Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Teknik og Miljø Dato 28. maj 2015 under AffaldVarme Aarhus gældende for resten af 2015. 1. Resume Takstændringerne foretages på baggrund af regnskab 2014 samt investeringsplan 2015 2024 for AffaldVarme Aarhus. For VarmeTransmission (transmissionsnettet) giver det en takstmæssig nedsættelse af effektbidraget med i alt 51,3 mio. kr. for fjernvarmeværkerne i Aarhus Kommune. For Varme (distributionsnettet) giver det en takstmæssig nedsættelse af effektbidraget med 4,40 kr. pr. m 2, mens forbrugsbidraget nedsættes med 5,40 øre pr. kwh. Alle takster er ekskl. moms. Den positive effekt af takstændringen pr. 1. juli 2015 vil for en standardkunde i et én-familiehus på 150 m 2 og med et årligt varmeforbrug på 17.500 kwh udgøre en besparelse på ca. 7 % svarende til 900 kr. inkl. moms i 2015 set i forhold til en samlet årlig udgift på 12.800 kr. til fjernvarme. For Aarhus Kommune svarer den samlede takstændring ekskl. moms til en besparelse på 7,1 mio. kr. side 1 af 8
2. Beslutningspunkter At 1) De takstmæssige positive effekter for jævnfør vedlagte takstoversigtsskema godkendes. At 2) De bevillingsmæssige positive effekter for godkendes i overensstemmelse med indstillingens afsnit 7. 3. Baggrund Efter udarbejdelse af regnskab 2014 er der et overskud på som følge af flere faktorer, som beskrives nærmere i afsnit 7. Investeringsplanen for AffaldVarme Aarhus 2015 2024, som byrådet vedtog i foråret 2015, indeholder økonomiske ændringer, som medfører en takstændring. Ifølge Varmeforsyningsloven skal der foretages takstændringer, når der er kendskab til såvel under- som overskud. Takstændringen skal som minimum foretages i det efterfølgende år, hvis regnskabet giver et over-/underskud. I indstillingen Ændring af regnskabsprincipperne på blev der vedtaget en bagatelgrænse på 20,0 mio. kr. for såvel VarmeTransmission som Varme, inden der skal reageres med en takstændring. For Varme er det svarende til ca. 1 øre pr. kwh. Desuden blev det vedtaget, at takstændringer som følge af over-/underskud i regnskabet som udgangspunkt afvikles over to kvartaler. 4. Effekt Med en takstændring pr. 1. juli 2015 på baggrund af resultatet af regnskab 2014 samt investeringsplan 2015 2024 for AffaldVarme Aarhus vil overskuddet blive afviklet så hurtigt som muligt med hensyntagen til at sikre en relativt stabil takst. Desuden sikres det, at de nuværende kunder kommer til at betale den korrekte takst. side 2 af 8
5. Ydelse Der ændres takster på pr. 1. juli 2015 gældende for resten af 2015. 6. Organisering Der skal inden en effektuering af takstændringen - efter byrådets godkendelse foretages en anmeldelse til Energitilsynet. AffaldVarme Aarhus vil på hjemmesiden gøre opmærksom på de nye takster. 7. Ressourcer Alle beløb er ekskl. moms, hvis andet ikke er angivet. 7.1 VarmeTransmission Der er inkl. afskrivninger et overskud i regnskab 2014 på 21,1 mio. kr. Det samlede overskud ultimo 2014 er på 51,1 mio. kr., da der var et overskud fra regnskab 2013 på 29,9 mio. kr. Overskuddet fra regnskab 2013 blev ikke indregnet som en takstnedsættelse pr. 1. juli 2014, da der i budget 2014 var et forventet underskud på 15,6 mio. kr. Samlet set betyder det følgende: 1.000 kr. Overført resultat fra regnskab 2013 29.949 Overskud fra regnskab 2014 21.121 Samlet overskud 51.070 Ændringerne i forhold til budgettet skyldes primært følgende: Færre indtægter for salg af varme på 109 mio. kr. Færre udgifter til de variable udgifter til køb af varme på 97 mio. kr. Færre udgifter til køb af el på 3 mio. kr. Færre renteudgifter pga. udskudte anlægsprojekter og en meget lav rente på 14 mio. kr. Færre afskrivninger pga. igangsættelsen af træpillekonverteringen på Studstrupværket på 20 mio. kr. side 3 af 8
Færre udgifter til konsulenter, vedligehold og renovering på 11 mio. kr. Da det samlede overskud er større end 20,0 mio. kr., skal der foretages en takstændring, som det anbefales at træde i kraft 1. juli 2015. Eftersom langt hovedparten af afvigelserne fra budgettet skyldes omkostninger relateret til effektbidraget, indregnes hele takstændringen i dette takstelement. Effektbidraget er en fast takst i forhold til det enkelte fjernvarmeværks varmebehov, der dækker de omkostninger, som er uafhængige af varmeforbruget. For VarmeTransmission giver det en nedsættelse af effektbidraget med i alt 51,3 mio. kr. for fjernvarmeværkerne i Aarhus Kommune. Varmetakster Fjernvarmeværker i Aarhus Kommune Ekskl. Moms 1. januar 2015 1. juli 2015 1. januar 2016 Kr. pr. MWh Forbrugsbidrag 254,00 254,00 252,00 Transmissionstarif 4,50 4,50 4,00 Effektbidrag, kr. Kr. pr. år AffaldVarme Aarhus, Varme 235.400.000 190.600.000 228.900.000 Holme - Lundshøj 5.700.000 4.600.000 5.500.000 Lystrup 9.200.000 7.400.000 9.000.000 Løgten - Skødstrup 5.300.000 4.300.000 5.300.000 Malling 3.000.000 2.400.000 3.000.000 Rundhøj 1.300.000 1.000.000 1.200.000 Tranbjerg 6.300.000 5.100.000 6.200.000 Vejlby 2.500.000 2.000.000 2.300.000 7.2 Varme Der er inkl. afskrivninger et underskud i regnskab 2014 på 44,0 mio. kr. Da der primo 2014 var et overskud på 190,0 mio. kr., er det samlede overskud ultimo 2014 på 146,0 mio. kr. En stor del af overskuddet, svarende til 103,6 mio. kr., blev allerede indregnet i budget 2015 via en takstnedsættelse pr. 1. januar 2015, da det i efteråret 2014 var klart, at der samlet set var et stort overskud på vej. side 4 af 8
Endvidere anvendes 30,4 mio. kr. i 2015 vedrørende renoveringsaktiviteter, som er iværksat i 2014. Dertil kommer overførte udgifter til energibesparelser. Samlet set bliver det reelle overskud i Varmes regnskab på 12,0 mio. kr. Ændringerne i forhold til budgettet skyldes primært følgende: Færre indtægter for salg af varme på 101,7 mio. kr. pga. af et lunt 2014 Færre udgifter til køb af varme på 80,0 mio. kr. Flere udgifter til el på 2,0 mio. kr. Færre udgifter til renoveringsprojekter på 71,3 mio. kr. pga. o Lavere renoveringsbehov på 40,9 mio. kr. o Udsættelse af projekter på 30,4 mio. kr. Flere udgifter til energibesparelser på 11,5 mio. kr. Tab på debitorer på 1,1 mio. kr. Færre afskrivninger på 2,7 mio. kr. pga. udskudte projekter Renteindtægter på 0,01 mio. i stedet for udgifter på 6,9 kr. pga. udlægskontoens udvikling Hertil kommer en andel af overskuddet fra VarmeTransmission på 44,8 mio. kr., således at det samlede overskud er på 56,8 mio. kr. I den nyligt vedtagne Investeringsplan for AffaldVarme Aarhus for perioden 2015 2024 blev der vedtaget et lavere renoveringsbudget, som indregnes i nærværende indstilling. De lavere udgifter i 2015 er på 34,3 mio. kr. Samlet set betyder det følgende: 1.000 kr. Regnskab 2014-44.043 Overskud fra regnskab 2013 190.000 Overskud indregnet i budget 2015-103.600 Overførte udgifter til renoveringsprojekter og energibesparelser -30.400 Overskud internt i Varme 11.957 Overført overskud fra VarmeTransmission 44.800 Mere effektive renoveringer 34.300 Samlet overskud til takstændring 91.057 side 5 af 8
Ændringerne medfører sammenlagt, at effektbidraget nedsættes med 4,40 kr. pr. m 2, mens forbrugsbidraget nedsættes med 5,40 øre pr. kwh. Effektbidraget er en fast takst pr. m 2, der dækker de omkostninger, som er uafhængige af varmeforbruget. Forbrugsbidraget er direkte afhængigt af varmeforbruget. Overskuddet skal afvikles ved en takstnedsættelse over to kvartaler, som anbefales at træde i kraft pr. 1. juli 2015. De samlede takstændringer fremgår af følgende tabel: Varmetakster Øre. pr. kwh Kr. pr. m 2 Ekskl. moms Inkl. moms Ekskl. moms Inkl. moms Forbrugsbidrag Effektbidrag Oprindeligt budget 2015 51,60 64,50 14,60 18,25 Ændret afregningspris fra DONG Energy -0,90-1,13 Ændringer som følge af forsyningssikkerhedsafgiften -4,40-5,50 Regulering pga. forventet overskud fra regnskab 2014-1,90-2,38-3,20-4,00 1. januar - 30. juni 2015 44,40 55,50 11,40 14,25 Regulering pga. overskud fra regnskab 2014 fra VarmeTransmission -5,40-6,75 Regulering pga. overskud fra regnskab 2014 fra Varme -1,10-1,38 Regulering pga. mere effektive renoveringer -3,30-4,13 Ny takst pr. 1. juli 2015 39,00 48,75 7,00 8,75 Forventet takst pr. 1. januar 2016 45,20 56,50 12,00 15,00 De økonomiske positive effekter af takstændringen pr. 1. juli 2015 vil for en standardkunde i et én-familiehus på 150 m 2 og med et årligt varmeforbrug på 17.500 kwh udgøre en besparelse på ca. 7 % svarende til 900 kr. inkl. moms i 2015 set i forhold til en samlet årlig udgift på 12.800 kr. til fjernvarme. For Aarhus Kommune svarer den samlede takstændring ekskl. moms til en besparelse på 7,1 mio. kr. 7.3 Resumé af bevillingsmæssige konsekvenser side 6 af 8
De samlede bevillingsmæssige positive effekter af takstændringerne pr. 1. juli 2015 kan resumeres i følgende: Mio. kr. Varme- Transmission Varme* I alt Mindreudgifter -44,8-44,8 Mindreindtægter 51,3 90,3 141,6 I alt 51,3 45,5 96,8 * Mindreudgiften på 34,3 mio. kr. fra investeringsplanen er allerede indregnet i budget 2015. Der søges således om bevillingsændringer på i alt 96,8 mio. kr. i 2015. Kristian Würtz / Erik Jespersen Bilag Bilag 1: Bevillingsskema vedr. budgetændringer: T-15-290-001 Bilag 2: Takstoversigtsskema Tidligere beslutninger Ændring af regnskabsprincipperne på, godkendt i Aarhus Byråd den 27. oktober 2010. Takstændringer pr. 1. juli 2014 for, godkendt i Aarhus Byråd den 25. juni 2014 Takstændringer pr. 1. januar 2015 for, godkendt i Aarhus Byråd den 17. december 2014 Forslag til årsbudget for 2015 samt budgetoverslag for årene 2016-2018, godkendt i Aarhus Byråd den 9. oktober 2014 Investeringsplan for AffaldVarme Aarhus 2015-2024, godkendt i Aarhus Byråd den 6. maj 2015 Sagsnummer: 15/012827-1 Center for Miljø og Energi Lix: 28 Sagsbehandler: Lars Gjørtz Hougaard side 7 af 8
Tlf.: 89 40 15 00 Tlf.: 89 40 19 34 E-post: lagh@aarhus.dk side 8 af 8