Præsentation af totalbudgettet for Driftsbudgettet NOTAT

Transkript

1 NOTAT Haderslev Kommune Økonomi og Udbud Gåskærgade Haderslev Fax Dir. tlf Sagsident: 15/13408 lb.nr Sagsbehandler: Søren Lorenzen m.fl. Præsentation af totalbudgettet for Indledning Tidsplanen for budgetlægningen 2016 har fulgt den politisk godkendte procedure, hvor det første totalbudget og rammeudmeldingen på drift fandt sted på Økonomiudvalgets møde den 18. maj Efterfølgende har fagudvalgene afleveret basisbudgetter på drift og Økonomiudvalget har på mødet den 22. juni 2015 fastlagt en foreløbig investeringsoversigt for Dette notat indeholder de seneste ændringer med henblik på politisk behandling af totalbudgettet for på Økonomiudvalgets møde den 10. august Driftsbudgettet Fra rammeudmelding til budgetforslag Økonomiudvalget godkendte den 18. maj 2015 budgetrammerne, som var baseret på det godkendte overslagsår 2016 i budget 2015, politiske beslutninger truffet efter budgetvedtagelsen for 2015 o.l. samt en fremskrivning med KL s pris og lønskøn til 16-priser. Af nedenstående tabel ses budgetrammerne for : Tabel 1: Godkendte budgetrammer for perioden (beløb i 2016-niveau) 1 Drift i vedtaget budget , , , ,7 2 Difference ifm. teknisk vedtagelse af budget Projektudvikling og salg af Skrydstrup Skole -0,1-0,1-0,1-0,1 0,2 0,2 0,2 0, budgetkontrol ,1-7,7-7,7-7,7 5 Deltagelse i Destination Sønderjylland 0,0 0,0 0,0 0,0 6 Revideret budget for Export Expressen 0,0 0,0 0,0 0,0 7 Pris- og lønfremskrivning 48,4 48,0 47,9 47,9 8 Justering af teknisk korrektionspulje 0,1 0,8 1,4 1, bevillingskontrol ,6 0,8 1,0 1,0 10 Reformationsmarkering 0,0 0,0-0,8-0,8 11 Omkostningsfordeling mellem Haderslev Kommune og Kløften Festival 0,0 0,0 0,0 0,0 12 Døgnområdet 0,0 0,0 0,0 0,0 13 Døgnområdet 0,2 0,2 0,2 0,2

2 Driftsrammer , , , ,8 Note: Linjer med 0,0 er udtryk for en udgiftsneutral flytning mellem rammer Den gennemsnitlige pris- og lønfremskrivning på drift fra 2015-priser til 2016-priser udgør 1,45 pct. i Haderslev kommune. Fagudvalgenes basisbudgetter Fagudvalgene har fulgt den godkendte budgetprocedure og afleveret basisbudgetter, der holder sig indenfor rammeudmeldingen. Dog har Udvalget for Plan og Miljø samt Udvalget for Børn og Familier fremsendt sager med anmodning om finansiering i budgetlægningen. I overensstemmelse med beslutning i Byrådet i maj måned har Udvalget for Børn og Familier og Voksenudvalget indarbejdet korrektioner som følge af den demografiske udvikling i børnetallet og antallet af ældre. Driftsrammerne er reguleret med 5,641 mio. kr. i 2016, 0,057 mio. kr. i 2017, 2,250 mio. kr. i 2018 og -7,862 mio. kr. i 2019 og frem. På Beskæftigelses- og Integrationsudvalget er der flyttet 4,170 mio. kr. årligt fra det lovbundne område til serviceudgifter, idet beløbet fejlagtigt var tilført lovbundne udgifter tidligere. Der er foretaget en budgetmæssig justering mellem rammerne (serviceudgifter, lovbundne udgifter, central refusionsordning og ældreområdet) på Socialudvalget og Voksenudvalgets områder. Tabel 2: Basisbudget korrigeret for fagudvalgenes suppleringer Beløb i mio. kr Demografiske ændringer på UBF 0,897-4,687-6,994-12, Demografiske ændringer på VO 4,744 4,744 4,744 4, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Socialudvalget Voksenudvalget Note: Linjer med 0,0 er udtryk for en udgiftsneutral flytning mellem rammer I tabel 3 ses, hvorledes fagudvalgenes basisbudgetter fordeler sig pr. fagudvalg. Tabel 3: Fagudvalgenes basisbudget Beløb i kr a) Serviceudgifter: 1 Socialudvalget Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Udvalget for Børn og Familier Udvalget for Kultur og Fritid Udvalget for Plan og Miljø Udvalget for Sundhed og Forebyggelse Voksenudvalget Side 2 af 13

3 8 Økonomiudvalget Beredskabskommissionen Centrale puljer (lønpuljer) a) Serviceudgifter i alt b) Central refusionsordning: 1 Socialudvalget Udvalget for Børn og Familier Voksenudvalget b) Central refusionsordning i alt c) Lovbundne udgifter: 1 Socialudvalget Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Udvalget for Børn og Familier Voksenudvalget Økonomiudvalget c) Lovbundne udgifter i alt d) Aktivitetsbestemt medfinansiering e) Ældreboliger: 1 Socialudvalget Voksenudvalget e) Ældreboliger i alt f) Nettodrift i alt fordelt på udvalg (a+b+c=d) = merudgifter/mindre indtægter - = mindre udgifter/merindtægter Afrundinger forekommer Efter fagudvalgene har afleveret deres basisbudgetter, er der foretaget korrektioner afledt af lovog cirkulæreprogrammet, 2. bevillingskontrol samt et par øvrige tekniske korrektioner. Se bilag 2 for de talmæssige specifikationer pr. fagudvalg i forhold til de følgende afsnit. Afledt effekt af lov- og cirkulæreprogrammet Lov- og cirkulæreprogrammet har nedenstående effekter på serviceudgifter, lovbundne udgifter og aktivitetsbestemt medfinansiering. Tabel 4: Effekter af lov- og cirkulæreprogrammet Tekst Mio. kr./16pl Serviceudgifter 1,526 1,190 0,900 0,900 Lovbundne udgifter 0,968 0,326 3,261 3,261 Aktivitetsbestemt medfinansiering 0,112 0,112 0,347 0,347 Total 2,606 1,628 4,508 4,508 Side 3 af 13

4 Afledt effekt af 2. bevillingskontrol 2. bevillingskontrol øger serviceudgifterne med 0,535 mio. kr. i alle årene fra 2016 til På den lovbundne område sænkes udgifterne med 0,012 mio. kr. i årene På finansieringssiden medfører 2. bevillingskontrol, at renteindtægterne opskrives med 0,400 mio. kr., balanceforskydninger med 19,288 mio. kr. og skatter med 4,193 mio. kr. Samlet set betyder det en styrkelse af kassen på 23,881 mio. kr. i De deponerede midler reduceres til 16,8 mio. kr. De lovbundne udgifter Fra og med 2016 er der indgået en aftale om at reformere refusionssystemet og tilpasse udligningssystemet som følge af beskæftigelsesreformen. I den nye refusionsmodel erstattes de nuværende refusionsordninger med en ensartet model, hvor refusioner på forsørgelsesydelser aftrappes over tid uafhængigt af hvilken ydelse den vedrører. KL har på baggrund af aktiviteten i 2014 estimeret, at Haderslev Kommune skal bruge 62 mio. kr. mere til beskæftigelsesindsatsen i 2016 og frem som følge af færre refusionsindtægter. Med henblik at mindske de byrdefordelingsmæssige konsekvenser af refusionsomlægningen sker der endvidere en tilpasning af tilskud- og udligningssystemet. Der etableres en midlertidig kompensationsordning i 2016 og 2017, som begrænser den enkelte kommunes tab/gevinst til hhv. 0,1 pct. og 0,2 pct. af beskatningsgrundlaget og med et absolut loft på hhv. 10 og 20 mio. kr. i 2016 og Af lovforslaget fremgår at Haderslev Kommune vil få en nettogevinst i 2016 på 8,5 mio. kr. og 11 mio. kr. i Disse beløb afhænger naturligvis af, at beskæftigelsesindsatsen i Haderslev Kommune i realiteten svarer til de forventninger der indarbejdet i lovforslaget. Der er på nuværende tidspunkt i budgetlægningen grund til at tage forbehold for skønnene på såvel udgiftssiden som indtægtssiden, dels som følge af beskæftigelsesreformen og dels som følge af konjunkturudviklingen i resten af Der er ikke indlagt vurderinger af konjunkturudviklingen i overslagsårene. I budgetoplægget er konsekvenserne af refusionsomlægningen indarbejdet og der arbejdes videre ud fra forudsætning om, at der skal anvendes 62 mio. kr. årligt som følge af færre refusionsindtægter jf. de beregninger KL har lavet på baggrund af 2014 aktivitet. Der er således tale om en nedjustering på 8 mio. kr. årligt ift. vurderingen ved rammeudmeldingen. Det fortsatte arbejde med at beregne konsekvenserne af refusionsomlægningen vil afdække det nærmere behov for at regulere udgifts og indtægtssiden ift. de lovbundne udgiftsområder. Øvrige tekniske korrektioner På bagrund af Byrådets beslutning den 30. juni 2015 tilføres Beredskabsområdet mio. kr. i 2016 og 0,496 mio. kr. i årene som følge af etablering af fælles beredskab i Sønderjylland. Side 4 af 13

5 Udvalget for Plan og Miljø er tilført 0,282 mio. kr. årligt på serviceudgifterne til nedsættelse af taksterne på godstransport. Udvalget for Plan og Miljø er tilført et indtægtsbudget på kr. årligt på serviceudgifterne i forhold til bæredygtig skov. Beløbet er modsvaret på Økonomiudvalgets effektiviseringspulje til salg af ejendomme. KL har sænket fremskrivningsskønnet for lønområdet i Dette resulterer i, at der foretages en nedskrivning på 0,15 % i 2016 til Samlet giver den en nedskrivning af lønbudgetterne på 2,36 mio. kr. årligt i perioden fra 2016 til Voksenudvalgets indtægtsbudget på 11 mio. kr. til Ældremilliarden er nulstillet, idet beløbet nu tilgår kommunen via de generelle tilskud. Udvalget for Plan og Miljø har haft budgetmidler til Natura-2000 til og med Der er indarbejdet 1,118 mio. kr. til samme formål i Yderligere regulering afventer vedtagelse af ny lovgivning på området, samt næste års lov- og cirkulæreprogram. Det fremgik af økonomiaftalen for 2014, at kommunerne skulle indarbejde en effektivisering på befordringsområdet. Der er i hver af de to tidligere budgetlægninger indarbejdet 1 mio. kr. i reduktion. I denne budgetlægning er der indarbejdet yderligere en reduktion på 1,5 mio. kr. i 2016 stigende til 2,3 mio. kr. i 2017 og frem. For Beskæftigelses- og Integrationsudvalget foretages der en nedjustering af beløbet afsat til imødegåelse af beskæftigelsesreformen fra 70 mio. kr. årligt til 62 mio. kr. årligt på det lovbundne område jf. afsnittet ovenfor. For Beskæftigelses- og Integrationsudvalget foretages en nedjustering af beløbet afsat til forsikrede ledige fra 121,7 mio. kr. i 2016 og fra 115,1 mio. kr. i 2017 og frem årligt til 107,662 mio. kr. årligt idet der skabes parallelitet mellem udgifter og indtægter i form af beskæftigelsestilskuddet. Heri er korrigeret for konsekvenser af beskæftigelsesreformen. Aktivitetsbestemt medfinansiering er reduceret med 7 mio. kr. årligt jf. en vurdering af niveauet i 2015 sammenholdt med udmeldingen fra KL. Fagudvalgenes korrigerede basisbudgetter fremgår af vedlagte bilag 2 Budgetudkast 1 budget Anlæg Økonomiudvalget godkendte på mødet den 22. juni 2015 en foreløbig investeringsoversigt for med udgangspunkt i en anlægsramme på 80 mio. kr., svarende til 1 % af udskrivningsgrundlaget opgjort året før i det godkendte budget tillagt 20 mio. kr. til funktionskontrakter på veje. Side 5 af 13

6 Regeringsaftalen indeholder et anlægsniveau på 16,6 mia. kr. på landsplan. Der er ingen bindinger på fx kvalitetsfond. Der kan disponeres frit over anlægsmidlerne. Der er ikke aftalt loft og sanktioner, men givet håndslag om en koordineret proces mellem kommunerne i den faseopdelte budgetlægning. Der er på landsplan tale om et fald i anlægsniveauet på 0,9 mia. kr. fra 17,5 mia. kr. i Bruttoanlægsudgifterne opgøres som hidtil ekskl. kommunale ældreboliger. Tabel 5: Forskel mellem anlægsramme og foreløbigt prioriterede emner Nettobeløb i mio. og 2016 pl Rammen jf. ØK Prioriteret jf. ØK Forskel Af borgmesterens foreløbige investeringsoversigt på mødet den 22. juni 2015 i Økonomiudvalget fremgik der ikke prioriterede anlægsprojekter på 22 mio. kr. Ovenstående tabel viser, at der før hensyntagen til disse ikke prioriterede emner er en overdisponering på 36 mio. kr. i 2016 i forhold til den afsatte ramme i budgetudkastet. Hertil kommer, at der ikke er afsat midler til etablering af en skole i sydbyen i perioden Ansøgning om lån ved ministeriet Basisbudgettet indeholder forventning om låneoptagelse på 10 mio. kr. i Borgmesterens foreløbige investeringsoversigt fra behandlingen i Økonomiudvalget den 22. juni 2015 har dannet baggrund for låneansøgning til investeringer på de borgernære områder og investeringer på det ordinære anlægsområde til øvrige anlægsaktiviteter. Der forventes svar på låneansøgningerne ultimo august Ansøgninger fremgår af bilag 8 og 9. Der er ikke indsendt låneansøgning til lånepuljen til investeringer med effektiviseringspotentiale og heller ikke til lånepuljen med henblik på styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner. Det kan endvidere oplyses, at der er ansøgningsfrist den 4. februar 2016 til yderligere 2 lånepuljer. Dels til en lånepulje til opbygning af nye højt specialiserede tilbud på socialområdet eller til ændring af eksisterende tilbud, som koordineres i rammeaftalerne (100 mio. kr.). Og dels en pulje til at afbøde likviditetsbelastning i forbindelse med afviklingen af brugen af kommunale bygninger i yderområder, herunder ved ophævelse af lejeforhold, afhændelse, nedrivning og lignende. Finansieringssiden Grundlaget for indtægterne i budgetudkast 1 er en personskatteprocent på 26,3 %. Det svarer til en nedsættelse på 0,2 % i forhold til budget Grundskyldspromillen på 24,36, der dog på produktionsjord ved lov er fastsat til et maksimum på 7,2, er uændret i forhold til Som udgangspunkt er statsgarantien på såvel skatter som generelle tilskud for 2016 valgt. Side 6 af 13

7 De samlede indtægter Indtægterne udgør i alt mio. kr. i Heraf udgør skatterne mio. kr. fordelt på personskatter med mio. kr., selskabsskatter på 26 mio. kr. og grundskyld på 162 mio. kr. Hertil kommer indtægter fra de generelle tilskud på mio. kr. Der er en nøje sammenhæng mellem de generelle tilskud og niveauet på personskatter, hvis kommunen vælger selvbudgettering, således at såfremt skatterne stiger, så falder tilskuddet og vice versa. Ved et valg af statsgarantien bliver hverken skatter eller generelle tilskud efterreguleret 2 år efter budgetåret. Efter fremskrivningen af udskrivningsgrundlaget på baggrund af økonomiaftalen er der en forskel mellem det lokale udskrivningsgrundlag og udskrivningsgrundlaget i statsgarantien på 28 mio. kr. til fordel for statsgarantien. På den baggrund er statsgarantien indarbejdet i 2016, mens det lokale grundlag er indarbejdet i overslagsårene (BEMÆRK TILSKUDSMODEL FOR OVERSLAGSÅR IKKE OPDATERET EFTER ØKONOMIAFTALE) Der er indarbejdet en forventet låneoptagelse på 10 mio. kr. i I overslagsårene 2017 til 2019 er der ikke indarbejdet yderligere lånoptagelse. På baggrund af regnskabet for 2014 vil der være mulighed for at indarbejde yderligere 7 mio. kr. i låneoptagelse og samtidig nå målsætningen i den økonomiske politik om en reduktion i den langfristede gæld på 200 mio. kr. ultimo Personskatter Skønnet på personskatter tager pt. udgangspunkt i den endelige afregning for 2013, korrigeret for lovændringer der har effekt i 2013, men som er besluttet efter fastsættelsen af statsgarantien for indkomståret Skønnet er udarbejdet i KL s skattemodel til beregning af skatterne. Det anvendte beregningsgrundlag peger på et valg af statsgarantien i Det lokale niveau er anvendt i udskrivningsgrundlaget som grundlag for selvbudgettering i årene Provenuet på personskatterne ligger 81 mio. kr. over skønnet for 2016 i budget (BEMÆRK TILSKUDSMODEL FOR OVERSLAGSÅR IKKE OPDATERET EFTER ØKONOMIAFTALE). Forklaringen på den stigning skal findes i KL s opjusterede skøn for udskrivningsgrundlaget. Samlet set er væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2015 til 2016 opgjort til 3,6 pct. svarende til 1 pct. mere end vurderingen sidste år. Tilsvarende er fremskrivningen for overslagsårene hævet. Sidstnævnte er forbundet med stor usikkerhed. Væksten i udskrivningsgrundlaget frem mod 2016 tager afsæt i et højere skøn over væksten i lønindkomster, som primært skyldes en forventning om stigning i beskæftigelsen. Hertil kommer lavere renteskøn, som giver lavere rentefradrag og endelig forventes øgede indbetalinger til alderspensioner uden fradrag. Bemærk ovennævnte sammenhæng til generelle tilskud, hvor et højere skatteniveau modsvares af et lavere niveau for generelle tilskud. Der følges op på niveauet på personskatter i takt med, at de nye skattekørsler for 2014 bliver mere sikre. Side 7 af 13

8 Selskabsskatter I 2016 afregnes selskabs- og fondsskat for indkomståret 2013 sammen med reguleringer for tidligere år. Det er opgjort til et provenu på godt 26 mio. kr. i Det er 1 mio. kr. højere end niveauet for 2016 i budget Kommunernes andel af selskabsskatterne for 2013 udgør p.t. 13,41 %. Fremskrivningen fra 2016 og frem følger KL s anbefalinger. Provenuvurderingen i er baseret på statslige skøn over væksten i selskabsindkomsterne i (BEMÆRK TILSKUDSMODEL FOR OVERSLAGSÅR IKKE OPDATERET EFTER ØKONOMIAFTALE) Disse skøn er dog usikre. Der forventes imidlertid en stigning i indtægten i de kommende år. Med vækstplanen fra april 2013 sænkes selskabsskatten gradvist fra 25 % til 22 % over perioden 2014 til Nedsættelsen vil dog først sænke kommunernes provenuer fra år 2017, idet afregningen for 2014 først foretages i For at modvirke kommunernes provenutab øges den kommunale andel af selskabsskatten. Dermed vil hver kommune samlet set være upåvirket af den lavere skat. Grundskyld De afgiftspligtige grundværdier, der opkræves en grundskyld på 24,36 i 2016, er opgjort til 5,412 mia. kr. Endvidere er de afgiftspligtige grundværdier på produktionsjord, med en maksimumpromille på 7,2, opgjort til 3,209 mia. kr. Hertil kommer dækningsafgift af offentlige ejendomme, der opkræves med maksimalt 8,75 af forskelsværdien, samt en grundskyld på 50 % af den kommunale grundskyld, dvs. 12,18 af de afgiftspligtige grundværdier. Det samlede provenu fra grundskyld og dækningsafgift af offentlige ejendomme udgør 158 mio. kr. Det er 2 mio. kr. lavere end skønnet for 2016 i budget Udover de kendte lokale ændringer følges KL s forventninger til fremskrivningen fra 2016 og frem. Det skrå skatteloft Kommunen skal medfinansiere det skrå skatteloft, hvis følgende betingelser er opfyldt: - Hvis kommunen har sat skatten op ift. niveauet i 2007 og - Hvis udskrivningsprocenten overskrider den aktuelle medfinansieringsgrænse på 24,87 pct. Haderslev Kommune skal på den baggrund medfinansiere det skrå skatteloft med 5,236 mio. kr. i Generelle tilskud De generelle tilskud består af statslige tilskud som følge af landsudligningen på skatter, statstilskud til kommuner, udligning af selskabsskatter, udligning og tilskud/tilsvar vedrørende udlændinge, skøn for tilskud til omstilling af folkeskolen, tilskud til Ø-kommuner m.fl., efterreguleringer samt beskæftigelsestilskuddet. Derudover er der i 2016 et ekstraordinært tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet på 3,5 mia. kr. på landsplan. Midlerne fordeles efter 3 kriterier. 1,5 mia. fordeles efter folketal, 1 mia. Side 8 af 13

9 fordeles efter strukturelt underskud og 1 mia. fordeles efter beskatningsgrundlag. Haderslev kommunes andel udgør 54,4 mio. kr. I alt udgør provenuet i 2016 jf. statsgarantien mio. kr. Det ligger 7 mio. kr. over forventningerne for 2016 i budget (BEMÆRK TILSKUDSMODEL FOR OVERSLAGSÅR IKKE OPDATERET EFTER ØKONOMIAFTALE). Der er en snæver sammenhæng mellem de lavere indtægter og opgørelsen af det balancetilskud, der bl.a. indgår som forudsætning for beregningen af de generelle tilskud. Beskæftigelsestilskud Beskæftigelsestilskuddet indgår som en del af de generelle tilskud. Efterreguleringen for 2014 er beregnet til 5,6 mio. kr., der skal betales tilbage til staten. Midtvejsreguleringen for 2015 er foreløbigt beregnet til mindre tilskud på i alt 1,5 mio. kr. I alt afregnes 7,164 mio. kr. i sidste kvartal Der er reserveret 7,564 mio. kr. til afregningen, så kassen forventes at blive påvirket med en tilførsel på 0,4 mio. kr. i I budgetoplægget er beskæftigelsestilskud 2016 tilpasset det niveau, der er opgjort i midtvejsreguleringen i 2015 suppleret med en forventet efterregulering for 2015 på i alt 15 mio. kr. Endvidere er beskæftigelsestilskuddet afstemt med udgiftsniveauet til de forsikrede ledige, således at der er skabt parallelitet mellem indtægts- og udgiftssiden. Forskellen mellem det udmeldte beskæftigelsestilskud og de forventede udgifter til forsikrede ledige er ca. 4 mio. kr. Kompensation for skattenedsættelse Kompensationen for skattenedsættelsen på 0,2 pct. i 2015 er indarbejdet i budgetudkastet for Kompensationen udgør 3,3 mio. kr. i 2016 og 2017 og 1,66 mio. kr. i Med økonomiaftalen for 2016 er det besluttet igen at oprette en tilskudspulje på 200 mio. kr. for kommuner, der sætter skatten ned i Tilskuddet kan dække op til 75 % af provenutabet i I 2017 og 2018 dækkes op til 50 % og i 2019 dækkes op til 25 %. Det endelige tilskud fastsættes af Økonomi- og Indenrigsministeriet efter kommunernes budgetvedtagelse og vil afhænge af størrelsen af de samlede skattenedsættelser. Der skal ikke ansøges om tilskud. Tilskuddet fordeles på baggrund af de vedtagne skattenedsættelser i budget Tabel 6: Samlet overblik over afvigelser mellem rammeudmelding og budgetoplæg på indtægtssiden. Mio. kr Personskatter 38 Selskabsskatter 1 Grundskyld og Øvrige skatter Generelle tilskud inkl. kompensation for skattesænkning I alt Side 9 af 13

10 Ansøgning om tilskud ved ministeriet Igen i år har der været mulighed for at ansøge om særlige tilskud hos Økonomi- og Indenrigsministeriet inden for en given frist, der er sat til den 10. august Der er ansøgt om tilskud efter henholdsvis 16 Vanskeligt stillet kommune og 17 Kommuner med høj andel af borgere med sociale problemer. Kopi af ansøgningerne er vedlagt som bilag 6 og 7. Forslag til politisk afklaring Emner fra sidste års budgetlægning I budget er der indarbejdet en negativ ramme på 9 mio. kr. i årene , som blev anvendt til finansiering af den tillægsbevilling, der blev givet til folkeskoleområdet i forbindelse med vedtagelsen af budget Derudover er der indarbejdet en reduktion på de administrative udgifter på 2,5 mio. kr. i 2016 stigende til 5 mio. kr. i 2017 og frem. Haderslev Kommune har i samarbejde med Aabenraa Kommune og analysefirmaet KORA fået gennemført en benchmarkanalyse af de administrative udgifter. Byrådet vil blive orienteret om resultatet af analysen på budgetseminaret. Tabel 7: Oversigt over udfordringer som forudsætter prioritering i budgetoplægget Mio. kr Tillægsbevilling skoleområdet Administrative udgifter 2, I alt 11, Emner rejst af fagudvalgene Under henholdsvis Udvalget for Plan og Miljø og Økonomiudvalget er der afsat en ramme til vejafvandingsbidrag, der i korte træk kan beskrives, som 8 pct. af de udgifter forsyningsselskabet Provas afholder til investering i klimatilpasninger og spildevandsområdet, som følge af de myndighedsbeslutninger og planer Haderslev Kommune vedtager. Den foreløbige planlægning af investeringer i perioden anviser et betydeligt højere niveau end forudsat i de kommunale budgetter. Økonomiudvalget har på deres møde den 16. marts 2015 besluttet at løfte finansieringen af udfordringen vedrørende vejafvandingsbidraget ud af rammen for Udvalget for Plan og Miljø og gøre det til en generel udfordring for kommunen. Udvalget for Plan og Miljø anmoder om at få budgetmæssig dækning til at fastholde serviceniveauet på offentlig transport. Udvalget for Børn og Familier anbefaler Byrådet at finansiering af EUD10 medtages i budgetforhandlingerne. EUD10 er en kombination af 10. klasse og en erhvervsuddannelse, rettet mod de gymnasiale uddannelser. Haderslev Kommune skal modtage 148 kvoteflygtninge. I den forbindelse er der behov for oprettelse af modtagegrupper i dagtilbud og modtageklasser i folkeskolerne. Udvalget for Børn og Familier anbefaler Byrådet at finansiering af udgiften hertil medtages ved budgetlægningen for Side 10 af 13

11 Museum Sønderjylland har i henvendelse af 7. april 2015 anmodet de sønderjyske kommuner om hjælp i forhold til museets driftsøkonomi samt stillingtagen til realisering af Museets strategi- og udviklingsplan. Haderslev Kommune yder i 2015 et tilskud til Museum Sønderjylland på 4,3 mio. kr. Ved nuværende fordeling af driftstilskuddet vil en forøgelse af driftstilskuddet på samlet 2,8 mio. kr. andrage kr. årligt for Haderslev Kommunes vedkommende. Tabel 9: Oversigt over emner rejst af fagudvalgene Mio. kr Vejafvandingsbidrag 8,30 8,80 6,10 6,10 Offentlig transport 1,75 1,75 1,75 1,75 EUD 10 0,61 0,84 0,85 0,85 Modtageklasser 3,05 3,05 3,05 3,05 Modtagegrupper 1,35 1,35 1,35 1,35 Museum Sønderjylland 0,69 0,69 0,69 0,69 I alt 15,8 16,5 13,8 13,8 Aktuelle økonomiske udfordringer i 2015 En eventuel håndtering af aktuelle økonomiske udfordringer i 2015 vil påvirke primobeholdningen og dermed grundlaget for budgetlægningen. I opgørelsen af primobeholdningen korrigeres for en række uafklarede punkter med merudgifter i størrelsesordenen 10 mio. kr. De uafklarede punkter består dels af forskellige retssager, forhandlinger mv. samt kendskabet til konkrete sager med bevillingsmæssige konsekvenser som behandles i Som udgangspunkt skal udfordringer håndteres i den decentrale model, men samlet set påvirkes muligheden for at opnå den samlede forventede opsparing på 15 mio. kr. i En eventuel kompenserende bevilling vil på den anden side medføre en overskridelse af servicerammen med mindre der kan spares yderligere op ud over de forudsatte 15 mio. kr. Omprioriteringsbidrag Regeringen har i sit regeringsgrundlag tilkendegivet, at der skal indføres et omprioriteringsbidrag de næste fire år, så der kan frigøres ressourcer til politisk prioritering via effektiviseringer. Regeringen vil tage initiativ til at indarbejde omprioriteringsbidraget i det kommunale udgiftsloft på 1 pct. om året fra 2016 til Det svarer til ca. 24 mio. kr. i 2016 i Haderslev Kommune. De årlige omprioriteringsbidrag forudsættes hvert år genudmøntet i de årlige økonomiforhandlinger og finanslovforhandlinger. Det betyder, at kommunens ramme til serviceudgifter gradvist vil blive reduceret med forskellen mellem omprioriteringsbidraget og de midler, som tilbageføres til kommunen til prioriterede indsatser på de borgernære serviceområder, herunder ældre, børn og folkeskole. Side 11 af 13

12 Det kan være op til en lokalpolitisk prioritering, i hvilket omfang Byrådet allerede nu vil reducere driftsudgifterne i overslagsårene eller alternativt skabe plads til prioritering af de midler som tilbageføres. Overholdelse af serviceramme og anlægsramme Den udmeldte serviceramme er opgjort til 2,334 mio. kr. Som det fremgår af bilag 2 udgør servicerammen i det ajourførte basisbudget 2,315 mio. kr. Det er således på nuværende tidspunkt en forskel på 19 mio. kr., som giver plads til handlerum. Der er på nuværende tidspunkt indarbejdet en teknisk pulje på 35 mio. kr. som giver plads til overførsler fra 2015 og efterfølgende bevillinger, som det har været tilfældet både i 2014 og Anlægsrammen udgør i basisbudgettet 104 mio. kr. svarende til 1 pct. af udskrivningsgrundlaget opgjort året før i det godkendte budget tillagt 20 mio. kr. til funktionskontrakter på veje. Økonomiaftalen indeholder et anlægsniveau på 16,6 mia. og der er således plads til anlægsinvesteringer for yderligere 62 mio. kr. i 2015 under forudsætning af at der er finansiering til det. Flytning eller udskydelse af anlægsprojekter fra 2014 til 2015 eller omplaceringer mellem drift og anlæg er således reelle handlemuligheder. Udvikling i forventet primobeholdning Efter Byrådets møde den 30. juni 2015 udgør primo beholdningen 2015 et beløb på 73,857 mio. kr. jf. oversigten over de økonomiske konsekvenser. Alle beløb i mio. kr. Kassebeholdning efter Byrådet 28. april ,074 Beslutninger i byrådet den 26. maj 2015 (Aabenraavej) -4,375 Beslutninger i byrådet den 30. juni 2015 (5 punkter vedr. anlæg) 1,32 Beregnet primo beholdning ultimo juni , bevillingskontrol 2015 inkl. lov- og cirkulæreprogrammet 10,974 Forventet kassebeholdning efter Byrådet 1.september ,993 Resultatet af 2. bevillingskontrol 2015 tilfører kassen 13,336 mio. kr. Konsekvenserne af konsekvenser af lov- og cirkulæreprogrammet reducerer kassen med 2,362 mio. kr. Netto reguleres kassen i 2015 med 10,974 mio. kr. Herefter udgør primo kassebeholdningen til 2016 en sum på 80,993 mio. kr. Korrektion som følge af midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet i 2015 kan opgøres til 0,4 mio. kr., som tilgår kassen. Endvidere fratrækkes en række uafklarede punkter med merudgifter i størrelsesordenen 10 mio. kr. De uafklarede punkter består dels af forskellige retssager, Side 12 af 13

13 forhandlinger mv. samt kendskabet til konkrete sager med bevillingsmæssige konsekvenser som behandles i I budgetår 2016 bliver kommunens beskæftigelsestilskud til de forsikrede ledige efterreguleret for det reelle niveau i Mindreudgiften på Beskæftigelses- og Integrationsudvalget og merindtægten på finansieringssiden tilgår kassen 2015, hvorved primobeholdningen forbedres med i alt 15 mio. kr. I budgetoplægget er der med udgangspunkt i ovennævnte forventet en primobeholdning på 86,393 mio. kr. Status på økonomisk politisk Vedlagte budgetudkast er udarbejdet i overensstemmelse med den vedtagne økonomiske politik således, at følgende målsætninger er indfriet: - Der er overskud i den disponible kassebeholdning ultimo 2017, hvor målsætningen er balance. - Skatten er sænket med 0,2 pct. - Anlægsrammen svarer til 1 pct. af udskrivningsgrundlaget i 2015 svarende til 84 mio. kr. tillagt 20 mio. kr. til funktionskontrakter på veje. - Der afdrages på den langfristede gæld således, at den er nedbragt med 200 mio. med udgangen af 2017 ift. niveauet på 814 mio. kr. i regnskab Side 13 af 13