Årsrapport 2017 Spillemyndigheden Påtegning af det samlede regnskab... 3
|
|
- Marcus Brøgger
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 2017 ÅRSRAPPORT
2
3 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden 2 Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab Beretning Præsentation af Spillemyndigheden Ledelsesberetning Kerneopgaver og ressourcer Målrapportering Forventninger til det kommende år Regnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse mv Balancen Egenkapitalforklaring Likviditet og låneramme Opfølgning på lønsumsloft Bevillingsregnskabet Bilag Noter til resultatopgørelse og balance Gebyrfinansieret virksomhed... 20
4
5 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden 4 2. Beretning 2.1 Præsentation af Spillemyndigheden Spillemyndigheden sætter rammerne for fair spil i Danmark. Vores arbejdsgrundlag og udgangspunkt er at sikre et ordentligt og velreguleret spilmarked i Danmark, så spillere er beskyttet mod unfair og ulovligt spil. Vi står for samarbejde, kvalitet, service og fairness samt åbenhed og dialog. Spillemyndigheden er en styrelse under Skatteministeriet og bestod i 2017 af gennemsnitligt 74 årsværk. Ud over de 74 årsværk varetager SKAT visse administrative opgaver for Spillemyndigheden. De administrative opgaver udgør ca. 6 årsværk, som afregnes årligt via intern statslig overførsel. Spillemyndighedens organisation fremgår af figur 1 nedenfor. Figur 1. Organisationsdiagram for Spillemyndigheden
6 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden Mission og vision Spillemyndigheden arbejder for et ansvarligt, fair og velreguleret spilmarked til gavn for spillere, spiludbydere og for samfundet. Åbenhed og dialog er kendetegnet for vores måde at arbejde på. Udviklingen og nye trends inden for spilverdenen stiller krav til vores ekspertise, og de mange spændende og udfordrende arbejdsområder går hånd i hånd med vores høje faglighed. Arbejdsglæde, nysgerrighed og engagement skaber de gode resultater Kerneopgaver Spillemyndighedens opgaver omfatter udstedelse af tilladelser, informationsvirksomhed vedrørende det danske og internationale spilmarked samt tilsyn med henblik på at sikre et ordentligt og velreguleret spilmarked i Danmark. Kerneopgaverne uddybes i virksomhedens finanslovsformål: Figur 2. Finanslovsformål Opgaver Sagsbehandling Mål Spillemyndigheden udsteder tilladelser til udbud af spil, herunder tilladelse til udbud af væddemål/onlinekasino, opstilling og drift af gevinstgivende spilleautomater, landbaserede kasinoer, Danske Spil A/S, Det Danske Klasselotteri A/S, almennyttige lotterier, offentlige pokerturneringer og lokale puljevæddemål. Informationsvirksomhed og internationalt samarbejde Tilsyn og kontrol Spillemyndigheden skal som ekspertmyndighed arbejde med oplysning, kommunikation og rådgivning på flere planer samt sikre en effektiv beskyttelse af det lovlige spilmarked gennem løbende overvågning og initiativer. Myndigheden skal holde sig orienteret om udviklingen på spilmarkedet. Samtidig skal Spillemyndigheden løbende oplyse om det danske spilmarked. Spillemyndigheden skal endvidere være orienteret om den internationale udvikling på spilmarkedet således, at Spillemyndigheden bl.a. er på forkant med udviklingen på området for spilafhængighed, nye spilformer mv. Spillemyndigheden deltager i det arbejde, der foregår i EU-Kommissionens regi på spilleområdet, samt i det europæiske og globale myndighedsarbejde på spilområdet. Spillemyndighedens vigtigste opgave er at sikre, at spil bliver udbudt på en måde, der er i overensstemmelse med de overordnede formål i lov om spil. Der skal føres tilsyn med udbydernes spil, så spillerne kan garanteres en høj sikkerhed ved alle former for spil. I den forbindelse skal Spillemyndigheden blandt andet sikre, at de tekniske løsninger, der bliver anvendt til spiludbuddet, lever op til gældende lovgivning og er godkendt til formålet.
7 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden Ledelsesberetning Faglige resultater Spillemyndigheden har i 2017 opretholdt et målopfyldelsesniveau mellem tilfredsstillende og excellent med 83 ud af 108 mulige point. Dette er sket til trods for, at måltal og ambitionsniveauer i mål- og resultatplanen for 2017 var fastholdt eller skærpet i forhold til tidligere og til trods for, at Spillemyndigheden har gennemgået en meget markant forandringsproces ift. udflytning til Odense. Gennem et stærkt fokus på procesoptimering og kvalitetssikring har Spillemyndighedens sagsbehandling udvist stabil drift i På samme måde har Spillemyndighedens tilsyn med såvel det landbaserede marked som onlinemarkedet været af samme omfang som tidligere og har samtidig gennemgået en række forbedringer og optimeringer med henblik på at føre et tilsyn, der er både risikobaseret, kompetent og som sikrer gennemsigtighed og fairness for spillerne. Spillemyndigheden gennemførte i 2017 en række oplysningskampagner med fokus på at udbrede kendskabet til selvudelukkelsesregistret ROFUS og MitSpil- Dette medførte især en øget anvendelse af ROFUS, hvilket understøtter lovens formål om at beskytte udsatte spillere ift. spilafhængighed. Spilmarkedet 2017 har været præget af flere nye udbydere på onlinemarkedet, der på kort tid har opnået væsentlige markedsandele. De har medvirket til markant vækst inden for især onlinekasino, mens udviklingen på væddemål, spilleautomater og landbaseret kasino har været mere stabil. Pr. 1. januar 2018 er onlinebingo samt væddemål på hestevæddeløb blevet liberaliseret. I forbindelse med liberaliseringen af hestevæddeløb er der etableret en særlig bidragsordning, der finansierer omkostninger af fælles interesse for hestevæddeløbssporten og væddemålsudbyderne. Bidragsordningen administreres af Spillemyndigheden. Begge spiltyper vil fremover være en del af tilladelserne til hhv. onlinekasino og væddemål, hvor de tidligere kun blev udbudt af Danske Lotteri Spil A/S. Årets økonomiske resultat Årets resultat er fortsat positivt påvirket af et voksende spilmarked, der på visse områder har vækstrater der væsentligt overstiger det forventede. Spillemyndigheden har igangsat forskellige initiativer for at tilpasse forretningen til det voksende marked, men disse vil først slå fuldt ud igennem i de kommende år. Samtidig har Spillemyndigheden oplevet en meget markant medarbejderomsætning og oplevet en væsentlig afgang af erfarne medarbejdere, hvilket har medvirket til at nedbringe det samlede lønniveau trods løbende opmanding og i mindre omfang dobbeltbemanding ifm. udflytning til Odense. Samtidig har Spillemyndighedens omkostninger til reetablering af lejemål ifm. udflytningen været mindre end ventet, da der er indgået en frembrugeraftale med SKAT, hvor behovet for ombygning m.v. var mindre, end det havde været ved frembruger eller fremleje til en part uden for koncernen. Årets realiserede overskud på 9,8 mio. kr. stammer således hovedsageligt fra stigende gebyrindtægter vedr. væddemål/onlinekasino samt et mindreforbrug vedrørende udflytningen.
8 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden 7 I tabel 1 nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Spillemyndigheden. Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtal (mio. kr.) Budget 2018 Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -78,7-75,9-77,4 Ordinære driftsomkostninger 66,8 65,5 75,3 Resultat af ordinær drift -8,0-10,4-2,0 Resultat før finansielle poster -8,0-10,4-2,0 Årets resultat -7,3-9,8-1,4 Balance Anlægsaktiver i alt 13,0 10,3 14,7 Omsætningsaktiver (ekskl. likvider) 11,5 5,7 - Egenkapital -10,8-20,6-22,0 Langfristet gæld -11,9-9,8-14,7 Kortfristet gæld -20,1-13,4 - Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 86,3 68,4 98,0 Bevillingsandel (pct.) 14,7 8,6 5,7 Udvalgte KPI er Personaleomsætning 31,4 22,4 - Sygefravær 4,6 5,6 - Personaleoplysninger Antal årsværk 73,0 73,7 79,4 Årsværkspris (kr.) Kilde: SKS, ISOLA, SAP BI og Spillemyndighedens grundbudget for 2018 Boks 1. Definition af nøgletal samt udvalgte KPI er Nøgletal eller KPI Udnyttelsesgrad af lånerammen Bevillingsandel Personaleomsætning Sygefravær Årsværkspris Definition Ultimosaldo FF4 / låneramme Indtægtsført bevilling / ordinære driftsindtægter i alt Andel af medarbejdere, der er udskiftet i perioden baseret på data fra ISOLA. Nettosygefravær (gennemsnitligt antal sygedage pr. medarbejder fratrukket langtidssygefravær) Personaleudgifter i alt / årsværk
9 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden Spillemyndighedens hovedkonto Spillemyndigheden er ansvarlig for hovedkonto Spillemyndigheden. For regnskabsåret 2017 realiseres et overskud på 9,8 mio. kr., hvorefter det akkumulerede overførte overskud udgør 19,2 mio. kr. Tabel 2. Virksomhedens hovedkonto Drift Bevilling Regnskab Overført overskud Mio. kr. (FL+TB) ultimo I alt 6,5-3,3 19, Spillemyndigheden Udgifter 64,4 66,1 Indtægter -57,9-69,4 Kilde: SKS 2.3 Kerneopgaver og ressourcer Spillemyndighedens forbrug på kerneopgaver fremgår af tabel 3. Tabellen viser fordelingen på opgaver baseret på afholdte omkostninger og medarbejdernes opgavefordeling via tidsregistreringen. Omkostninger til generel ledelse og administration udgør et højt niveau, også når der ses bort fra omkostningerne til udflytningen. En overordnet analyse af henførte omkostninger til generel ledelse og administration viser, at regnskabsregistreringen ikke fuldt ud lever op til vejledningen for regnskabsregistrering af generelle fællesomkostninger, idet der i den valgte løsning allokeres flere typer omkostninger, end vejledningen angiver. Spillemyndigheden vil fra og med 2018 sikre, at henførte omkostninger til generel ledelse og administration i endnu højere grad er i overensstemmelse med vejledningen. Forventningen er, at omkostningsniveauet vil udgøre omkring 30 pct. mod de 40 pct. i Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver Opgave (beløb i mio. kr.) Bevilling (FL + TB) Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 0. Generel ledelse og administration -4,3-28,7 27,4-5,6 1. Sagsbehandling -0,4-8,1 7,7-0,8 2. Informationsvirksomhed og internationalt samarbejde -0,6-10,3 9,8-1,1 3. Tilsyn og kontrol -1,2-22,3 21,2-2,3 I alt -6,5-69,4 66,1-9,8 Anmærkninger: Bevilling og øvrige indtægter er fordelt forholdsmæssigt efter omkostningerne, bortset fra særskilt bevilling til udflytningen, som er henført til generel ledelse og administration. Kilde: Udtræk fra SAP og rekalkulation af udtræk.
10 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden Målrapportering Der er indgået en mål- og resultatplan for 2017 i samarbejde mellem Spillemyndigheden og Skatteministeriet. Tabel 4 viser en oversigt over de 9 mål, som mål- og resultatplanen indeholder, samt Spillemyndighedens resultater og grad af målopfyldelse. Tabel 4. Opfølgning på mål- og resultatplanen for Spillemyndigheden 2017 Driftsmål for 2017 Periode Succeskriterium Gennemsnitlig sagsbehandlingstid Maksimale sagsbehandlingstid Kvalitet i sagsbehandlingen Opnåede resultater Grad af målopfyldelse 1. Kvartal 11,0 dage 3/3 2. Kvartal Den gennemsnitlige sagsbehandlingstid på alle afgørelsessager 13,4 dage 12,1 dage 2/3 3. Kvartal 11,4 dage 3/3 4. Kvartal 8,5 dage 3/3 I over 99 pct. af sagerne er behandlingstiden 1. Kvartal 163,8 3/3 I over 99 pct. af sagerne er behandlingstiden 2. Kvartal 3. Kvartal 4. kvartal 1. Kvartal Den maksimale sagsbehandlingstid i 95 pct. af alle Spillemyndighedens sager er 182 dage I over 99 pct. af sagerne er behandlingstiden 163,8 3/3 163,8 3/3 I over 99 pct. af sagerne er behandlingstiden 163,8 3/3 Valg af undersøgelsesområde og udarbejdelse af design Gennemført 4/4 2. Kvartal Udarbejdelse af baseline undersøgelse Score 87,9 4/4 Undersøgelsen gentages med et resultat den målte 4. Kvartal score i baseline undersøgelsen Score 96,8 4/4 I alt 35/36 Policymål for 2017 Periode Succeskriterium Opnåede resultater Grad af målopfyldelse Undersøgelse om ulovligt Spil 3. Kvartal Der er gennemført og offentliggjort en undersøgelse om ulovligt spil Gennemført 12/12 Oplysningsbesøg på 1. Kvartal Der er udsendt oplysningsmateriale og oprettet en bestillingsportal på Spillemyndighedens hjemmeside Gennemført 6/6 Uddannelsesinstitutioner 4. Kvartal Der er gennemført mindst 10 besøg inden udgang af 4. kvartal 12 besøg 6/6 1. Kvartal Trafikken på Spillemyndighedens hjemmeside målt i antal unikke brugere er niveauet for 1. kvartal /3 Kendskab til 2. Kvartal Trafikken på Spillemyndighedens hjemmeside målt i antal unikke brugere er niveauet for 2. kvartal /3 Spillemyndigheden 3. Kvartal Trafikken på Spillemyndighedens hjemmeside målt i antal unikke brugere er niveauet for 3. kvartal /3 4. Kvartal Trafikken på Spillemyndighedens hjemmeside målt i antal unikke brugere er niveauet for 4. kvartal /3 I alt 35/36
11 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden 10 Interne Administrative mål for 2017 Periode Succeskriterium Opnåede resultater Grad af målopfyldelse Økonomistyring 4. Kvartal Afvigelsen mellem Spillemyndighedens gebyrindtægter og grundbudgettet er på maksimalt 7 pct. Afvigelse på 11,1 pct. 0/12 1. Kvartal Spillemyndighedens nettosygefravær er statens samlede fraværsniveau for 1. kvartal ,34 dage 3/3 Spillemyndighedens nettosygefravær er statens samlede Sygefravær fraværsniveau for 2. kvartal ,00 dage 2/3 2. Kvartal Spillemyndighedens nettosygefravær er statens samlede 3. Kvartal fraværsniveau for 3. kvartal ,16 dage 0/3 4. Kvartal Spillemyndighedens nettosygefravær er statens samlede fraværsniveau for 4. kvartal ,10 dage 0/3 Social Kapital 2. Kvartal Den målte sociale kapital i Spillemyndigheden er den målte score for 2. kvartal ,13 4/6 4. Kvartal Den målte sociale kapital i Spillemyndigheden er den målte score for 4. kvartal ,18 4/6 I alt 13/36 Resultat 83/108 Afsnit uddyber de væsentligste mål, herunder redegør for de mål, hvor Spillemyndigheden ikke målopfylder Målrapportering uddybende forklaringer Som det fremgår af tabel 4, er der i mål- og resultatplanen for 2017 opstillet 9 mål for Spillemyndigheden. Hvert mål er fastsat til 12 point, hvilket betyder, at der i alt er mulighed for en målopfyldelse på 108 point. Spillemyndigheden har i 2017 opnået 83 point, svarende til en opfyldelsesgrad på 77 pct. For de mål, hvor der er indsat et måltal, fx målet om en gennemsnitlig sagsbehandlingstid under 13,4 dage, er pointene opgjort således, at der skal være tale om et resultat 10 pct. bedre end måltallet, for at opnå fuld point. I det nævnte tilfælde skal sagsbehandlingstiden derfor være under 12,06 dage for at opnå fuld point (i dette tilfælde 3 point pr. kvartal). Driftsmål for 2017 Sagsbehandlingen Spillemyndigheden har i 2017 haft tre mål vedrørende sagsbehandling. Behandling af ansøgninger om tilladelse til udbud af spil mv. er en af Spillemyndighedens kerneopgaver, og det er afgørende, at der leveres en både hurtig og korrekt sagsbehandling. Den gennemsnitlige sagsbehandlingstid har i tre af fire kvartaler været mere end 10 pct. bedre end måltallet, hvilket medfører fuld målopfyldelse på de tre kvartaler, mens det sidste kvartal kun udløser 2 ud af 3 point. I alle kvartaler har den maksimale sagsbehandlingstid i mere end 99 pct. af sagerne været under måltallet på 182 dage, hvilket giver fuld målopfyldelse på målet om maksimal sagsbehandlingstid. Spillemyndigheden har i 2017 gennemført en undersøgelse om kvalitet i sagsbehandlingen for sager vedrørende opstilling af spilleautomater i spillehaller og restaurationer. Spillemyndigheden gennemførte en baseline-undersøgelse i 2. kvartal, hvorefter der blev arbejdet målrettet med at rette op på de uhensigtsmæssigheder ved sagsbehandlingen, som blev identificeret i undersøgelsen. Undersøgelsen blev gentaget i 4. kvartal, og resultatet blev forbedret med mere end 10 pct. Policymål for 2017 Spillemyndigheden har også i 2017 arbejdet målrettet med at udbrede kendskabet til myndigheden og arbejdet med ansvarligt spil som led i kerneopgaven om informationsvirksomhed. Siden 1.
12 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden 11 kvartal 2017 har det været muligt for uddannelsesinstitutioner at booke Spillemyndigheden til et der blandt andet fortælles om reguleringen af spil, danskernes spilvaner, Spillemyndighedens mærkningsordning og selvudelukkelsessystemet ROFUS. I 2017 afholdt Spillemyndigheden 12 roadshows. Spillemyndigheden oplevede i 2017 en markant stigning i antallet af besøgende på hjemmesiden. I første kvartal var stigningen på 193 pct. ift. samme periode sidste år. Dette forventes at hænge sammen med lanceringen af en reklame for ROFUS i januar Også i 2. og 4. kvartal oplevede Spillemyndigheden en stigning på mere end 10 pct., og der opnås fuldt point for disse kvartaler. Der var også en stigning i antal besøgende i 3. kvartal ift. samme periode i 2016, men stigningen var under 10 pct. Interne administrative mål Økonomistyring Som det fremgår af tabellen, er afvigelsen på gebyrindtægter i 2017 på 11,1 pct., idet indtægterne har været højere end forventet. Dette skyldes, at Spillemyndigheden i 2017 har modtaget flere ansøgninger fra nye udbydere, end det var muligt at forudse, og at særligt én udbyder har haft en ekstraordinær stor vækst, som det ikke var muligt for Spillemyndigheden at forudse. Hertil kommer at spilmarkedet generelt fortsat er i vækst, hvilket medfører stigende gebyrindtægter som følge af de eksisterende gebyrtrapper. Sygefravær Spillemyndigheden havde i 1. og 2. kvartal 2017 et lavere sygefravær end statens gennemsnitlige sygefravær. I 3. og 4. kvartal oplevede Spillemyndigheden et højere sygefravær end det gennemsnitlige statslige sygefravær. Spillemyndigheden finder ikke, at der kan peges på nogle særlige årsager til det højere sygefravær i perioden udover almindelig sygdom - heller ikke set ift. de nylige undersøgelser om social kapital eller APV. Social Kapital Spillemyndigheden har i 2. og 4. kvartal 2017 gennemført undersøgelser af den sociale kapital på arbejdspladsen. Resultaterne af undersøgelserne er benchmarket ift. resultaterne af samme undersøgelser fra For begge kvartaler gælder det, at Spillemyndigheden, i et år med ekstra høj medarbejderomsætning pga. udflytningen, har forbedret resultatet, og altså opnået en bedre social kapital sammenlignet med undersøgelserne fra Dog er der tale om en forbedring, som er på under 10 pct. 2.5 Forventninger til det kommende år 2018 forventes at blive et år, hvor der ikke er forhold uden for Spillemyndighedens normale driftsaktiviteter, såsom udflytning, der påvirker driften. Personaleomsætningen forventes fortsat at falde, så den nærmer sig niveauet for staten som helhed. Indtægten fra bevilling falder til et normalt driftsniveau i 2018 på årligt 3,7 mio. kr., som følge af at udflytningen er fuldt gennemført i 2017, og der derfor i 2018 ikke er bevilling til dette formål. Faldet i bevillingen opvejes af, at gebyrindtægterne fortsat forventes at være stigende, især på væddemål/online, hvor markedsvæksten primært ligger. Afledt af de fortsat stigende gebyrindtægter er der indregnet et stigende udgiftsniveau, der bl.a. omfatter Spillemyndighedens plan om investeringer i et IT-understøttet overvågnings- og læringsmiljø for relevante spilområder.
13 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden 12 Ifm. liberaliseringen af væddemål på hestevæddeløb m.fl. pr. 1. januar 2018 er der etableret en særlig bidragsordning, som Spillemyndigheden administrerer. Bidragsordningen er etableret af hensyn til finansiering af omkostninger af fælles interesse for hestevæddeløbssporten og væddemålsudbyderne og indebærer, at bidragene indbetales til Spillemyndigheden, som herefter skal videregive midlerne til hestevæddeløbssporten. I forventningerne til 2018 er huslejen på Havneholmen i København budgetteret som værende fremlejet hele året, selv om den nuværende kontrakt udløber til august. Såfremt aftalen ikke forlænges, eller der ikke indgås en ny aftale, medfører det en øget udgift i regnskabsåret. Der er som altid en usikkerhed i markedsudviklingen på det volatile spilområde og deraf størrelsen på Spillemyndighedens gebyrindtægter. Tabel 5 opsummerer forventningerne til det kommende år. Tabel 5. Forventninger til det kommende år Opgave (mio. kr.) Regnskab 2017 Grundbudget 2018 Bevilling og øvrige indtægter -75,9-77,4 Udgifter 66,1 76,0 Resultat -9,8-1,4 Anmærkninger: Afvigelser i totaler skyldes afrundinger. Kilde: SKS og Spillemyndighedens grundbudget for 2018.
14 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Spillemyndigheden følger Bekendtgørelse nr. 70 om statens regnskabsvæsen af 27. januar 2011 og retningslinjerne i Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning (ØAV). Der er ingen ændringer til regnskabspraksis i forhold til det foregående år. 3.2 Resultatopgørelse mv. Spillemyndigheden har realiseret et overskud på 9,8 mio. kr. i Overskuddet skyldes en markant større vækst på spilmarkedet. Hertil kommer et faldende lønniveau trods opmanding, færre driftsomkostninger, herunder at engangsomkostninger relateret til udbuddet af spilkontrolsystemet i 2016 naturligt ikke er gentaget i 2017, samt at ikke alle midler bevilget til udflytningen til Odense er anvendt. Indtægterne fra gebyrer udviser en fortsat vækst på netto 2,4 mio. kr. i forhold til Indeholdt i denne stigning er dels et fald i gebyrindtægter fra monopolspilselskaber på 3,7 mio. kr., der dog opvejes af en stigning i gebyrindtægter fra det liberaliserede marked på 5,7 mio. kr. sammenholdt med Spillemyndigheden har i 2017 fået tilført en bevilling på 2,7 mio. kr. til brug for den statslige udflytning. Bevillingen er delvist anvendt, hvorfor Spillemyndigheden samlet for 2016 og 2017 realiserer et overskud på 0,9 mio. kr. På trods af at der i 2017 er rekrutteret mange nye medarbejdere, er de samlede personaleomkostninger for året på samme niveau som i Det skyldes dels, at 2016 indeholdt ekstraordinære personaleomkostninger relateret til dobbeltbemanding ifm. udflytningen, samt at Spillemyndighedens lønniveau generelt er faldet lidt i 2017 sammenlignet med tidligere år.
15 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden 14 Andre ordinære driftsomkostninger udviser et fald på 5,5 mio. kr. sammenholdt med Faldet er tæt forbundet med tilsvarende fald i både bevillingen og monopolområdet, men skyldes også, at omkostninger til udbud af Spilkontrolsystemet i 2016 ikke er gentaget i I 2017 er der anvendt ca. 2,0 mio. kr. til oplysningskampagner. Af tabel 6 fremgår resultatopgørelsen for Spillemyndigheden. Tabel 6. Resultatopgørelse Note (mio. kr.) Ordinære driftsindtægter Bevilling -11,6-6,5-3,7 Tilskud til egen drift -0,1 0,0 0,0 Gebyrer -67,0-69,4-73,7 Ordinære driftsindtægter i alt -78,7-75,9-77,4 Ordinære driftsomkostninger Forbrugsomkostninger Husleje 2,3 2,7 2,9 Forbrugsomkostninger i alt 2,3 2,7 2,9 Personaleomkostninger Lønninger 34,5 34,2 36,4 Pension 5,0 4,9 5,5 Lønrefusion -0,4-0,8-0,8 Andre personaleomkostninger 1,9 2,2 1,3 Personaleomkostninger i alt 40,9 40,6 42,3 Af- og nedskrivninger 3,4 3,6 4,2 Internt køb af varer og tjenesteydelser 3,9 3,9 4,0 Andre ordinære driftsomkostninger 20,3 14,8 21,8 Ordinære driftsomkostninger i alt 70,7 65,5 75,3 Resultat af ordinær drift -8,0-10,4-2,1 Resultat før finansielle poster -8,0-10,4-2,1 Finansielle poster Finansielle omkostninger 0,7 0,6 0,7 Resultat før ekstraordinære poster -7,3-9,8-1,4 Årets resultat / underskud -7,3-9,8-1,4 Anmærkninger: Sammenligningstal for 2016 er tilpasset det nye krav om internt køb af varer og tjenesteydelser. Afvigelser i totaler skyldes afrundinger. Kilde: SKS og Spillemyndighedens grundbudget for Tabel 7. Resultatdisponering (mio. kr.) Disponeret til bortfald 0,0 Disponeret til overført overskud 9,8 Kilde: SKS
16 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden Balancen Tabel 8. Balancen Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver (mio. kr.) Anlægsaktiver Egenkapital Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital (startkapital) 1,4 1,4 Færdiggjorte udviklingsprojekter 11,9 9,8 Bortfald Udviklingsprojekter under opførelse 1,0 0,4 Overført overskud 9,4 19,2 1 Immaterielle anlægsaktiver i alt 13,0 10,2 Egenkapital i alt 10,8 20,6 Materielle anlægsaktiver Grunde, arealer og bygninger 0,0 0,1 4 Hensatte forpligtelser 4,0 2,4 2 Materielle anlægsaktiver i alt 0,0 0,1 Finansielle anlægsaktiver Langfristede gældsposter Statsforskrivning 1,4 1,4 FF4 Langfristet gæld 11,9 9,8 Finansielle anlægsaktiver i alt 1,4 1,4 Langfristet gæld i alt 11,9 9,8 Anlægsaktiver i alt 14,4 11,7 Omsætningsaktiver 3 Tilgodehavender 11,4 4,9 Kortfristede gældsposter Periodeafgrænsningsposter 1,1 1,4 Leverandører af varer og tjenesteydelser 14,7 6,2 Likvide beholdninger Anden kortfristet gæld 1,7 1,1 FF5 Uforrentet konto 19,8 19,8 Skyldige feriepenge 4,6 5,0 FF7 Finansieringskonto 1,0 9,0 Periodeafgrænsningsposter 0,0 1,8 Likvide beholdninger i alt 20,9 28,9 Kortfristet gæld i alt 21,0 14,1 Omsætningsaktiver i alt 33,3 35,2 Gæld i alt 32,9 23,8 Aktiver i alt 47,7 46,8 Passiver i alt 47,7 46,8 Anmærkninger: Afvigelser i totaler skyldes afrundinger. Der er foretaget reklassifikation mellem omsætningsaktiver og anden kort gæld. Kilde: SKS
17 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden Egenkapitalforklaring Tabel 9. Egenkapitalforklaring Egenkapital primo (mio. kr.) Reguleret egenkapital primo 3,5 10,8 + ændring i reguleret egenkapital 0,0 0,0 Reguleret egenkapital ultimo 3,5 10,8 Opskrivninger primo 1,4 1,4 Opskrivninger 1,4 1,4 Overført overskud primo 2,1 9,4 + overført fra årets resultat 7,3 9,8 - bortfald 0,0 0,0 Overført overskud ultimo 9,4 19,2 Egenkapital ultimo R-året 10,8 20,6 Kilde: SKS 3.5 Likviditet og låneramme Tabel 10. Udnyttelse af låneramme 2017 (mio. kr.) Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver 10,3 Låneramme 15,0 Udnyttelsesgrad i pct. 68,4 Kilde: SKS
18 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden Opfølgning på lønsumsloft Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft Hovedkonto (mio. kr.) Lønsumsloft FL 47,7 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 47,8 Lønforbrug under lønsumsloft 38,6 Difference (mindreforbrug) 9,2 Akkumuleret opsparing ultimo ,5 Akkumuleret opsparing ultimo ,6 Anmærkninger: Afvigelser i totaler skyldes afrundinger. Kilde: SKS 3.7 Bevillingsregnskabet Tabel 12. Bevillingsregnskab Navn (mio. kr.) Hovedkonto Bevillingstype Bevilling Regnskab Afvigelse Videreførelse ultimo Spillemyndigheden Driftsbevilling, omkostningsbaseret Udgifter 64,4 66,1 1,7 9,8 Indtægter -57,9-69,4-11,5 Kilder: SKS
19 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden Bilag 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Note 1: Immaterielle anlægsaktiver Tabel 13. Immaterielle anlægsaktiver (mio. kr.) Færdiggjorte udviklingsprojekter Udviklingsprojekter under opførelse Kostpris 25,3 1,0 26,3 Tilgang 0,4 0,4 0,8 Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter 1,0-1,0 0,0 Afgang 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr ,7 0,4 27,1 Akkumulerede afskrivninger -16,9 0,0-16,9 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger ,9 0,0-16,9 Regnskabsmæssig værdi pr ,8 0,4 10,2 I alt Årets afskrivninger -3,6 0,0-3,6 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger -3,6 0,0-3,6 Anmærkninger: Afvigelser i totaler skyldes afrunding. Kilde: SKS og SAP
20 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden Note 2: Materielle anlægsaktiver Tabel 14. Materielle anlægsaktiver (mio. kr.) Grunde, arealer og bygninger Kostpris ,0 Tilgang 0,1 Afgang 0,0 Kostpris pr ,1 Akkumulerede afskrivninger 0,0 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger ,0 Regnskabsmæssig værdi pr ,1 Årets afskrivninger 0,0 Årets nedskrivninger 0,0 Årets af- og nedskrivninger 0,0 Kilde: SKS Note 3: Tilgodehavender Tabel 15. Tilgodehavender (mio. kr.) Tilgodehavender fra debitorer 8,9 0,0 Depositum 0,4 0,6 Andre tilgodehavender 2,0 4,3 Tilgodehavender 11,4 4,9 Anmærkninger: Afvigelser i totaler skyldes afrunding Kilde: SKS Note 4: Hensættelser Tabel 16. Hensættelser (mio. kr.) Åremålshensættelse 0,3 0,3 Jubilæum og resultatløn 0,0 0,2 Reetableringsforpligtelse, Havneholmen 0,6 0,6 Reetableringsforpligtelse, Englandsgade 0,0 0,1 Hensættelse til fratrædelse af tjenestemænd 3,1 1,2 Hensættelser 4,0 2,4 Kilde: SKS
21 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden Gebyrfinansieret virksomhed Tabel 17. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst (mio. kr.) Årets resultat Danske Lotteri Spil Gebyrprovenu 8,1 6,6 11,2 7,9 Omkostninger 7,1 8,1 10,0 7,8 Resultat 1,0-1,5 1,2 0,1 Klasselotteriet Gebyrprovenu 0,2 0,3 1,0 0,6 Omkostninger 0,2 0,3 1,0 0,6 Resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 Landbaseret kasino Gebyrprovenu 12,4 9,9 1,4 - Omkostninger 12,4 9,9 1,4 - Resultat 0,0 0,0 0,0 - Anmærkninger: Landbaseret kasino overgik til opkrævning af gebyr via lovbestemt takst pr. 1. juli Kilde: Spillemyndighedens omkostningsfordeling på gebyrområder. Gebyrprovenu for Danske Lotteri Spil består af gebyr for det indeværende år samt af regulering af gebyret for foregående år til og med 2016, hvilket er grunden til, at resultatet i de enkelte år udviser hhv. positive og negative resultater. Fra og med 2016 er reguleringen bogført som en periodiseringspost allerede i de indeværende år. Først fra 2017 vil resultatet være uden driftseffekt. Tabel 18. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst (mio. kr.) Årets resultat Gebyrordning Gevinstgivende spilleautomater 0,0-1,3 2,4-1,5 Væddemål/onlinekasino 1,4 0,0 3,2 8,2 Landbaseret kasino ,3 1,6 Offentlig hasardspil 0,0 0,0 0,0 0,0 Anmærkninger: Landbaseret kasino er fra 1. juli 2016 omfattet af gebyrordning med lovbestemt takst. Kilde: Spillemyndighedens omkostningsfordeling på gebyrområder. Gevinstgivende spilleautomater udviser et resultat i både positiv og negativ retning henover årene. Udsvingene hænger sammen med, at allokeringen af ressourcer i de enkelte år varierer alt efter hvilke indsatser, der bliver gennemført. Gebyrstrukturen på væddemål/onlinekasino området blev omlagt med effekt pr. 1. juli 2016, således at jo større en spiludbyder er, jo større er gebyret. Siden omlægningen er markedet vokset, så flere spiludbydere ligger i den høje ende af gebyrskalaen. Markedsudviklingen har betydet, at der
22 Årsrapport 2017 Spillemyndigheden 21 det sidste halvandet år er opnået væsentligt større gebyrindtægter end forventet, hvorfor der er realiseret et større positivt resultat for Landbaseret kasino udviser et årsresultat på 1,6 mio. kr., der fortrinsvis skyldes større gebyrprovenu end budgetteret ved årets start.
Årsrapport Spillemyndigheden
Årsrapport 2016 Spillemyndigheden 10. februar 2017 Årsrapport 2016 2 Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab... 4 2. Beretning... 5 2.1 Præsentation af virksomheden... 5 2.2 Ledelsesberetning... 7
Læs mereRIGSOMBUDSMANDEN I GRØNLAND. Årsrapport for regnskabsåret Rigsombudsmanden i Grønland
Årsrapport for regnskabsåret 2015 Rigsombudsmanden i Grønland Årsrapport for regnskabsåret 2015 Rigsombudsmanden i Grønland Indholdsfortegnelse Indledning 3 1. Påtegning af det samlede regnskab 3 2. Beretning
Læs mereSTATSMINISTERIET. Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement
STATSMINISTERIET Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement ÅRSRAPPORT Årsrapport for regnskabsåret Statsministeriets departement Indholdsfortegnelse Indledning 3 1. Påtegning af det samlede
Læs mereSkatteudvalget 2015-16 SAU Alm.del Bilag 144 Offentligt
Skatteudvalget 2015-16 SAU Alm.del Bilag 144 Offentligt Spillemyndigheden sætter rammerne for fair spil i Danmark. Vores arbejdsgrundlag og udgangspunkt er at sikre et ordentligt og velreguleret spilmarked
Læs mereFinansielt regnskab 2016 Skatteministeriets departement
Finansielt regnskab 2016 Skatteministeriets departement Finansielt regnskab 2016 Skatteministeriets departement Forord 2 Indledende bemærkninger Finansielt regnskab 2016 Skatteministeriets departement
Læs mereFinansiel årsrapport 2012
Finansiel årsrapport 2012 April 2013 Indholdsfortegnelse 1. Beretning...3 1.1 Præsentation af virksomheden...3 1.2 Årets økonomiske resultat...3 1.3 Finansielle nøgletal...5 1.4 Forventninger til kommende
Læs mereFinansiel årsrapport 2014
Finansiel årsrapport 2014 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning af det samlede regnskab... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af Økonomi- og Indenrigsministeriet... 4 2.2 Årets økonomiske resultat... 4 2.3
Læs mereFinansielt regnskab Finansielt regnskab 2015 Skatteministeriets departement Kapitel 2 5
Finansielt regnskab 2015 Skatteministeriets departement Kapitel 2 5 2. Beretning 2.1 Præsentation af Skatteministeriets departement Skatteministeriets departement varetager opgaver vedrørende lovgivning,
Læs mereFinansiel årsrapport 2015
Finansiel årsrapport 2015 Marts 2016 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse... 1 1. Påtegning... 2 2. Beretning... 3 2.1 Præsentation af Økonomi- og Indenrigsministeriet... 3 2.2 Årets økonomiske resultat...
Læs mereÅrsrapport Miljø- og Fødevareministeriet Departementet
Årsrapport 2016 Miljø- og Fødevareministeriet Departementet Marts 2017 Redaktion: Miljø- og Fødevareministeriet Tekst: Koncern Økonomi 2 Miljø- og Fødevareministeriet departement / Årsrapport 2015 - Miljøministeriets
Læs mereÅrsrapport Energiklagenævnet. Marts 2016
Årsrapport 2015 Energiklagenævnet Marts 2016 2 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2015 Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab 4 2. Beretning 5 2.1 Præsentation af virksomheden 5 2.2 Ledelsesberetning
Læs mereÅrsrapport Energiklagenævnet
Årsrapport 2016 Energiklagenævnet 2 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2016 Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab 4 2. Beretning 5 2.1 Præsentation af virksomheden 5 2.2 Ledelsesberetning 5 2.3 Kerneopgaver
Læs mereÅrsrapport 2014. Spillemyndigheden
2014 Spillemyndigheden Årsrapport 17. marts 2015 Årsrapport 2014 Kapitel 1 2 Indhold 1 Påtegning af det samlede regnskab... 3 2 Oversigt over tabeller, noter og bilag... 4 3 Beretning... 5 3.1 Præsentation
Læs mereSpillemyndigheden Forord Påtegning af det samlede regnskab... 3
2018 ÅRSRAPPORT Spillemyndigheden Forord 2 1. Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af Spillemyndigheden... 4 2.2 Ledelsesberetning... 5 2.3 Kerneopgaver
Læs mereKravspecifikation til regnskabsrapporterne i bevillingsreformen baseret på 2012 kontoplanen
Kravspecifikation til regnskabsrapporterne i bevillingsreformen baseret på 2012 kontoplanen - til institutioner, der modtager omkostningsbaserede bevillinger Moderniseringsstyrelsen 25. februar 2013 1
Læs mereRedaktion: Miljø- og Fødevareministeriet. Tekst: Koncern Økonomi. 2 Miljø- Og Fødevareministeriet / Årsrapport Miljøministeriets departement
Redaktion: Miljø- og Fødevareministeriet Tekst: Koncern Økonomi 2 Miljø- Og Fødevareministeriet / Årsrapport 2015 - Miljøministeriets departement Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab 4 2. Beretning
Læs mereFinansielt regnskab 2015 for Klimarådet
Finansielt regnskab 2015 for Klimarådet marts 2016 Side 1 Indhold Finansielt regnskab 2015 for Klimarådet... 1 1. Påtegning... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af Klimarådet... 4 2.2 Ledelsesberetning...
Læs mereÅrsrapport for regnskabsåret 2014
Årsrapport for regnskabsåret 2014 Digital adgang til oplysninger i forbindelse med ejendomshandel (DIADEM) Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter Gammel Mønt 4 1117 København K Tlf. 33 92 29 00 mbbl@mbbl.dk
Læs mereBeretning 1.1 Generelt Årets økonomiske resultat Opgaver og ressourcer 6
Forsvarsministeriets finansielle regnskab 29 Indholdsfortegnelse 1. 2. 3. 4. Beretning 1.1 Generelt 2 1.2 Årets økonomiske resultat 3 1.3 Opgaver og ressourcer 6 Regnskab 2.1 Anvendt regnskabspraksis 6
Læs mere- til institutioner, der modtager omkostningsbaserede
Kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporten 2014 - til institutioner, der modtager omkostningsbaserede bevillinger Moderniseringsstyrelsen 16. januar 2015 Version 1.03 25. februar 2015. (I
Læs mereÅ r s r a p p o r t 2 0 0 7. F o r. M e d i e r å d e t f o r B ø r n o g U n g e
Å r s r a p p o r t 2 0 0 7 F o r M e d i e r å d e t f o r B ø r n o g U n g e Oversigt over tabeller, noter og bilag 3 1. Beretning 4 1.1. Præsentation af virksomheden 4 1.2. Årets faglige resultater
Læs mereÅrsrapport for regnskabsåret 2013
Årsrapport for regnskabsåret 2013 Digital adgang til oplysninger i forbindelse med ejendomshandel (DIADEM) Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter Gammel Mont 4 1117 København K Tlf. 33 92 29 00 mbbl@mbbl.dk
Læs mereFinansielt regnskab 2016 for Klimarådet
Finansielt regnskab 2016 for Klimarådet Marts 2017. Side 1 Indhold Finansielt regnskab 2016 for Klimarådet... 1 1. Påtegning... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af Klimarådet... 4 2.2 Ledelsesberetning...
Læs mereFinansielt regnskab 2014. for. Klima-, Energi-, og Bygningsministeriets departement. Marts 2015
Finansielt regnskab 2014 for Klima-, Energi-, og Bygningsministeriets departement Marts 2015 1 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning 3 2. Beretning 4 2.1 Præsentation af Klima- Energi-, og 4 Bygningsministeriets
Læs mereÅrsrapport for. Havarikommissionen for Civil Luftfart og Jernbane
Årsrapport 2011 for Havarikommissionen for Civil Luftfart og Jernbane April 2012 Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 3 2. Beretning... 3 2.1 Årets økonomiske resultat... 3 2.2 Opgaver og ressourcer...
Læs mereÅrsrapport 2015 HAVARIKOMMISSIONEN FOR VEJTRAFIKULYKKER
Årsrapport 2015 HAVARIKOMMISSIONEN FOR VEJTRAFIKULYKKER c/o Vejdirektoratet Telefon 7244 3333 CVR 35634398 Niels Juels Gade 13 www.havarikommissionen.dk SE 60729018 1022 København K EAN 5798000893450 Årsrapport
Læs mereÅrsrapport 2017 Departementet
Årsrapport 2017 Departementet Marts 2018 2 Miljø- og Fødevareministeriet / Årsrapport 2017 Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab 4 2. Beretning 5 2.1 Præsentation af virksomheden 5 2.2 Ledelsesberetning
Læs mere1. Påtegning 3 2. Beretning 4
Årsrapport 2013 Årsrapport 2013 1. Påtegning 3 2. Beretning 4 2.1 Præsentation af virksomheden 4 2.2 Årets faglige resultater 5 2.3 Årets Økonomiske resultat 6 2.4 Målrapportering 7 2.5 Reservationer 7
Læs mere2017 Finansielt regnskab
2017 Finansielt regnskab Finansielt regnskab 2017 Skatteministeriets departement Forord 2 Indledende bemærkninger Det finansielle regnskab for Skatteministeriets departement 2017 er udarbejdet på baggrund
Læs mere2018 Finansielt regnskab
2018 Finansielt regnskab Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af Skatteministeriets departement... 4 2.2 Ledelsesberetning... 5 2.3 Kerneopgaver og ressourcer...
Læs mereÅrsrapport for 2014. De Økonomiske Råd
Årsrapport for 2014 De Økonomiske Råd Marts 2015 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning af det samlede regnskab... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af De Økonomiske Råd... 4 2.2 Virksomhedens omfang... 5
Læs mereFinansiel årsrapport 2017
Finansiel årsrapport 2017 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning... 2 2. Beretning... 3 2.1. Præsentation af Økonomi- og Indenrigsministeriet... 3 2.2. Ledelsesberetning... 4 2.2.1. Hovedkonti... 5 2.3. Kerneopgaver
Læs mereÅrsrapport for regnskabsåret 2015
Rigsombudsmanden på Færøerne Årsrapport for regnskabsåret 2015 RIGSOMBUDSMANDEN PÅ FÆRØERNE ÅRSRAPPORT 2015 Årsrapport for regnskabsåret 2015 Rigsombudsmanden på Færøerne Indholdsfortegnelse Indledning
Læs mereÅrsrapport 2018 Departementet
Årsrapport 2018 Departementet Marts 2019 Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab 3 2. Beretning 4 2.1 Præsentation af virksomheden 4 2.2 Ledelsesberetning 4 2.3 Kerneopgaver og ressourcer 6 2.4 Forventninger
Læs mereBeretning 1.1 Generelt Årets økonomiske resultat Reservation, hovedkonto Departementet Forventninger til kommende år 6
Forsvarsministeriets finansielle regnskab 28 Indholdsfortegnelse 1. 2. 3. 4. 5. Beretning 1.1 Generelt 2 1.2 Årets økonomiske resultat 3 1.3 Reservation, hovedkonto 12.11.1. Departementet 6 1.4 Forventninger
Læs mereÅrsrapport [Dobbeltklik her for at indsætte 2018 billede] Studievalg Danmark. Marts [Billedetekst]
Årsrapport [Dobbeltklik her for at indsætte 2018 billede] Marts 2019 [Billedetekst] Udgivet af Amfipladsen 6, 1. sal 5000 Odense C Tel.: 3333 2000 sekretariatet@studievalg.dk www.studievalg.dk Publikationen
Læs mereÅrsrapport 2017 Skatteankestyrelsen Indhold Påtegning af det samlede regnskab... 2
2017 ÅRSRAPPORT Årsrapport 2017 Skatteankestyrelsen Indhold 1 Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab... 2 2. Beretning... 3 2.1. Præsentation af Skatteankestyrelsen... 3 2.2. Ledelsesberetning...
Læs mereFinansiel årsrapport 2016
Finansiel årsrapport 2016 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning... 2 2. Beretning... 3 2.1. Præsentation af Social- og Indenrigsministeriet... 3 2.2. Ledelsesberetning... 4 2.2.1. Hovedkonti... 5 2.3. Kerneopgaver
Læs mereÅrsrapport for De Økonomiske Råd
Årsrapport for 2015 De Økonomiske Råd Februar 2016 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning af det samlede regnskab... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af De Økonomiske Råd... 4 2.2 Ledelsesberetning... 5
Læs mereÅrsrapport for De Økonomiske Råd. Amaliegade København K CVR.nr
Årsrapport for 2016 De Økonomiske Råd Amaliegade 44 1256 København K CVR.nr. 90 19 63 59 Marts 2017 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning af det samlede regnskab... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af De
Læs mere2. Beretning Præsentation af Rådet for Socialt Udsatte
Årsrapport 2017 Indhold 1. Påtegning... 2 2. Beretning... 3 2.1. Præsentation af Rådet for Socialt Udsatte... 3 2.1.1. Mission... 3 2.1.2. Vision... 3 2.1.3. Opgaver... 3 2.2. Ledelsesberetning... 4 2.2.1
Læs mereKravspecifikation til regnskabsrapporterne i bevillingsreformen baseret på 2007 kontoplanen
Kravspecifikation til regnskabsrapporterne i bevillingsreformen baseret på 2007 kontoplanen - til institutioner, der modtager omkostningsbaserede bevillinger Økonomistyrelsen 14. september 2009 Anvendelsen
Læs mereÅRSRAPPORT FOR KOMMISSARIUS VED STATENS EKSPROPRIATIONER I JYLLAND LYSENG ALLÉ HØJBERG
ÅRSRAPPORT FOR KOMMISSARIUS VED STATENS EKSPROPRIATIONER I JYLLAND LYSENG ALLÉ 1 8270 HØJBERG 2015 1 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Påtegning.. 3 2. Beretning.. 4 2.1 Præsentation af virksomheden.. 4 2.2 Ledelsesberetning.....
Læs mere1. Påtegning. Påtegning. Det tilkendegives hermed:
Årsrapport 2016 1. Påtegning... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af virksomheden... 4 2.2 Ledelsesberetning... 4 2.2.1. Affrapportering og offentliggørelse af temaet lastbilulykker... 4 2.2.2 Arbejdet
Læs mereÅrsrapport 2013. Nordsøenheden
Årsrapport 2013 Nordsøenheden 1 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning 3 2. Beretning 5 2.1. Præsentation 6 2.2. Virksomhedens omfang 7 2.3. Årets faglige resultater 7 2.4. Årets økonomiske resultat 9 2.4.1.
Læs mereSkatteudvalget SAU Alm.del Bilag 196 Offentligt
Skatteudvalget 2013-14 SAU Alm.del Bilag 196 Offentligt 1 PÅTEGNING AF DET SAMLEDE REGNSKAB... 3 2 OVERSIGT OVER TABELLER, NOTER OG BILAG... 4 3 BERETNING... 5 3.1 PRÆSENTATION AF VIRKSOMHEDEN... 5 3.1.1
Læs mereÅrsrapport 2018 for Kirkeministeriet
Årsrapport 2018 for Kirkeministeriet Marts 2019 Indholdsfortegnelse Side 2 Årsrapport 2018 for... 1 Kirkeministeriet... 1 Indholdsfortegnelse... 2 1 Påtegning af det samlede regnskab... 3 1.1 Fremlæggelse...
Læs mereÅrsrapport for De Økonomiske Råd
Årsrapport for 2017 De Økonomiske Råd Amaliegade 44 1256 København K CVR.nr. 90 19 63 59 Marts 2018 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning af det samlede regnskab... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af De
Læs mereFinansielt regnskab for de centralt styrede konti
1 Finansielt regnskab for de centralt styrede konti 12.11.02. Centralt styrede initiativer (Driftsbevilling) 12.29.01. Bidrag til NATOs militære driftsbudgetter mv. (Reservationsbevilling) 12.29.11. Bidrag
Læs mereKravspecifikation til regnskabsrapporterne i bevillingsreformen baseret på 2011 kontoplanen
Kravspecifikation til regnskabsrapporterne i bevillingsreformen baseret på 2011 kontoplanen - til institutioner, der modtager omkostningsbaserede bevillinger Moderniseringsstyrelsen 14. marts 2012 Anvendelsen
Læs mereFinansielt regnskab 2017 for Klimarådet
Finansielt regnskab 2017 for Klimarådet Marts 2018. Side 1 Indhold Finansielt regnskab 2017 for Klimarådet... 1 1. Påtegning... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af Klimarådet... 4 2.2 Ledelsesberetning...
Læs mereNordsøenhedens årsrapport 2006
Nordsøenhedens årsrapport 2006 1. Beretning... 3 1.1. Præsentation... 3 1.2 Nordsøenhedens mission og vision... 3 1.3 Årets resultat... 4 1.4 Faglige resultater i 2006... 4 1.5 Forventninger til det kommende
Læs mereÅrsrapport 2012 for Roskilde Stifts stiftsmidler
Årsrapport 2012 for Roskilde Stifts stiftsmidler September 2013 47639-13 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 647 af 1. juni 2011 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes der
Læs mereÅrsrapport 2014 for Roskilde Stift Stiftsmidler
Årsrapport 2014 for Roskilde Stift Stiftsmidler marts 2015 Dok.nr. 32473/15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mereFinansielt regnskab. for de centralt styrede konti
Finansielt regnskab for de centralt styrede konti 12.11.02 Generelle puljer og reserver (Driftsbevilling) 12.29.01 Bidrag til NATOs militære driftsbudgetter mv. (Reservationsbevilling) 12.29.11 Bidrag
Læs mereÅrsrapport. Marts Kompetencesekretariatet Kristen Bernikows Gade 4, København K. CVR-nr
Årsrapport Kompetencesekretariatet Kristen Bernikows Gade 4,4 1105 København K CVR-nr. 11 83 52 28 Marts 2018 Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab 4 2. Beretning 6 2.1 Præsentation af virksomheden
Læs mereDok. 32805/15 Årsrapport 2014 for Viborg Stifts stiftsmidler
Dok. 32805/15 Årsrapport 2014 for Viborg Stifts stiftsmidler Februar 2015 dok. nr. 32805/15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden
Læs mereÅrsrapport for De Økonomiske Råd
Årsrapport for 2018 De Økonomiske Råd Emil Møllers Gade 41B 7800 Horsens CVR.nr. 90 19 63 59 Marts 2018 Indholdsfortegnelse 1 Påtegning af det samlede regnskab... 3 2 Beretning... 4 2.1 Præsentation af
Læs mereSelskab, årsrapport ekstern, minimalregnskab (C7)
Selskab, årsrapport ekstern, minimalregnskab (C7) Beskrivelse af rapporten: Denne rapport anvendes til at udarbejde den eksterne årsrapport for "mindre" selskaber. Rapporten er opstillet med udgangspunkt
Læs mereÅrsrapport 2014 for Haderslev Stift stiftsmidlerne
Årsrapport 2014 for Haderslev Stift stiftsmidlerne Marts 2015 dok. nr. 24503-15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mereDet Centrale Handicapråd er nedsat i medfør af lov om retssikkerhed og administration på det sociale område. Ifølge denne påhviler det rådet:
Årsrapport for 2017 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning... 2 2. Beretning... 3 2.1. Præsentation af Det Centrale Handicapråd... 3 2.2. Ledelsesberetning... 3 2.2.1 Hovedkonti... 5 2.3. Kerneopgaver og Ressourcer...
Læs mereOm udarbejdelse af årsrapport for statslige institutioner
Om udarbejdelse af årsrapport for statslige institutioner Januar 2014 Indhold Forord 4 1 Indledning 5 1.1 Årsrapportens formål 5 1.2 Regelsæt 5 1.3 Dispensation 6 1.4 Aflevering og ressortdepartementernes
Læs mereÅrsrapport Telefon Dokument 14/ Side 1/11. c/o Vejdirektoratet Niels Juels Gade København K
Telefon +45 7244 3372 Dokument 14/15641-5 Side 1/11 Årsrapport 2014 c/o Vejdirektoratet Niels Juels Gade 13 1022 København K Telefon 7244 3333 www.hvu.dk SE 60729018 EAN 5798000893450 Årsrapport 2014 1.
Læs mereÅrsrapport 2013. Forsvarsministeriets Interne Revision. Marts 2014 s Interne Revision
Forsvarsministeriets Interne Revision Marts 2014 s Interne Revision Marts 2013 A. PÅTEGNING... 2 B. BERETNING... 3 PRÆSENTATION AF FORSVARSMINISTERIETS INTERNE REVISION... 3 VIRKSOMHEDENS OMFANG... 3 ÅRETS
Læs mereÅrsrapport 2015 for Viborg Stifts stiftsmidler
Årsrapport 2015 for Viborg Stifts stiftsmidler Marts 2016 dok. nr. 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes der en
Læs mereIndholdsfortegnelse ! "! "! #! $ %! &! &'!( )!, - (!!!./ ( / !,23 ' ' 4 7! - 3: :< =::>>===
Indholdsfortegnelse " " # $ % & &'( )* +* ), - (./ ( /. 0 1 0 1,23 ' 4 0 1 523 ' 4 6& 7 - (+' -#3089 7:0*( ";:0*( 3: :< :< :< =::>>=== 1. Beretning 1.1. Statsbibliotekets mission og hovedopgaver # 0*.
Læs mereOLSENS FACILITY ApS. Avedøreholmen Hvidovre. Årsrapport 1. januar december 2018
OLSENS FACILITY ApS Avedøreholmen 82 2650 Hvidovre Årsrapport 1. januar 2018-31. december 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 13/05/2019 Hayder Abdulamir
Læs mereEVENTS FYN ApS. Sdr. Højrupvejen Ringe. Årsrapport 1. januar december 2017
EVENTS FYN ApS Sdr. Højrupvejen 114 5750 Ringe Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17/06/2018 Pia Vind Dirigent
Læs mereOLSENS FACILITY ApS. Avedøreholmen Hvidovre. Årsrapport 1. januar december 2017
OLSENS FACILITY ApS Avedøreholmen 82 2650 Hvidovre Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/01/2018 Hayder Abdulamir
Læs mereVejledning om årsrapport for statslige institutioner
Vejledning om årsrapport for statslige institutioner November 2014 Indhold Forord 3 1 Indledning 4 1.1 Regelsæt 4 1.2 Dispensation 5 1.3 Aflevering og ressortdepartementernes ansvar 5 1.4 Årsrapportens
Læs mere2. Beretning Præsentation af Statsforvaltningen
Årsrapport 2018 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning... 2 2. Beretning... 3 2.1. Præsentation af Statsforvaltningen... 3 2.1.1. Mission og vision... 3 2.1.2. Opgaver... 3 2.2. Ledelsesberetning... 4 2.3. Kerneopgaver
Læs mereFinansielt regnskab 2017
Uddannelses- og Forskningsministeriets Departement Marts 2017 Udgivet af Børsgade 4 Postboks 2135 1015 København K Tel.: 3392 9700 ufm@ufm.dk www.ufm.dk Publikationen kan hentes på ufm.dk/publikationer
Læs mereÅrsrapport 2015 for Haderslev Stift stiftsmidlerne
Årsrapport 2015 for Haderslev Stift stiftsmidlerne Februar 2016 dok. nr. 22102/16 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mereÅrsrapport 2014 for Aalborg Stifts stiftsmidler
Årsrapport for Aalborg Stifts stiftsmidler Februar 2015 dok. nr. 31716/15 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mereÅrsrapport 2015 for Aalborg Stifts stiftsmidler
Årsrapport for Aalborg Stifts stiftsmidler Februar 2016 dok. nr. 25134/16 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mereÅrsrapport for Erhvervs- og Vækstministeriets departement
Årsrapport for 2012 Erhvervs- og Vækstministeriets departement Erhvervs- og Vækstministeriet Årsrapport 2012 April 2013 Udgiver: Erhvervs- og Vækstministeriet Slotsholmsgade 10-12 1216 København K Telefon:
Læs mereSystemunderstøttelse af nøgletal til årsrapport
Systemunderstøttelse af nøgletal til årsrapport Kravspecifikation til nøgletal i forlængelse af vejledningen Knæk en statslig årsrapport, baseret på 2007 kontoplanen Økonomistyrelsen 3. marts 2008 Anvendelsen
Læs mereÅrsrapport 2013 for Aalborg Stifts stiftsmidler
Årsrapport 2013 for Aalborg Stifts stiftsmidler Maj 2014 dok. nr. 58905/14 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mereBrd. Klee A/S. CVR.nr Delårsrapport for perioden 1. oktober marts 2014
Brd. Klee A/S CVR.nr. 46 87 44 12 Delårsrapport for perioden 1. oktober 2013 31. marts 2014 For yderligere oplysninger kan direktør Lars Ejnar Jensen kontaktes på telefon 43 86 83 33 Brd. Klee A/S Delårsrapport
Læs mereÅrsrapport 2016 for Viborg Stifts stiftsmidler
Årsrapport 2016 for Viborg Stifts stiftsmidler Marts 2017 Dok. nr. 31826/17 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mereNK BILER ApS. Porthusvænget Svendborg. Årsrapport 1. januar december 2017
NK BILER ApS Porthusvænget 14 5700 Svendborg Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/05/2018 Korosh Dalaei Dirigent
Læs mereStart up Central ApS. Skovvejen Brædstrup. Årsrapport 8. februar december 2018
Start up Central ApS Skovvejen 65 8740 Brædstrup Årsrapport 8. februar 2018-31. december 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 08/05/2019 Anders Fogh Ristock
Læs mereVejledning om årsrapport for statslige institutioner. Januar 2016
Vejledning om årsrapport for statslige institutioner Januar 2016 Indhold Forord 3 Indledning 4 I.1 Regelsæt 4 I.2 Dispensation 5 I.3 Aflevering og ressortdepartementernes ansvar 5 I.4 Årsrapportens indhold
Læs mereRedaktion: Miljø- Og Fødevareministeriet. Tekst: Koncern Økonomi. 2 Miljø- Og Fødevareministeriet / Årsrapport Fødevareministeriets departement
Redaktion: Miljø- Og Fødevareministeriet Tekst: Koncern Økonomi 2 Miljø- Og Fødevareministeriet / Årsrapport 2015 - Fødevareministeriets departement Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab 4 2. Beretning
Læs mereÅrsrapport 2018 for Viborg Stifts stiftsmidler
Årsrapport 2018 for Viborg Stifts stiftsmidler Februar 2019 Akt.nr. 416269 1. Indledning I henhold til bekendtgørelse nr. 813 af 24. juni 2013 om budget og regnskabsvæsen mv. for fællesfonden udarbejdes
Læs mere1. Påtegning af det samlede regnskab... 3
2018 ÅRSRAPPORT 1. Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af Skatteankestyrelsen... 4 2.2 Ledelsesberetning... 5 2.3 Kerneopgaver og ressourcer... 7 2.4 Målrapportering...
Læs mereINDHOLD ÅRSRAPPORT 2011 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 2/20
Årsrapport 2011 INDHOLD 1. Beretning... 3 1.1 Præsentation af virksomheden... 3 1.2 Årets faglige resultater... 4 1.3 Årets økonomiske resultat... 5 1.4 Opgaver og ressourcer... 6 1.5 Administrerede udgifter
Læs mereBeretning 1.1 Præsentation 2 1.2 Årets faglige resultater 3 1.3 Årets økonomiske resultat 4 1.4 Opgaver og ressourcer 7
Forsvarsministeriets finansielle regnskab 21 Indholdsfortegnelse 1. 2. 3. 4. Beretning 1.1 Præsentation 2 1.2 Årets faglige resultater 3 1.3 Årets økonomiske resultat 4 1.4 Opgaver og ressourcer 7 Regnskab
Læs mere- til institutioner, der modtager omkostningsbaserede bevillinger
Kravspecifikation med regnskabsrapporter til årsrapporten 2017 - til institutioner, der modtager omkostningsbaserede bevillinger Moderniseringsstyrelsen 14. december 2017 - Version 1.01 den 14. december
Læs mereNordsøenheden. Årsrapport for 2008
Nordsøenheden Årsrapport for 2008 Indholdsfortegnelse 1. Beretning........................................................ 3 2. Målrapportering.................................................. 6 3. Regnskab........................................................
Læs mereIndhold. 1. Påtegning... 1
2018 Årsrapport Indhold 1. Påtegning... 1 2. Beretning... 2 2.1 Præsentation af Børne- og Socialministeriet... 2 2.2 Ledelsesberetning... 2 2.3 Kerneopgaver og ressourcer... 4 2.4 Forventninger til det
Læs mereCPD INVEST ApS. Jomsborgvej 21, 3 th 2900 Hellerup. Årsrapport 1. januar december 2016
CPD INVEST ApS Jomsborgvej 21, 3 th 2900 Hellerup Årsrapport 1. januar 2016-31. december 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 10/06/2017 Christen Peder
Læs mereHalvårsrapport. Perioden 1. januar 30. juni 2015
Halvårsrapport Perioden 1. januar 1 Indhold Regnskabsredegørelse... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Ejerforhold i Naviair... 4 Hoved- og nøgletal... 5 Ledelsespåtegning... 6 Resultatopgørelse... 7 Balance...
Læs mereKvartalsregnskab for perioden 1. januar 31. marts 2007
Fondsbørsmeddelelse nr. 12 / 2007 2. maj 2007 Direktionen: Carsten Roth Tlf. 59 57 60 00 Kvartalsregnskab for perioden 1. januar 31. marts 2007 Meddelelse nr. 12/2007 Kvartalsregnskab Side 1 af 7 Kvartalsregnskab
Læs mereÅrsrapport 2010 for Undervisningsministeriets departement
Årsrapport 2010 for Undervisningsministeriets departement Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 2 2. Beretning... 2 2.1 Præsentation af departementet... 2 2.2 Årets økonomiske resultat... 3 2.3 Opgaver
Læs mereKommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne. Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne
Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne Kommissarius ved Statens Ekspropriationer på Øerne Årsrapport 2018 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. PÅTEGNING 3 2. BERETNING 4 2.1 PRÆSENTATION AF KOMMISSARIUS
Læs mereNK BILER ApS. Porthusvænget Svendborg. Årsrapport 1. januar december 2016
NK BILER ApS Porthusvænget 14 5700 Svendborg Årsrapport 1. januar 2016-31. december 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/05/2017 Korosh Dalalei Dirigent
Læs mereTØMRERMESTER TOMMY ANDERSEN ApS
TØMRERMESTER TOMMY ANDERSEN ApS Årsrapport 1. januar 2014-31. december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26/06/2015 Tommy Andersen Dirigent Side 2 af
Læs mereK.C. KONTROL ApS. Nymarken Munkebo. Årsrapport 1. januar december 2015
K.C. KONTROL ApS Nymarken 17 5330 Munkebo Årsrapport 1. januar 2015-31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/05/2016 Kenneth Clausen Dirigent
Læs mereNordic Power Trading Fund A/S Kolding Åpark 2, 3., 6000 Kolding
Nordic Power Trading Fund A/S Kolding Åpark 2, 3., 6000 Kolding CVR-nr. 36 53 94 96 Årsrapport 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14. marts 2016. Kim
Læs mere