2016-tidsplan for budgetlægning for 2017, budgetopfølgning for 2016 og regnskab for 2015

Transkript

1 2016-tidsplan for budgetlægning for 2017, budgetopfølgning for 2016 og regnskab for 2015 Måned Dato Hvem Indhold Aktivitet Hver måned Områderne og Økonomi De budgetansvarlige i Områderne gennemgår hver måned i samarbejde med Økonomi driftsbudgettet i henhold til Principper for Økonomistyring. Hver måned Økonomi Økonomi forelægger hver måned likviditetsoversigt, oversigt over udvikling i forbruget, oversigt over anlægsudgifter, samt oversigt over tillægsbevillinger for Økonomiudvalget. Januar 5/1 Økonomi, Regnskab) 8/1 Økonomi, Regnskab) 13/1 Relevante Områder Økonomi indkalder oplysninger til brug for ajourføring af anlægskartotek med frist 29/1. Økonomi indkalder afstemning af statuskonti samt udsender instruks til brug herfor. Økonomi udsender skabeloner til Områdernes bidrag til budgetoplægget (beskrivelse af politikområderne, kommunalbestyrelsens politikker, nøgletal mv.) med frist 2/3. Sidste frist for udsendelse af regninger på arbejdsleverancer og interne afregninger. 15/1 Områderne Sidste frist for bogføring i regnskabsåret 2015 (inkl. omposteringer). 22/1 Økonomi 22/1 Økonomi Økonomi sender fordelingsregnskab for ældreboliger til administrationsselskabet. Økonomi indkalder forslag til administrative budgetønsker og tekniske korrektioner fra Områderne med frist 19/2. 29/1 Områderne Oplysninger til brug for ajourføring af anlægskartoteket sendes til Økonomi (Budget og. 29/1 Selvejende institutioner/områder Februar 3/2 Økonomi 5/2 Børneområdet og Økonomi 8/2 Økonomi Sidste frist for indsendelse af foreløbigt regnskab til Økonomi. Mail til samtlige Områder om indsendelse af bidrag til bemærkninger til regnskabet med sidste frist 26/2. Afslutning af gennemgangen af de selvejende institutioners foreløbige regnskaber samt bogføring. Økonomi indkalder bidrag fra Områderne til 1 Bogføring Bogføring

2 Regnskab) revision af investeringsoversigten for og forslag for årene med frist 23/2. Til brug herfor udsendes: Den senest vedtagne investeringsoversigt prisreguleret til 2017-prisniveau og skemaer til årene Vejledning vedrørende behandling af investeringsoversigten. 10/2 Økonomi 15/2 Relevante Områder Afstemning af konti vedrørende boliglån (Ældreområdet) Afstemning af udbetalingssystemer på det sociale område skal være udført senest den 15. februar Afstemning Afstemning 15/2 Økonomi 16/2 Administrationsselskabet 19/2 Økonomi Regnskab/Controlling) Afstemninger af samtlige statuskonti afleveres til Økonomi. Foreløbig restafregning vedrørende sociale udgifter Administrationsselskabet indsender regnskaber for ældreboliger. Færdiggøre oversigt over overførsel af rådighedsbeløb vedrørende anlægsprojekter fra 2015 til Færdiggøre opgørelse over overførsel af driftsbevillinger fra 2015 til /2 Områderne Områderne sender bidrag til Økonomi, Controlling om administrative budgetønsker og tekniske korrektioner fra områderne. 23/2 Økonomi Regnskab) Økonomi udsender tidsplan for arbejdet med demografireguleringen. 23/2 Områderne Områderne sender bidrag til Økonomi om ændringer til investeringsoversigten mv.: Forslag til nye anlægsarbejder Eventuelle ændringer vedrørende eksisterende projekter Forslag til anlægsarbejder Afledt drift /2 Områderne Sidste frist for indsendelse af bemærkninger til regnskab. 29/2 Direktionen og Direktionen drøfter dagsorden til fagudvalgenes møder den 9. marts om overførsel fra 2015 til 2016 af rådighedsbeløb vedrørende anlægsprojekter. 2

3 Direktionen drøfter dagsorden om overførsel af mindre-/merforbrug på driftskonti fra regnskab 2015 til budget /2 Økonomi Direktionen drøfter forslag til Tekniske korrektioner. Sidste frist for bogføring af sociale refusioner vedrørende regnskabsår Bogføring Sidste frist for bogføring af ældreboligregnskaber. 29/2 Økonomi Sidste frist for afslutningsposteringer vedrørende 2015, herunder afskrivninger af fysiske aktiver, arealleje samt anlægskartotek. 29/2 KL KL s foreløbige pris- og lønskøn for forventes gjort tilgængelige. Marts 1/3 Danmarks Statistik 1/3 Økonomi Danmarks Statistik trækker specifikationer vedrørende regnskab Foreløbig restafregning vedrørende særligt dyre enkeltsager 2/3 Områderne Områderne afleverer bidrag til Budgetoplæg til Økonomi (beskrivelse af politikområderne, kommunalbestyrelsens politikker, faktaboks, nøgletal, mv.). 7/3 Selvejende institutioner Selvejende institutioner indsender regnskab 2015 med underskrift af bestyrelserne samt ledelseserklæring. 7/3 Direktionen Direktionen behandler befolkningsprognosen Bogføring Direktionen drøfter udkast til investeringsoversigt. 7/3 Økonomi Direktionen drøfter revideret forslag til tekniske korrektioner. Befolkningsprognose udsendes til relevante Områder (med forbehold for ØUs godkendelse). 9/3 Stående udvalg Regnskab (overførsler fra 2015 til 2016) 11/3 Økonomi Regnskab/Controlling) Sidste frist for færdiggørelse af generelle og specifikke bemærkninger. 14/3 Direktionen Direktionen behandler områdernes bidrag til politikker mv. for politikområderne. 3

4 16/3 Økonomi Regnskab) 16/3 Personale/Økonomi 16/3 Økonomi Direktionen drøfter revideret udkast til investeringsoversigt og foreløbigt udkast til budgetoversigt Særlige regnskabsoplysninger indsendes til Økonomi- og Indenrigsministeriet. På baggrund af udmeldinger fra KL fastlægger Personale sammen med Økonomi henholdsvis generelle og specifikke lønstigningsprocenter i budgetperioden. Økonomi foretager eventuelle puljeberegning for budgetperioden. Økonomi afslutter ajourføringen af demografimodellens forudsætninger i samarbejde med områderne. 16/3 Økonomiudvalg Regnskab (overførsler fra 2015 til 2016) 16/3 Økonomiudvalg Godkendelse af befolkningsprognose 17/3 Ældreområdet Til brug for Direktionens behandling af budgetoplægget færdiggør Ældreområdet (foreløbig) beregning af timepriser vedrørende hjemmeplejen. Efterregulering af timeprisen for 2015 samt eventuelt forslag til timeprisen for 2017 samt afledte budgetmæssige konsekvenser i 2016 (afhænger af resultatet af udbuddet for 2016). Sagerne forelægges for Social- og Sundhedsudvalget i april måned og indgår i Økonomiudvalgets behandling af budgetoplægget i april. 17/3 Områder Områder med takstfinansierede institutioner (Psykiatri og Handicap samt Skole og Familie) færdiggør i samarbejde med Økonomi foreløbigt overslag over indtægter fra takster for takstfinansierede institutioner; herunder afledte konsekvenser for indtægtsbudgettet, således at disse oplysninger kan indgå i budgetoplægget (første prognose). 17/3 Økonomi Frist for indsendelse af bilag til budgetoplægget: Regnskab/Controlling) Forslag til tekniske korrektioner Forslag til demografiregulering Pris- og lønfremskrivning Renter og balanceforskydninger Mellemregning med forsyningsvirksomhed Investeringsoversigt 29/3 Direktionen og Direktionen behandler udkast til Regnskab

5 30/3 Kommunalbestyrelse 30/3 Økonomi Udkast til samlet Budgetoplæg til Økonomiudvalgets møde den 20. april forelægges til drøftelse (kommunalbestyrelsens politikker og mål, budgetoversigt, servicerammeberegning, investeringsoversigt, administrative budgetønsker, tekniske korrektioner, demografiregulering, forslag til pris- og lønregulering, samt skat, tilskud og udligning mv). Regnskab (overførsler fra 2015 til 2016) Budgetoplægget sendes til kvalitetssikring i Områderne med frist 5/4. April 4/4 Direktionen Udkast til samlet budgetoplæg til Økonomiudvalgets møde den 20. april forelægges til godkendelse (kommunalbestyrelsens politikker og mål, budgetoversigt, servicerammeberegning, investeringsoversigt, administrative budgetønsker, tekniske korrektioner, demografiregulering, forslag til pris- og lønregulering, samt skat, tilskud og udligning). 4/4 Chefmøde Orientering om den budgetmæssige situation og direktionens beslutninger vedrørende behandling af administrative budgetønsker, forslag til tekniske korrektioner og investeringsoversigt. 5/4 Områderne Frist for Områdernes ændringer til budgetoplægget 6/4 Økonomi 8/4 Økonomi sendes til trykning. Budgetoplæg 2017 sendes til trykning. 11/4 Direktionen og Dagsorden til brug for behandling af regnskabet i Økonomiudvalget og kommunalbestyrelsen forelægges for direktionen. 13/4 Økonomi 14/4 Økonomi Dagsorden til brug for behandling af budgetoplægget i Økonomiudvalget forelægges for direktionen. og Budgetoplæg 2017 (gul mappe) og Regnskab 2015 sendes til kommunalbestyrelsen til brug for mødet den 20. april. Sidste frist for færdiggørelse af udkast til borgmesterens forelæggelsestale. 20/4 Økonomiudvalg Regnskab (oversendelse til revisionen) Orientering Aflevering Aflevering 5

6 20/4 Økonomiudvalg Budgetoplæg (de overordnede rammer fastsættes). Kommunalbestyrelsen er inviteret til behandlingen. 25/4 Chefmøde Områdechefer orienteres om status på budgetprocessen. Fagudvalgsmøderne den 11. maj forberedes. 26/4 Områderne Orientering af diverse råd, bestyrelser, MEDudvalg og andre fora om budgetprocessen og om de principper og rammer, som Økonomiudvalget den 20. april har vedtaget at lægge til grund for den videre budgetlægning. 27/4 Kommunalbestyrelse 28/4 Økonomi Regnskab (oversendelse til revisionen) Regnskabet indsendes til Økonomi- og Indenrigsministeriet (elektronisk) og til Revisionen. Maj 3/5 Sekretariatet Rudersdal Seniorråd inviteres til orienteringsmøde i Økonomiudvalget den 18. maj /5 Økonomi Økonomi indkalder forslag til takster og gebyrer i Områderne med frist 8/6. 11/5 Stående udvalg Budgetoplæg for udvalget (drift og anlæg). Direktør/områdechef redegør for udvalgets politikområder 15/5 Økonomi Endelig restafregning vedrørende social eudgifter og særligt dyre enkeltsager 17/5 Revisionen Sidste frist for afgivelse af udkast til revisionsberetning Områderne og Økonomi Bemærkninger til udkast til revisionsberetning indhentes og drøftes med Revisionen. 18/5 Økonomiudvalg Budgetoplæg for udvalget (drift og anlæg). Kommunaldirektør redegør for politikområdet Administration 18/5 Økonomiudvalg Orienteringsmøde om budgettet med Rudersdal Seniorråd 20/5 Områderne Sidste frist for indsendelse af fagudvalgenes talmæssige ændringer til budgetforslaget til Økonomi, Controlling. 22 Økonomi og Revisionen Møde om udkast til revisionsberetning. 6 Orientering Orientering Indkaldelse Drøftelse

7 Juni 22 Revisionen Sidste frist for afgivelse af revisionsberetning. 6/6 Direktionen Revisionsberetning med Områdernes bemærkninger behandles. Revisionen deltager. 8/6 Områderne Områderne indsender forslag til takster og gebyrer til Økonomi, Budget og Regnskab. 8/6 Stående udvalg Budgetoplæg for udvalget (drift og anlæg) 9/6 Økonomi 9/6 Økonomi 9/6 Økonomi 10/6 Relevante områder 10/6 Økonomi regnskab/controlling) Revisionsberetning udsendes til kommunalbestyrelsen. Teknisk regnskabsvedtagelse. Færdiggørelse af dagsordenstekst til politisk behandling af regnskabet Områder med takstfinansierede institutioner (Psykiatri og Handicap samt Skole og Familie) færdiggør i samarbejde med Økonomi forslag til takster for takstfinansierede institutioner; herunder afledte konsekvenser for indtægtsbudgettet, således at disse oplysninger kan indgå i drøftelserne på borgmestermødet og efterfølgende indarbejdes i budgetforslaget (anden prognose). Frist for indsendelse af bilag til budgetoplægget: Delegering af dele af bevillingsretten Takster og gebyrer Pris- og lønfremskrivning Bygningsvedligeholdelse Mellemregning med forsyningsvirksomhed Investeringsoversigt 15/6 Økonomiudvalg Godkendelse af regnskab (med revisionsberetning). Revisionen deltager. 15/6 Økonomiudvalg Budgetoplæg for udvalget (drift og anlæg) 16/6 Økonomi 17/6 Økonomi 20/6 Økonomi Økonomi udsender budgetforslaget til kvalitetssikring i Områderne med frist 23/6. Økonomi indkalder bidrag til ajourføring af rådighedsbeløb til anlægsarbejder for perioden til brug for førstebehandling af budgetforslaget med frist 9/8. Sidste frist for udarbejdelse af materiale til 7

8 Juli 1/7-11/7 21/6 Borgmestermøde 21/6 Økonomi 22/6 Kommunalbestyrelse 22/6 Kommunalbestyrelse 23/6 Økonomi borgmestermøde. Budgetstatus forelægges for borgmesteren. Økonomi indkalder områdernes bidrag til vurdering af lov- og cirkulæreprogrammets økonomiske konsekvenser med frist 10/8. Godkendelse af regnskab (med revisionsberetning). Borgmester og økonomichef orienterer om den budgetmæssige situation (Økonomiaftale mv.) Regnskab, revisionsberetning og de afgørelser kommunalbestyrelsen har truffet i forbindelse hermed sendes til tilsynsmyndigheden, Social- og Indenrigsministeriet, Beskæftigelsesministeriet samt Skat. 23/6 Områderne Frist for Områdernes ændringer til budgetforslaget Områderne og Økonomi 7/7 Økonomi 28 12/7-12/8 28 Økonomi Områderne og Økonomi Til brug for udarbejdelse af halvårsregnskab validerer Økonomi regnskabstal pr. 30/6 og afholder opfølgningsmøder med Områderne som beskrevet i Principper for økonomistyring. Færdiggørelse af Budgetforslag Sendes til trykning. Økonomi bistår med tilvejebringelse af Områdernes materiale til brug for høring af institutioner, bestyrelser mv. af Budgetforslag. Budgetforslag offentliggøres på hjemmesiden. Økonomi udarbejder halvårsregnskab i samarbejde med de budgetansvarlige i Områderne. Områderne Områderne udsender høringsmateriale vedrørende budgetforslaget til diverse råd, bestyrelser, HovedMED mv. August 9/8 Områderne Områderne indsender bidrag til ajourføring af rådighedsbeløb til anlægsarbejder for perioden til brug for førstebehandling af budgetforslaget. 10/8 Områderne Sidste frist for områdernes indsendelse til Økonomi af bidrag til vurdering af de økonomiske konsekvenser af lov- og cirkulæreprogrammet. 8 Orientering Orientering

9 15/8 Direktionen og Direktionen behandler halvårsregnskabet og udkast til dagsorden til politisk behandling. Direktionen behandler udkast til dagsorden om budgetforslaget og budgetpjecen 17/8 Økonomi Frist for udsendelse af halvårsregnskabet til Økonomiudvalget 19/8 Økonomi Forventet indberetning af foreløbige budgetoplysninger til Kommunernes Landsforening. 22/8 Direktionen Direktionen drøfter lov- og cirkulæreprogrammet. 24/8 Økonomiudvalg Godkendelse af halvårsregnskab 24/8 Økonomiudvalg Førstebehandling af budgetforslaget. Kommunalbestyrelsen er inviteret til behandlingen. 25/8 Områderne Diverse råd, bestyrelser, HovedMED samt andre høringsberettigede indsender bemærkninger til budgettet til de relevante Områder med henblik på drøftelse i fagudvalgene den 14. september 29/8 kl. 9 Områderne Høringssvarene samles af Områderne og sendes kommenteret til Økonomi senest kl. 9, således at materialet kan forelægges for direktionen samme dag. 29/8 Direktionen Direktionen behandler det kommenterede høringsmateriale. 29/8 Økonomi 29/8 Økonomi 31/8 Kommunalbestyrelse 31/8 Kommunalbestyrelse September 1/9 Økonomi 1/9 Økonomi Økonomi samler og videresender høringsmaterialet til kommunalbestyrelsen til orientering, således at kommunalbestyrelsen er bekendt med høringssvarene inden 1. behandling af budgetforslaget. Budgetpjecen offentliggøres på hjemmesiden og omdeles på biblioteker mv. Godkendelse af halvårsregnskab Førstebehandling af budgetforslaget og borgermøde om budgetforslaget af halvårsregnskab til Økonomiog Indenrigsministeriet. Indberetning Offentliggørelse Sidste frist for udarbejdelse af dagsordener til fagudvalgsmøderne den 14. september vedrørende de økonomiske konsekvenser af 9

10 lov- og cirkulæreprogrammet. 5/9 Områderne Mellemkommunale takster vedrørende ældreområdet og takstfinansierede institutioner, som indgår i rammeaftalen på det sociale område (botilbud til handicappede, døgninstitutioner for børn og unge mv.) fremsendes til fagudvalgene til endelig godkendelse på møderne den 14. september. 5/9 Områderne Takster, som ikke med i det budgetforslag, der blev udsendt i juli sendes til fagudvalg, Økonomiudvalg og kommunalbestyrelse til godkendelse. 7/9 Økonomi 7/9 Økonomi (Budget og og relevante Områder Økonomi foretager i samarbejde med Personale fornyet beregning af midler afsat i lønpuljer, hvor der er taget højde for omplaceringer mv. i perioden maj-august. Resultatet indgår som ændringsforslag ved andenbehandling af budgetforslaget. Økonomi udarbejder oversigt over partiernes ændringsforslag i samarbejde med relevante områder. 7/9 Partierne Frist for partiernes ændringsforslag kl. 9 (hvis forslagene ønskes medtaget i oversigten over ændringsforslag) 12/9 Direktionen Direktionen drøfter faktuelle bemærkninger til oversigten over partiernes ændringsforslag. 14/9 Stående udvalg Budgetforslag for udvalget behandles 21/9 Økonomiudvalg Budgetforslag for udvalget behandles 29/9 Økonomi Sidste frist for dagsordener mv. til den 12. oktober (andenbehandlingen af budgettet, fastsættelse af skattegrundlag og skatteprocenter samt forslag til budgetannonce). Oktober 12/10 Områderne Områderne udarbejder i samarbejde med Økonomi budgetopfølgning på basis af regnskabsdata pr. 30/9, idet der tages hensyn dels til det på dette tidspunkt samlede forbrug, dels til de forventede udgifter/indtægter i oktober kvartal og eventuelle bevægelser i supplementsperioden. 12/10 Økonomiudvalg Andenbehandling af budgetforslaget 12/10 Kommunalbestyrelse Godkendelse af budgetforslaget (og budgetannonce) Beregning 10

11 13/10-25/10 Økonomi regnskab/controlling) Indberetning Indarbejdelse af eventuelle ændringer i budgetpublikationen som følge af budgetaftale mv. Budgetoplysninger og diverse skemaer mv. indberettes til Skat, Social- og Indenrigsministeriet, Danmarks Statistik og KL. 24/10 Direktionen Det foreløbige resultat af budgetopfølgningen forelægges for direktionen. 26/10 Økonomi Teknisk budgetvedtagelse. 31/10 Direktionen Det endelige resultat af budgetopfølgningen forelægges for direktionen. November 2/11 Økonomi 3/11 Økonomi 9/11 Økonomi Dagsordenspunkter til fagudvalgenes møder den 9. november vedrørende budgetopfølgningen færdiggøres. sendes til kvalitetssikring i Områderne med frist 10/11. Dagsordenspunkter vedrørende budgetopfølgningen til Økonomiudvalgets møde den 16. november færdiggøres. 9/11 Stående udvalg Budgetopfølgning pr. 30/9 10/11 Områderne Frist for ændringer til til Økonomi 46 Økonomi Det samlede budget færdiggøres og sendes til trykning. på hjemmesiden. 16/11 Økonomiudvalg Budgetopfølgning pr. 30/9 23/11 Kommunalbestyrelse 23/11 Økonomi December 6/12 Økonomi 12/12 Økonomi Budgetopfølgning pr. 30/9 Det trykte budget udleveres til kommunalbestyrelsen. Tidsplaner for 2017 udsendes Regnskab 2016 Økonomi indkalder foreløbigt regnskab for selvejende institutioner med sidste frist 30/1. Journalnr. 15/