Budget 2018 forslag til proces

Budget 2018 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2017... 3 3.1 Generelle udfordringer... 3 3.2 Basisbudgettet... 3 4. Det politiske arbejde med budget 2018... 5 4.1 HovedMED... 5 4.2 Borgerinddragelse... 6 4.3 Aftale om kommunernes økonomi for 2018... 6 4.4 Vedtagelse af budgettet... 6 4.5 Roller i budgetprocessen... 6 4.6 Høringsprocessen... 6 4.7. Øvrige planer... 6 4.8 Tidsplan for den politiske proces... 7

1. Indledning Denne procesbeskrivelses mål er, at give de processuelle rammer for, at der i Kommunalbestyrelsen kan indgås en budgetaftale for 2018 med overslagsår. Det er Økonomiudvalget, som - til Kommunalbestyrelsen - skal udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende år. Budgetforslaget skal være ledsaget af budgetoverslag for en flerårig periode, jf. Styrelseslovens 37. I dette dokument er beskrevet den politiske behandling af budgetarbejdet for 2018. Formålet med dokumentet er at beskrive de politiske aktiviteter, roller og opgaver, der er gennem budgetprocessen. Udover dette dokument udarbejdes der en administrativ budgetvejledning for planlægning og gennemførelse af det praktiske budgetarbejde. Økonomiudvalget har ansvaret for at tilrettelægge budgetprocessen, herunder godkende aktiviteter, forudsætninger og krav til udvalgenes bidrag frem til budgetvedtagelsen. Ifølge Styrelseslovens 38 skal Økonomiudvalgets forslag til budget inkl. overslagsår behandles to gange i Kommunalbestyrelsen med mindst 3 ugers mellemrum. Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet skal ske senest den 15. oktober. 2. Udgangspunktet for budgetlægningen De vigtigste dokumenter og planer for Hvidovre Kommune danner overordnet grundlag og udgangspunkt for budgetarbejdet. Det gør de for at sikre overensstemmelse mellem den langsigtede udvikling af kommunen og budgetarbejdet det enkelte år med overslagsår. Vigtige elementer heri er: - Hvidovre Kommunes Vision - Planstrategien - Kommuneplanen Hertil kommer de enkelte fagområders politiker, strategier og planer. Hvidovre Kommunes styringsmodel er et redskab til brug for Kommunalbestyrelsens formulering af mål for Hvidovre Kommune. Kernen i styringsmodellen er dialog mellem politikerne og de ledere/chefer, som driver kommunens kerneopgaver. Dialogen er ført til en tydeliggørelse af den politiske kurs og fastsættelsen af toårige mål for de enkelte fagområder. De første mål blev aftalt i efteråret 2015. Ved budgetdrøftelserne er politiker, strategier, planer og den gennemførte styringsdialog, således med til at definere, hvad det er Kommunalbestyrelsen vil sætte sig af mål og have fokus på for de kommende års budget. Budgetprocessen for 2018 starter i Økonomiudvalget, involverer fagudvalgene, MED systemet og borgere, drives herefter af Direktionen og forankres endeligt i den politiske proces i Kommunalbestyrelsen. Det tekniske udgangspunkt for budgetprocessen er basisbudgettet for 2018, som det så ud ved vedtagelsen af budget 2017. Basisbudgettet vil igennem 2017 ændre sig i takt med, at de tekniske forudsætninger for budget 2018 falder på plads og er endeligt kendt i midten af juli måned. 2

3. Økonomiske udfordringer i 2017 Med udgangspunkt i basisbudgettet skal der i budgetprocessen arbejdes med prioriteringer under hensyntagen til generelle og konkrete udfordringer. 3.1 Generelle udfordringer Kommunens økonomi påvirkes generelt af udviklingen i konjunkturerne. Herudover påvirkes rammerne bl.a. af - Den årlige kommuneaftale mellem stat og kommune - Lov og cirkulæreprogrammet - Hvidovre Kommunes udvikling i forhold til andre kommuner med konsekvens for udligning. Afledt heraf forventes aftalestyringen mellem staten og kommunerne de årlige økonomiaftaler - i stadig stigende grad at begrænse kommunernes økonomiske handlerum, både for så vidt angår driften som anlæg. Det stiller øget krav om intern prioritering i kommunerne - også i Hvidovre. Konkret vil det i de kommende kommuneaftaler forventeligt være i såvel Hvidovres drift som anlæg, at der er tale om en udfordring. På driftsområdet har Hvidovre Kommune de seneste år kunne budgettere ud over den udmeldte serviceramme. Dette har kunnet lade sig gøre uden sanktion fra staten, da servicerammen skal overholdes for kommunerne under et og ikke for den enkelte kommune. Dette forventes også at være gældende i den kommende Økonomiaftale. Behovet for øget serviceramme forventes fortsat at være til stede de kommende år, da Hvidovre Kommune er en kommune med befolkningstilvækst. På anlægsområdet forholder det sig sådan at det samlede anlægsbehov i kommunerne er større end rammerne. Det vil stille større krav til prioritering i budgetfasen og ikke mindst i den efterfølgende interne styring af anlægsområdet i Hvidovre gennem 2018. I takt med, at presset på kommunernes økonomiske råderum stiger, øger det behovet for intern prioritering og stram styring, således at der i Hvidovre fortsat kan tilvejebringes et råderum for de udviklingsområder Kommunalbestyrelsen gerne vil styrke. 3.2 Basisbudgettet Basisbudgettet er det overordnede udgangspunkt for budget 2018. Basisbudgettet er overslagsåret for 2018, som det tager sig ud i forbindelse med vedtagelsen af budget 2017. 3

Finansieringsoversigt - Vedtaget budget 2017-20 I mio. kr. Budgetforslag OverslagsårOverslagsårOverslagsår - = udgifter 2017 2018 2019 2020 A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter Skatter 2.719,5 2.785,9 2.859,7 2.946,2 Tilskud og udligning ekskl. likviditets- og særtilskud 896,3 912,6 929,8 936,7 Generelt likviditetstilskud 29,2 Særtilskud, 19 ( 17) 12,0 Indtægter i alt 3.657,0 3.698,5 3.789,5 3.882,9 Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling, bolig og miljø -76,4-76,1-76,3-76,3 Transport og infrastruktur -110,7-107,7-113,4-114,4 Undervisning og kultur -698,8-699,4-700,9-702,3 Sundhedsområdet -291,6-291,9-293,9-294,1 Sociale opgaver og beskæftigelse -1.918,7-1.927,2-1.939,4-1.945,2 Administration -429,4-400,5-396,8-396,7 I alt driftsudgifter, netto -3.525,6-3.502,8-3.520,8-3.528,9 I alt anlægsudgifter -144,9-113,9-131,4-100,8 I alt anlægsindtægter 1,5 1,5 1,5 P/L -74,9-152,9-231,0 RESULTAT AF INDTÆGTER OG DRIFT/ANLÆG -12,0 8,3-14,1 22,1 Renter 16,5 12,1 10,9 11,0 Afdrag -48,4-49,6-35,5-20,6 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE -43,8-29,1-38,7 12,5 B. FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Drift - Renovationsområdet -3,6-3,6-3,6-3,6 C. RESULTAT I ALT (A+B) -47,4-32,8-42,3 8,9 Optagne lån (energibesparende projekter) 29,7 19,6 12,2 10,0 Ændringer af kortfristede tilgodehavender og gæld, samt langfristede tilgodehavender (øvrige finansforskydninger) -5,1-5,2-5,2-5,2 I alt 24,6 14,4 7,0 4,8 ÆNDRING AF LIKVIDE AKTIVER -22,8-18,3-35,3 13,7 LIKVIDE AKTIVER, ULTIMOBEH. EKSKL. HJEMFALD 64,7 46,4 11,1 24,8 HJEMFALDSINDTÆGTER, BEHOLDNING 199,5 199,5 199,5 199,5 LIKVIDE AKTIVER, ULTIMOBEHOLDNING I ALT 264,2 245,8 210,5 224,2 Af hovedoversigten ovenfor fremgår det, at der i 2018 er en ubalance (finansieringsunderskud) på 18,3 mio. kr., mens der i 2019 er et finansieringsunderskud på 35,3 mio. kr. I 2020 er der tale om et finansieringsoverskud på 13,7 mio.kr. Tallene i overslagsårene er pr. definition usikre, idet der kan ske meget med såvel udgifter som indtægter, der påvirker bundlinjen. Således er der allerede i foråret 2017 konstateret hændelser, der påvirker balancen i negativ retning for ca. 10 mio. kr. årligt. Det skal bemærkes, at der på indtægtssiden i ingen af budgetårene 2018-2021 er indregnet muligt balancetilskud. Det ekstraordinære balancetilskud har de seneste par år tilført kommunen 26-28 mio. kr. om året. Hertil kommer, at der ikke er indregnet tilskud jf. 19 i lov om kommunal udligning og generelle tilskud. Hvidovre har igennem de seneste år modtaget tilskud herfra i størrelsesordenen 10-14 mio.kr årligt. Som nævnt vil basisbudgettet frem til midten af juli måned blive påvirket af en række udefrakommende faktorer. Der lægges op til at de politiske drøftelser af udfordringer tager afsæt i det endelige opdaterede basisbudget så snart det foreligger medio juli/primo august. 4

Det skal til dette bemærkes, at der udestår udmøntning af 6 mio. kr. fra den vedtagne rammebesparelse på 25,67 mio. kr. for 2018 som blev vedtaget i forbindelse med budget 2017. 4. Det politiske arbejde med budget 2018 Budgetprocessen fastlægges i marts i Økonomiudvalget. Direktionen koordinerer arbejdsprocessen i fagcentrene, der foregår i perioden fra marts til juli. Tilgangen vil her være, at - Der udarbejdes en opdatering af de gennemførte budgetafdækninger fra Budget 2017. Budgetafdækningerne beskriver sammensætningen af de enkelte fagområdes økonomi samt et benchmark med relevante kommuner. - Der udarbejdes et samlet budgetkatalog, som indeholder elementer, der kan indgå i de politiske prioriteringer, der vil finde sted i forlængelse af, at det endelige basisbudget er kendt i starten af august. Et element i dette arbejde er resultater fra et projekt som Hvidovre Kommune, sammen med 11 andre kommuner deltager i - i KL-regi. Projektet hedder KL s Effektiviserings- og gevinstrealiseringsprojekt og målet med projektet er, at KL gennem samarbejde med alle 12 kommuner vil udarbejde konkrete realiserbare effektiviseringer i hver enkelt deltagende kommune på basis af konkrete erfaringer og viden fra de andre deltagende kommuner samt KL selv. - Udarbejdelse af udkast til anlægsoversigt, der udspringer af den bestående oversigt samt afdækning af nye tiltag afledt alene fra lovgivning, krav i forhold til APV eller initiativer, der medfører driftsmæssige effektiviseringer. - I august tilbyder Økonomi og Analyse derudover at afholde møde med hvert parti, for at drøfte tekniske elementer og forudsætninger i mulige forslag. Ultimo juni vil Direktionen udsende opdateringen af sidste års budgetanalyser. Disse indeholder alene fakta om, og benchmark af kommunens driftsområder. Primo august vil Direktionens budgetkatalog samt forslag til takster sendes i høring forud for en drøftelse i de enkelte fagudvalg. På fagudvalgene drøftes herudover status på budgettet for fagområdet. Ved den endelige budgetvedtagelse fastsætter Kommunalbestyrelsen mål og økonomiske rammer for de enkelte udvalg. Udvalgene skal sikre, at der er overensstemmelse mellem serviceniveau, kvalitetsstandarder, mål og bevilling. I det omfang partierne ved siden af processen i fagudvalgene ønsker konsekventberegnet forslag til basisbudgettet skal disse indsendes til Økonomi og Analyse så tidligt som muligt og senest den 15. august. Udover at budgetkataloget og budgetanalyser udarbejdet af Direktionen vil foreligge som udgangspunkt for de politiske forhandlinger, vil basisbudgettet tillagt tekniske korrektioner og konsekvenser af økonomiaftalen mellem KL og Regeringen tillige foreligge. 4.1 HovedMED HovedMED har en særlig rolle i processen og de vil generelt blive inddraget gennem orienteringer og drøftelser på møder. HovedMED har den 9. marts evalueret budgetprocessen 2017. Resultatet af disse drøftelser er indarbejdet i nærværende plan. HovedMED afholder følgende møder: Den 9. marts: Evaluering af budgetproces 2017 Den 19.april: Status for budgetproces. (strategidag for HovedMED) Primo juni HovedMED afholder formøde til møde med ØU med gennemgang af Budgetafdækninger 5

Den 12. juni: (møde m/ ØU): HovedMED drøfter budget 2018 med ØU Hoved MED fremkommer med emner, som ønskes drøftet på møderne. 14. august: Hoved MED afholder møde med ØU i tilknytning til at den endelige budgetudfordring er kendt Den 25. august: Udarbejdelse af høringssvar forud for Økonomiudvalgets førstebehandling (HovedMED s høringssvar) Den 13. oktober: Orientering omkring Kommunalbestyrelsens budgetvedtagelsen 4.2 Borgerinddragelse På kommunens hjemmeside oprettes en portal, hvor borgere kan følge med i budgetprocessen og kommentere på denne. Derudover kan der indsendes høringssvar kontinuerligt i processen via portalen. 4.3 Aftale om kommunernes økonomi for 2018 Aftalen mellem KL og Regeringen om kommunernes økonomi for 2018 forventes indgået medio juni. På baggrund heraf vil Økonomiudvalget bede centrene om at forholde sig til, hvilke konsekvenser aftalen har for Hvidovre Kommune, ligesom aftalen om muligt vil indgå i en økonomisk status til Kommunalbestyrelsen. 4.4 Vedtagelse af budgettet Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen behandler budgettet første gang hhv. den 28. august og 12. september, mens andenbehandlingen af budgettet sker hhv. den 25. september og 10. oktober. 4.5 Roller i budgetprocessen Økonomiudvalget (ØU): ØU er ansvarligt fagudvalg for budgetprocessen og tilrettelægger gennem vedtagelsen af denne plan processen for budget 2018. Fagudvalg: Fagudvalgene vil i august måned få gennemgået den økonomiske status for det enkelte fagområde, samt drøfte budgetkatalog. Kommunalbestyrelsen (KB): KB præsenteres for de overordnede rammer for budget 2018, så snart disse foreligger i starten af august og er ansvarlig for vedtagelse af budget 2018-21. Direktionen: Direktionen er administrativ koordinerende for hele budgetprocessen (der udarbejdes særskilt procesplan for Direktionens arbejde). Derudover udarbejdes budgetforslag af Direktionen til brug for de politiske forhandlinger. Det er Direktionens opgave at sikre, at budgetarbejdet tager udgangspunkt i en imødegåelse af den estimerede budgetubalance samt at budgetforslaget er i balance for såvel drift som anlæg. 4.6 Høringsprocessen Høring er en vigtig del af budgetprocessen. Budgetmaterialet udsendes til Kommunalbestyrelsen og sendes samtidig formelt i høring i forlængelse af den samlede fremlæggelse af budgetforslaget primo august. Ældrerådet og Handicaprådet har høringsret til fagudvalgene og for disse er høringsfristen den 11. august, således at høringssvarene kan indgå i fagudvalgsbehandlingerne der finder sted den 14. og 15. august. De øvrige høringsberettigedes høringssvar skal foreligge, således at høringssvarene foreligger til Økonomiudvalgets førstebehandling. Det vil kontinuerligt i processen være muligt at indsende høringssvar via IT-portalen. 4.7. Øvrige planer Inden for rammen af denne plan for det politiske budgetarbejde udarbejdes der underliggende administrativ plan for Direktionens budgetarbejde, herunder arbejdet med tværgående forslag samt anlægsbudgettet. 6

4.8 Tidsplan for den politiske proces Her opstilles tidsplanen for processen Politisk tids- og procesplan til budgetproces 2018-2021 Aktivitet Tidspunkt Bemærkninger MED evaluerer 9. marts Hoved MED evaluerer proces for budget budgetprocessen for 2017 2017. Kommunalpolitisk Topmøde, KL Politisk budgetproces for 2018 godkendes 16.-17. marts 20. marts Økonomiudvalget godkender den politiske proces for det videre budgetarbejde. Økonomiudvalget beslutter basisbudget og anlægsramme, 20. marts ØU beslutter og udmelder basisbudget. Indstilling om at tekniske korrektioner indregnes administrativt, når disse kendes. Regionale møder for ØUmedlemmer, KL 3. april, København Økonomiudvalgets medlemmer inviteres til debat om økonomiforhandlingerne for 2018. Befolkningsprognose 18. april Sag om befolkningsprognose forelægges ØU til godkendelse. K98-møde 27. april Forberedelse af borgmestermøde d. xx.4 samt drøftelse af prognosen for regnskab 2016. Borgmestermøde, KL 4. maj Sammenfatning af drøftelserne på de regionale møder samt drøftelse af prognose for regnskab 2016. Økonomiudvalget, Økonomirapportering 22. maj Økonomi og Analyse fremlægger økonomirapporteringen pr. 31.3. Rapporteringen skal give et overblik over de nuværende og kommende budgetmæssige udfordringer og en drøftelse af eventuelle tiltag. Resultatet heraf relateres tillige til budgetprocessen. Kommunalbestyrelsen, 30. maj 7

Aktivitet Tidspunkt Bemærkninger Økonomirapportering Ekstraordinært repræsentantskabsmøde, Primo juni Status for økonomiforhandlingerne drøftes. KL Udsendelse af budgetafdækninger Primo juni Budgetafdækninger udsendes til Kommunalbestyrelsen og HovedMED. Økonomiudvalget 12. juni Fællesmøde med HovedMed om budget 2018, forud for ØU s ordinære møde. Økonomiudvalget 12. juni Godkendelse af tekniske korrektioner 1. del samt KL s pris og lønskøn indarbejdes. KL orienteringsmøder om økonomiaftalen Medio juni KL afholder orienteringsmøder landet over om resultatet af økonomiaftalen. Afhænger at indgåelsestidspunktet for Økonomiaftalen Orientering om Økonomiaftalens indhold Juni Orientering om Økonomiaftalen dog uden konsekvenser for Hvidovre Kommune. Udsendelse af Primo august Materialet indeholder: budgetmateriale til Kommunalbestyrelsen og høringsberettigede parter. (Deadline for høringssvar til - Direktionens katalog til brug for de fortsatte politiske drøftelser til imødegåelse af den konstaterede ubalance fagudvalgene fra Ældrerådet, - Budgetafdækninger Handicaprådet og - Basisbudget, rapport Folkeoplysningsudvalget er 11. august). - Forslag til takster Fagudvalgsmøder 14.-15. august Med udgangspunkt i det udsendte budgetmateriale drøfter fagudvalgene status på budget for eget område. Høringssvar fra Ældrerådet, Handicaprådet og Folkeoplysningsudvalget. 8

Aktivitet Tidspunkt Bemærkninger HovedMED møde med Økonomiudvalget. 14. august HovedMED afholder møde med Økonomiudvalget med HovedMEDs input i lyset af de kendte udfordringer Økonomiudvalget, økonomirapportering pr. 30. juni/halvårsregnskab 2017 14. august På mødet vil Økonomi og Analyse fremlægge økonomirapporteringen/halvårsregnskabet, der tillige vil blive relateret til budgetprocessen. 1. behandling af budget 2018 i Økonomiudvalget 28. august - Overblik over Hvidovres samlede økonomi herunder konsekvenser af Økonomiaftalen - Lov- og Cirkulæreprogrammet - Konjunkturnotat (overførselsindkomster) - Direktionens katalog til brug for de fortsatte politiske drøftelser til imødegåelse af den konstaterede ubalance - Investeringsoversigt - Budgetafdækninger - Basisbudget, rapport - Forslag til takster - Høringssvar Anbefalet frist for aflevering af politiske ændringsforslag. 15. august For at konsekvensberegning af partipolitiske ændringsforslag kan nås, skal det henstilles at disse afleveres hurtigst muligt og senest 15. august. K98-møde, KL 30. august Forberedelse af borgmestermøde samt drøftelse af landsprognosen vedr. budget 2018 og regnskab 2017. Borgmestermøde KL 4. september Drøftelse af den faseopdelte budgetlægning herunder landsprognose vedr. såvel budget 2018 og regnskab 2017. 9

Aktivitet Tidspunkt Bemærkninger 1. behandling af budget 2018 i Kommunalbestyrelsen 12. september Materiale som til Økonomiudvalgets 1. behandling K98-møde, KL 19. september Forberedelse af borgmestermøde samt drøftelse af landsprognosen vedr. budget 2018. Borgmestermøde KL 21. september Drøftelse af den faseopdelte budgetlægning 2. behandling af budget 2018 i Økonomiudvalget 25. september - Budgetforslag 2018-21 herunder forslag til finansieringsmuligheder - Tekniske korrektioner 2 - Direktionens katalog til brug for de fortsatte politiske drøftelser til imødegåelse af den konstaterede ubalance - Investeringsoversigt - Forslag til takster - Høringssvar 2. behandling af budget 2018 i Kommunalbestyrelsen 10. oktober Materiale som til Økonomiudvalgets 2. behandling samt eventuelle ændringsforslag. Orientering af Hoved MED 13. oktober HovedMED bliver orienteret om Vedtagelsen af budget 2018-2021, samt mulig proces afledt heraf. 10