskæring, avl mv. Denne post udgør 21 øre per kg EKM i gennemsnit. En anden væsentlig post er den arbejdstid, der går med ovennævnte samt generel tilsyn med køerne, idet dette udgør 11 øre. her. Samlet koster diverse malkekvæg, arbejdstid til tilsyn mv. og inventar og bokse til køerne i alt 0,45 kr. pr. kg EKM. Der er en betydelig spredning fra 0,32 til 0,58 øre pr kg EKM. 5
Omkostninger til kalve Der er varierende skøn over hvornår opdræt af kalve skifter til at blive opfattet som kvieopdræt hvorfor den samlede omkostning til kalve og kvieopdræt bedst ses af tabel 1. Sammenligning bedrifterne i mellem i tabel 5 og tabel 6 skal derfor ske under hensyntagen til at overgang mellem kalv og kvie ikke sker på samme tidspunkt. Tabel 5. Kalve omkostninger pr. kg EKM Landmand 1 2 3 4 5 6 7 gns pr. kg mælk Foderomkostninger 0,05 0,05 0,21 0,24 0,12 0,18 0,14 0,14 Diverse stykomkostninger vedr. husdyr 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 Energi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stykomkostninger, kalve 0,05 0,05 0,21 0,24 0,13 0,18 0,14 0,14 Maskinstation 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vedligeholdelse 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 Lønomkostninger 0,03 0,03 0,01 0,06 0,00 0,06 0,06 0,03 Ejerløn 0,05 0,04 0,01 0,02 0,10 0,01 0,01 0,03 Øvrige kapacitetsomkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Afskrivninger i alt 0,00 0,00 0,00 0,01 0,01 0,00 0,00 0,00 Kapitalomkostninger, ikke bygninger 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pasningsomkostninger, kalve 0,08 0,06 0,02 0,11 0,12 0,07 0,08 0,08 Totale omkostninger, kalve 0,13 0,11 0,23 0,35 0,25 0,25 0,22 0,22 Ved landmand 1 og 2 er der ikke regnet med overført mælk til kalvene. Derfor er deres foderomkostninger til kalvene væsentlig lavere end de resterende bedrifter. Pasningsomkostninger (alle omkostninger ud over foder) ligger i gennemsnit på 8 øre med en variation på 10 øre. 6
Kvieomkostninger opgjort pr kvie Omkostninger til kvier er opgjort per dag, da det er det begreb, der giver den bedste information. I tabel 1 er omkostninger til kvier omregnet pr. kg EKM. Tabel 6. Kvieomkostninger opgjort pr. kvie Landmand 1 2 3 4 5 6 7 Gns Antal årskvier 112 305 292 130 169 325 178 216 Kr. per kvie Indkøbt foder i alt 75 465 795 149 767 1151 284 526 Grovfoder 274 1943 1091 3194 1908 2930 2817 2022 Foderomkostninger 349 2408 1886 3343 2674 4081 3101 2549 Diverse omkostninger vedr. husdyr 4935 290 284 454 362 585 217 1018 Energi 17 102 86 121 70 88 84 81 Maskinstation 0 0 0 0 0 0 0 0 Vedligeholdelse 0 0 2 50 144 55 38 41 Lønomkostninger 0 287 168 416 98 251 593 259 Ejerløn 0 398 77 138 320 80 121 162 Øvrige kapacitetsomkostninger 0 10 0 22 0 0 30 9 Afskrivninger i alt 0 0 51 82 63 63 50 44 Kapitalomkostninger, ikke bygninger 0 0 11 71 21 18 12 19 Omkostninger i alt per kvie, kr. 5301 3495 2566 4698 3752 5220 4245 4183 Omkostning pr dag, kvie 14,52 9,58 7,03 12,87 10,28 14,30 11,63 11,46 Tillæg generelle omkostninger - 1,51 1,12 1,54 1,43 0,71 2,63 1,28 Totale omkostninger pr. kvie pr. dag 14,52 11,08 8,15 14,41 11,71 15,01 14,26 12,74 Landmand 1 har udliciteret kvierne, hvorfor tallet ikke er sammenligneligt med de andre eller indgår i gennemsnit. Omkostninger ved at producere kvier ligger på omkring 13 kr. pr. dag. Dette tal er eksklusive værdien af kalven. 7
Omkostninger ved markproduktionen Omkostninger til markproduktionen er fordelt ud fra markregistreringer ved forbrug af udsæd, gødning og planteværn. Der er foretaget kalkulationer over anvendelse af maskiner og arbejdsindsats ud fra markplan og markregistreringer. Der er ikke foretaget løbende tidsregistrering. Markafgrøderne er belastet med den andel af maskiner mv. der indgår ved udbringning af husdyrgødning, men ellers er husdyrgødning ikke værdisat. Derfor er omkostninger til gødning lavere, end hvis der sammenlignes med bedrifter, hvor al gødning indkøbes. Generelle omkostninger er en andel af de ufordelte omkostninger, som er henført til marken. Det drejer sig om driftsledelse, forsikringer, andel af regnskabs- og kontoromkostninger. Kapitalomkostninger er forrentning af maskiner og beholdninger. Marken har været inddelt i salgsafgrøder, græs- og majsensilage. Tabel 7. Omkostninger pr. ha salgsafgrøder, kr. Landmand 1 2 3 4 5 6 7 Gns Antal ha 20 51 0 95 129 46 21 60 Heraf med korn 95 129 25 Heraf med kartofler 21 21 Udsæd 437 517 532 481 1.610 1.429 834 Gødning 355 309 0 341 122 606 289 Plantebeskyttelse 187 308 0 240 0 1.969 451 Diverse markomkostninger 123 72 90 546 188 136 193 Stykomkostninger 1.102 1.206 623 1.608 1.920 4.140 1.766 Energi 314 129 531 716 1.568 1.499 793 Maskinstation 1.642 1.881 566 215 830 1.144 1.046 Vedligeholdelse 413 404 752 665 1.766 1.894 982 Lønomkostninger 237 191 730 809 1.239 1.243 742 Ejerløn 429 265 389 522 414 416 406 Afskrivninger 461 740 362 745 2.454 2.462 1.204 Kapitalomkostninger 160 255 251 1.053 916 919 592 Arbejds- og maskinomkostninger 3.656 3.866 3.582 4.725 9.188 9.577 5.766 Ejendomsskat 262 149 111-117 252 149 Tillæg til generelle omkostninger 181 119 519 706 391 248 261 Omkostninger pr. ha 5.201 5.340 4.835 7.040 11.615 14.216 8.041 De totale omkostninger før jordleje er pr. ha ved salgsafgrøder på godt 8.000 kr. i gennemsnit. Landmand 3 dyrker ikke salgsafgrøder og indgår dermed ikke i beregningen af gennemsnittet. Landmand 6 og 7 ligger noget over de resterende landmænd fratrækkes. Hvis disse to holdes ude, bliver gennemsnittet på omkring 5.600 kr. pr ha. Bedrift 7 s salgsafgrøder består udelukkende af kartofler. Derfor er omkostninger pr. ha her også væsentlig højere end de øvrige. Bedrift 4 og 6 er økologiske. 8
Omkostninger græsensilage Tabel 8a.viser en opgørelse over fremstillingsomkostninger pr. FEN for græs. I gennemsnit har det før jordleje kostet 0,93 kr. at producere en FEN græsensilage. Spredningen er fra 0,74 kr. til 1,11 kr. pr. FEN. Hvis der regnes med en gennemsnitlig jordleje fratrukket EU-støtte på 1.700 kr. pr. ha (gennemsnit fra Business Check kvæg 2012), giver det en samlet fremstillingspris ved et gennemsnitligt på 8.400 FEN pr. ha på 1,09 kr. pr. FEN. Det bemærkes i øvrigt, at omkostninger på de to økologiske bedrifter ikke skiller sig ud fra de øvrige 5 bedrifter. Bedrift nr. 4 og 6 er økologer. Tabel 8a. Omkostninger græsensilage opgjort pr. FEN Landmand 3 4 5 6 7 Gns Antal ha 135 100 98 249 60 128 Antal FEN/ha 9.193 6.452 8.884 8.373 7.474 8.075 Omkostninger pr. FEN Udsæd 0,06 0,22 0,07 0,05 0,00 0,08 Gødning 0,08 0,02 0,05 0,01 0,08 0,05 Plantebeskyttelse 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Diverse markomkostninger 0,05 0,05 0,03 0,02 0,02 0,03 Stykomkostninger 0,20 0,28 0,15 0,08 0,10 0,16 Energi 0,06 0,11 0,12 0,09 0,10 0,10 Maskinstation 0,51 0,12 0,02 0,22 0,18 0,21 Vedligeholdelse 0,05 0,10 0,10 0,05 0,21 0,10 Lønomkostninger 0,11 0,15 0,13 0,06 0,06 0,10 Ejerløn 0,01 0,03 0,10 0,02 0,02 0,04 Afskrivninger 0,07 0,11 0,16 0,12 0,13 0,12 Kapitalomkostninger 0,03 0,07 0,18 0,06 0,06 0,08 Arbejds- og maskinomkostninger 0,83 0,71 0,82 0,62 0,76 0,77 Ejendomsskat 0,02 0,02 0,00 0,02 0,04 0,02 Generelle omkostninger 0,07 0,09 0,07 0,06 0,09 0,07 Total omkostninger pr. FEN 1,12 1,10 1,04 0,78 0,99 1,02 I tabel 8.b er omkostninger pr. ha. vist for den tilsvarende opgørelse. Tabel 8b. Omkostninger til græsensilage opgjort pr. ha Landmand 1 2 3 4 5 6 7 Gns Udsæd 229 230 474 632 398 400 0 338 Gødning 1.300 773 561 173 672 122 606 601 Plantebeskyttelse 0 0 0 0 0 0 0 0 Diverse markomkostninger 123 372 480 298 546 188 136 306 9
Stykomkostninger mark 1.651 1.376 1.516 1.103 1.617 709 743 1.245 Energi 325 521 696 716 1.105 701 782 692 Maskinstation 4.392 3.410 3.151 1.044 192 1.687 1.987 2.266 Vedligeholdelse 1.404 369 537 658 1.539 625 741 839 Lønomkostninger 544 154 615 691 1.458 111 452 575 Ejerløn 984 214 315 368 941 142 141 444 Afskrivninger 1.668 608 633 580 1.430 1.209 1.197 1.046 Kapitalomkostninger 580 220 261 339 1.920 495 490 615 Arbejds- og maskinomkostninger 9.897 5.495 6.209 4.396 8.586 4.970 5.790 6.478 Ejendomsskat 842 149 100 111 0 117 252 224 Generelle omkostninger 181 144 625 513 706 391 248 401 Total omkostninger pr. ha 12.571 7.015 8.349 6.012 10.908 6.070 6.781 8.124 Af tabel 9 fremgår det, at det arbejds- og maskinomkostninger fylder 85 % af omkostninger i produktionen af græs. Tabel 9: Fordeling af omkostninger for gennemsnittet FEN HA Andel af samlet Stykomkostninger 0,15 1245 16 % Arbejds- og maskinomkostninger 0,71 6478 84 % Øvrige omkostninger 0,07 625 8 % Omkostninger majsensilage I tabel 10.a og 10.b er omkostninger til majsensilage opgjort pr. FEN og pr. ha for de 7 bedrifter. Tabel 10.a Omkostninger til majsensilage opgjort pr FEN Landmand 1 2 3 4 5 6 7 Gns Antal ha 30 101 198 30 65 28 88 77 Antal FEN/ha 8.486 10.000 7.487 6.000 10.680 7.143 10.000 8.542 Omkostninger pr. FEN, kr. Udsæd 0,15 0,14 0,16 0,28 0,13 0,15 0,14 0,16 Gødning 0,04 0,06 0,07 0,00 0,06 0,02 0,06 0,05 Plantebeskyttelse 0,06 0,06 0,06 0,00 0,05 0,00 0,06 0,04 Diverse markomkostninger 0,01 0,04 0,06 0,05 0,05 0,03 0,01 0,04 Stykomkostninger 0,26 0,30 0,36 0,32 0,29 0,19 0,27 0,29 Energi 0,03 0,01 0,06 0,12 0,09 0,15 0,09 0,08 Maskinstation 0,31 0,31 0,37 0,20 0,02 0,21 0,11 0,22 Vedligeholdelse 0,05 0,03 0,06 0,09 0,13 0,15 0,12 0,09 Lønomkostninger 0,02 0,01 0,04 0,12 0,12 0,44 0,08 0,12 Afskrivninger 0,04 0,05 0,05 0,05 0,09 0,18 0,13 0,08 10
Ejerløn 0,04 0,02 0,02 0,06 0,08 0,04 0,03 0,04 Kapitalomkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Arbejds- og maskinomkostninger 0,49 0,42 0,60 0,64 0,53 1,16 0,54 0,63 Ejendomsskat 0,03 0,01 0,01 0,02 0,00 0,02 0,03 0,02 Generelle omkostninger 0,02 0,02 0,08 0,09 0,07 0,05 0,02 0,05 Total omkostninger pr. FEN 0,81 0,76 1,05 1,07 0,89 1,42 0,86 0,98 I gennemsnit har det før jordleje kostet 1,04 kr. at producere en FEN majsensilage. Variationen går fra 0,77 kr. til 1,50 kr. pr FEN. Hvis der regnes med en gennemsnitlig jordleje fratrukket EU-støtte på 1.700 kr. pr. ha (gennemsnit fra Business Check kvæg 2012) giver det en samlet fremstillingspris ved et gennemsnitligt udbytte på 8.550 FEN. pr. ha på 1,24 kr. pr. FEN. I tabel 10.b er omkostninger til majsensilage opgjort pr. ha. Tabel 10.b Omkostninger til majsensilage opgjort pr ha Landmand 1 2 3 4 5 6 7 Gns Udsæd 1.231 1.389 1.205 1.651 1.441 1.071 1.360 1.336 Gødning 363 589 561-672 122 606 416 Plantebeskyttelse 500 632 461 195 481-562 404 Diverse markomkostninger 123 372 480 285 546 188 136 304 Stykomkostninger 2.217 2.983 2.708 1.936 3.140 1.381 2.665 2.433 Energi 286 80 464 716 972 1.045 899 637 Maskinstation 2.646 3.077 2.740 1.191 200 1.495 1.061 1.773 Vedligeholdelse 384 316 435 537 1.439 1.078 1.200 770 Lønomkostninger 175 119 300 699 1.271 3.162 767 928 Afskrivninger i alt 363 483 389 327 976 1.255 1.255 721 Ejerløn 318 165 153 383 820 250 250 334 Kapitalomkostninger 126 187 171 203 1.911 511 511 517 Arbejds- og maskinomkostninger 4.297 4.428 4.652 4.057 7.590 8.795 5.943 5.680 Total omkostninger fordelbare 6.515 7.411 7.399 6.110 10.730 10.293 8.859 8.188 Ejendomsskat 262 149 40 117-117 252 134 Generelle omkostninger 181 119 625 513 706 391 248 397 Total omkostninger pr. ha 6.958 7.679 8.064 6.740 11.436 10.801 9.359 8.720 De gennemsnitlige omkostninger uden jordleje er på 8720 kr. pr ha ved dyrkning af majsensilage. Spredningen er fra cirka 7.000 kr. og til godt 11.000 kr. pr. ha. Som det ses af nedennævnte skema udgør arbejds- og maskinomkostninger 2/3 af de samlede omkostninger. FEN HA samlet Stykomkostninger 0,29 2.433 28 % Arbejds- og maskinomkostning 0,68 5.681 66 % Øvrige omkostninger 0,07 1.119 6 % 11
Den væsentligste forskel i majsensilage i forhold til græsensilage skyldes højere stykomkostninger. 12
Figur 1. Andel af generelle omkostninger på henholdsvis ledelse og administration samt omkostninger relateret til driftsbygningerne. 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 62% 68% 73% 57% 67% 59% 70% 38% 32% 27% 43% 33% 41% 30% 1 2 3 4 5 6 7 Ledelse og administration Bygningsomkostninger Omkring 2/3 af de generelle omkostninger vedrører vedligehold, afskrivninger og forrentning på bygningerne. Den resterende andel dækker over omkostninger til generel ledelse og administration af bedriften. 13
BILAG 1. Uddybning af foderomkostningerne til køerne Omkostninger pr. kg EKM Landmand 1 2 3 4 5 6 7 Gns. Foderkorn 0,15 0,15 0,03 0,40-0,28 0,09 0,16 C-Blanding - 0,02-0,20-0,22 0,02 0,07 A-blanding 0,25 0,24 0,40 0,05 0,27 0,00 0,03 0,18 Proteinkilder 0,13 0,24 0,11 0,00 0,29 0,40 0,02 0,17 kalveblanding 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Mineraler og vitaminer 0,07 0,06 0,05 0,01 0,10 0,05 0,01 0,05 Egen mælk -0,03 0,03 0,10 0,00 0,00 0,07 0,01 0,02 Andre fodermidler 0,05 0,02 0,00 0,01 0,00 0,00 0,62 0,10 Indkøbt foder i alt 0,62 0,75 0,69 0,68 0,66 1,02 0,81 0,75 Grovfoder i alt 0,35 0,39 0,41 0,75 0,51 0,48 0,50 0,48 Foderomkostninger i alt 0,97 1,14 1,10 1,43 1,17 1,50 1,31 1,23 Omkostninger per årsko Landmand 1 2 3 4 5 6 7 Gns. Foderkorn 1.388 1.386 298 3.414-2.290 726 1.358 C-Blanding - 178-1.728-1.843 176 561 Combi-blanding - - - - - - - - A-blanding 2.297 2.196 3.892 443 2.393-274 1.642 Proteinkilder 1.161 2.191 1.124-2.598 3.240 200 1.502 kalveblanding - - - - - - - - Mineraler og vitaminer 622 567 466 107 878 449 97 455 Eget mælk -294 247 963 - - 564 63 220 Andre fodermidler 435 194 9 59 - - 5.064 823 Indkøbt foder i alt 5.609 6.959 6.752 5.751 5.869 8.385 6.599 6.561 Grovfoder i alt 3.156 3.578 4.001 6.401 4.498 3.895 4.132 4.237 Foderomkostninger i alt 8.765 10.537 10.753 12.152 10.367 12.281 10.731 10.798 14
BILAG 2: Udspecificering af diverse stykomkostninger Omkostninger pr. kg EKM 1 2 3 4 5 6 7 Gns. Dyrlæge 0,05 0,05 0,03-0,07 0,07 0,07 0,05 Medicin 0,02 0,02 0,02 0,05 0,01 - - 0,02 Avl og inseminering 0,03 0,04 0,05 0,04 0,05 0,06 0,05 0,05 Ydelseskontrol 0,00 0,04 0,03 0,02 0,02 0,02 0,01 0,02 Strøelse - 0,01 0,01 0,02-0,02-0,01 Produktionsrådgivning (kun Kvæg) 0,02 0,02-0,03 0,04 0,01 0,02 0,02 Klovbeskæring 0,03 0,04 0,00 0,00 0,03 0,03 0,03 0,02 DAKA 0,00 0,00 0,01 0,01 0,01 0,00 0,00 0,00 Fragt og lagerleje - - - - - - - 0,00 Diverse husdyr 0,03 0,02 0,03 0,03 0,03 0,03 0,02 0,03 Diverse omkostninger vedr. husdyr 0,18 0,24 0,18 0,20 0,26 0,24 0,20 0,21 Omkostninger pr. årsko 1 2 3 4 5 6 7 Gns. Dyrlæge 451 477 290 0 623 593 571 464 Medicin 170 192 149 426 127 0 0 181 Avl og inseminering 246 345 500 366 470 531 388 295 Kvieomkostning 0 0 0 0 0 0 0 0 Ydelseskontrol 20 365 246 169 216 130 122 193 Strøelse 0 88 143 169 0 126 0 44 Produktionsrådgivning (kun Kvæg) 214 144 0 260 314 60 151 179 Klovbeskæring 228 347 22 13 289 228 277 287 DAKA 39 35 61 47 44 28 8 37 Fragt og lagerleje 0 0 0 0 0 0 0 0 Diverse husdyr 254 191 334 290 241 248 134 223 Diverse omkostninger vedr. husdyr 1.622 2.184 1.747 1.740 2.325 1.944 1.650 1.903 15