Hørsholm Kommune Trommen - Biograffunktionen August 2018

Transkript

1 Trommen - Biograffunktionen Fastlæggelse af teknisk husleje Revision. Skat. Rådgivning.

2 Huslejemodellen for den kommercielle biograffunktion skal justeres Huslejen er baseret på følgende forudsætninger Trommen indviede den kommerciel biograffunktion pr. 1. August 2017 yder støtte til den kommercielle biograffunktion jf. EU s forordning om de-minimis-støtte. Udover løn, drift- forbrugsafgifter betaler biograffunktionen en husleje der er teknisk beregnet. Huslejeberegningen blev vurderet ud fra en forventning om at antallet af forevisninger og varighed af forevisning var relativt stabil. Det politiske udgangspunkt var 5 biografdage og ikke 5 forestillinger. Aktivitetsniveauet for den kommercielle biograf aktivitet har vist at overstige det budgetterede. Antallet af billetter pr. visning er faldet ift. budgettet. Erfaringen er at budgetforudsætningerne har uhensigtsmæssige konsekvenser Huslejeudgifterne er en teknisk beregning, som kan varierer med antallet af forevisningerne uanset varighed og har derfor i princippet ikke nogen øvre grænse. Nuværende praksis gør budgettering vanskelig En filmforevisning tager 2 timer og ikke som budgetteret 4 timer Antallet af faktiske filmforevisninger overstiger markant forudsætningerne i modellen. Nuværende model har ikke direkte ophæng til den faktiske kapacitetsudnyttelse. Hvordan kan der udarbejdes en ny husleje model for den kommercielle biograf der samtidig er administrerbar? 2

3 Designkriterier og solide forudsætninger danner rammerne for en fremtidig teknisk husleje 1 Beskrivelse af nuværende husleje struktur og konsekvenserne heraf Hvordan kan udarbejdes en ny husleje model for den kommercielle biograf der samtidig er administrerbar? 2 Opstilling af designkriterier og forudsætningsrammer for fremtidig teknisk husleje

4 1 Beskrivelse af nuværende husleje struktur og konsekvenserne heraf Nuværende forudsætninger for huslejen er baseret på at de over tid er stabile Nuværende forudsætninger for beregningen af den tekniske husleje: Udover løn, drift- forbrugsafgifter betaler Biograffunktionen en fast husleje der er teknisk beregnet Huslejen er beregnet excl. el, vand og varme for biograffunktionen og har ikke likviditetsmæssig eller budgetmæssig indvirkning på Trommen. Biograffunktionens huslejebetaling er en fast leje, og kan variere i takt med antallet af visninger. Den varierer i takt med antallet af forevisninger. Huslejen har for 2017 været beregnet ud fra følgende forudsætninger: En samlet forventede husleje på kr., 5 forevisninger af en varighed på 4 timer. Pris pr. forevisning = / 5 = 895,52 kr. Huslejeberegningen blev vurderet ud fra en forventning om at antallet af forevisninger og varighed af forevisning var relativt stabil. 4

5 1 Beskrivelse af nuværende husleje struktur og konsekvenserne heraf Konsekvenserne viser, at nuværende model er uhensigtsmæssig Udviklingen i biograffunktionen har vist: At antallet af forevisninger er steget markant ift. forudsætningerne. At antallet af billetter pr. visning er faldet ift. forudsætningerne. Huslejeudgifterne er en teknisk beregning som kan varierer med antallet af forevisningerne uanset varighed og har derfor i princippet ikke nogen øvre grænse. Jo flere forevisninger, jo højere husleje En filmforevisning tager i gennemsnit ca. 2 timer og ikke som budgetteret 4 timer. Ud fra at en forevisning tager 2 timer og IKKE 4 timer vil en korrigerede husleje udgøre kr. (1.000 x 2 x 22,88). 5

6 Designkriterierne skal sikre at en ny huslejemodel er administrerbar Designkriterier På baggrund af en workshop med deltagelse af Trommen, Center for Kultur og Fritid, Børn og Kultur samt Center for Økonomi og Personale er opstillet følgende designkriterier for en fremtidig teknisk husleje. En teknisk husleje beregning skal: Være gennemsigtig Være enkel at administrere Sikre størst mulig budgetsikkerhed Tage udgangspunkt i biografens træk på kapaciteten. 2 Opstilling af designkriterier og forudsætningsrammer for fremtidig teknisk husleje 6

7 Huslejen skal alene beregnes for den kommercielle biograffunktion og skal ikke justeres i budgetåret Med afsæt i designkriterierne kan der opstilles følgende rammer for beregning af den tekniske husleje Henset til budgetsikkerhed og gennemsigtighed skal den tekniske husleje ikke justeres i det enkelte budgetår. I forbindelse med budgetlægningen for det kommende år kan det realiserede aktivitetsniveau for det forgangene år indgå som budgetforudsætninger og dermed dokumentation for en evt. justeret budgetteret teknisk husleje. Den tekniske husleje skal alene omfatte den del af biograffunktionen som kan betegnes som kommerciel mens kulturrettede biografaktiviteter Kultur Biograf ikke skal belastes af en teknisk husleje. Det skyldes at der er lovhjemmel til at yde kommunale tilskud til kulturrettede aktiviteter. Beregningen af den tekniske husleje er baseret på estimeret kapacitet og fordeling på aktiviteter i Lille Trommen og Store Trommen, fremsendt af. 7

8 Der opstilles to scenarier Der udarbejdes to scenarier (for eksklusiv og inklusiv drift). Ved drift forstås udgifter til el, vand og varme. Det skyldes følgende: Henset til designkriterierne om gennemsigtig, administrerbarhed og budgetsikkerhed vil beregningen af en teknisk husleje inklusiv drift i størst mulighed omfang kunne honorere kriterierne. Omvendt vil designkriteriet om, at den tekniske husleje skal være retvisende for biografens træk på kapaciteten pege i retning af en teknisk husleje eksklusiv drift. Drift betales i dette scenarie efter forbrug. vurderer, at det koster kr. at opstille dedikerede el-målere på både Lille Trommen og Store Trommen. For opgørelse af varme og vand udgifter er der ikke placeret dedikerede målere for Lille og Store Trommen men alene Trommen som helhed. 8

9 Den kommercielle biograf forventes at udgøre 29% af de forventede aktiviteter De forventede aktiviteter i Lille Trommen og Store Trommen for 2018 kan opdeles i følgende: Koncerter, teater etc. Trommens arrangementer såsom koncerter, teater etc. baseret på 2015-niveauet* er forventet til 85 stykker á 15 timer. Totale timer: 85 x 15 = timer. Fordeling af aktivitet i pct. af forventede aktivitetstimer Kulturbiograf, herunder inkluderet skolebio, seniorbio, babybio etc. er forventet til 16 stykker á 2 timer. Totale timer: 16 x 2 = 272 timer. Udlejninger af Trommen baseret på 2015-niveauet* er svarer til 65 udlejninger á 10 timer. Totale timer: 65 x 10 = 650 timer. Samskabelsesaktiviteter såsom musicals etc. er estimereret til 100 forestillinger á 15 timer. Dette inkluderer forberedelse. Totale timer: 100 x 15 = timer. Kommerciel biograf er estimereret til visninger á 2 timer. Biografvisningerne forventes afviklet i de 2 sale og skal dermed fordeles på disse. Totale timer: (1541 x 2)/2 = timer. Det totale forventede aktivitetstimer for 2018 er beregnet til 5.28 timer 29,0% 24,0% Kommerciel biograf Udlejning Samskabelse 29,0% 5,0% 12,0% Kulturbiograf Arrangementer *Udgangspunktet er taget i 2015, da dette var det seneste "normale år", fordi både 2016 og 2017 indeholdte ombygning og lukning. 9

10 Den kommercielle biograf beregnes ud fra det årlige tilgængelig kapacitet Forudsætninger for beregning af kapacitet: Den daglige kapacitet for Lille Trommen og Store Trommen beregnes ud fra en tilgængelig kapacitet fra kl = 15 timer. Total maksimal tilgængelig årskapacitet = 15 x 65 = timer. Den reelle tilgængelige årskapacitet kan i praksis være lavere end maksimal tilgængelig årskapacitet. Det kan fx henføres til foruddefinerede lukkedage. Tilgængelig årskapacitet set i forhold til forventede anvendte aktivitetstimer er udnyttelsesgraden 0,96% (5.28 timer divideret med timer). Den kommercielle biografs forventede aktivitetsniveau, i forhold til resten af aktiviteterne i Trommen, er 28,1 % (1.541 timer divideret med timer) 10

11 Størst mulig budgetsikkerhed etableres ved scenarie 2 Forudsætninger for scenarierne: Som anført under punkt 1 betaler Lille Trommen og Store Trommen ikke en husleje der har likviditetsmæssig indvirkning. Fundamentet for den tekniske husleje. Der foreligger ikke en faktisk kvadratmeterpris og derfor estimeres en årlig kvadratmeterspris for Lille Trommen og Store Trommen. En kvadratmeterpris er derfor estimeret ved at tage udgangspunkt i kvadratmeterprisen for typiske erhvervslejemål i Hørsholm Kommune. Erhvervsmål som er egnet til samme aktiviteter som Lille Trommen og Store Trommen er meget begrænset og derfor kan der ikke skabes et direkte sammenligneligt grundlag. Med udgangspunkt i ovenstående forudsætninger anses en kvadratmeterpris kr. pr. m 2 pr. år. eksklusiv vand, varme og el at være rimelig. Kvadratmeterprisen inklusiv vand, varme og el estimeres til kr. 1) Det samlede bruttoareal er 729 m 2, svarende til 24 m 2 for Lille Trommen og 495 m 2 for Store Trommen. Scenarie 1 Beregnet teknisk husleje for kommerciel biograf eksklusiv vand, varme og el M 2 Pris pr. m 2 kapacitet Kr. Lille Trommen ,1% Store Trommen ,1% Scenarie 2 Beregnet teknisk husleje for kommerciel biograf inklusiv vand, varme og el M 2 Pris pr. m 2 kapacitet Kr. Lille Trommen ,1% Store Trommen ,1% ) Der er har ikke været gennemført én direkte dialog med erhvervsmæglere men foretaget en screening af erhvervslejemål. 11