Driftsoverførsel fra 2018 til 2019

Transkript

1 Driftsoverførsel fra til 2019

2 Indholdsfortegnelse 1. Indledning og opgørelse af driftsoverførsel Driftsoverførslen specificeret på udvalg Udvikling i driftsoverførsler siden Dispensationsansøgninger Driftsoverførsler fordelt på afdelinger og stabe Overførsel af underskud i virksomheder, afdelinger/stabe...6 Bilag 1 - Principper for opgørelse af overførselsbeløb...7 Bilag 2 - Driftsoverførsel

3 1. Indledning og opgørelse af driftsoverførsel Regnskab er afsluttet, og der søges overførsel til 2019 af restbudgetter vedr. driften på 26,1 mio. kr. som følge af tidsforskydninger. Overførslen udgør 2,3 pct. af det samlede budget til serviceudgifter, og overførselsbeløbet er i forhold til sidste år steget med 2,7 mio. kr. Opgørelsen af overførselsbeløbet sker i overensstemmelse med Principper for økonomisk styring, som fremgår af bilag 1. Ifølge Principper for økonomisk styring er der alene overførselsadgang for serviceudgifter, og der sker en automatisk overførsel af uforbrugte serviceudgifter, idet der dog som hovedregel maksimalt kan overføres et overskud på 2 pct. af budgettet. Underskud overføres derimod fuldt ud for at sikre økonomisk ansvarlighed. Regnskabsresultat for kommunens serviceudgifter Driftsbudgettets rammer (Mio.kr.) Korr. Budget Regnskab Overføres ikke Serviceudgifter 1.113, ,3 10,6-15,5 26,1 Regnskab viser et samlet mindreforbrug vedr. serviceudgifter på 10,6 mio. kr. På serviceudgifter med overførselsadgang er der et mindreforbrug på 26,3 mio. kr., mens der på serviceudgifter uden overførselsadgang er et merforbrug på 15,7 mio. kr. Årsagen til, at overførselsbeløbet overstiger det samlede mindreforbrug på serviceudgifter på 10,6 mio. kr. er dermed primært, at der er et større underskud i på de dele af serviceudgifter, hvor der ikke er overførselsadgang. Serviceudgifterne er opdelt i forskellige overførselskategorier, der overføres efter forskellige overførselsregler afhængigt af formål. Herunder fremgår restbudget og driftsoverførslen opdelt efter overførselsregler/kategorier. Specifikation af restbudget samt overførselsbeløb Serviceudgifter (Mio. kr.) Serviceudgifter med overførselsadgang 26,3 26,1 2 pct. overførsel 3,5 3,3 Skal overføres 100 pct. 18,3 18,3 Eksternt finansierede puljer 100 % 4,5 4,5 Byrådsperioden 100 % -0,1-0,1 Serviceudgifter uden overførselsadgang -15,7 0,0 I alt 10,6 26,1 Årets driftsoverførsel fordeler sig med 16,4 mio. kr. til Forvaltningen, 4,8 mio. kr. til virksomhederne og 4,9 mio. kr. til anlæg. Til sammenligning blev der overført henholdsvis 17,4 mio. kr. til Forvaltningen og 6,0 mio. kr. til virksomhederne sidste år. Overførslen øger budgettet for serviceudgifter i 2019 med 21,2 mio. kr., mens 4,9 mio. kr. overføres til anlæg. Overførslen til anlæg vedrører 2 projekter. For det første overføres der 3 mio. kr. til digitalisering i folkeskolen som følge af budgetforlig For det andet overførsels 2 mio. kr. til optagelsesprojekt ifm. overgang til IT-Forsyningen, idet projektet har karakter af anlæg, jf. byrådsbeslutning den 13. december. 2

4 Det bemærkes, at de af Forvaltningen anbefalede dispensationsansøgninger på i alt 4,6 mio. kr. (jf. afsnit 4) indgår i det samlede overførselsbeløb på 26,1 mio. kr. Forklaringer på afvigelser fremgår af årsregnskabet. 2. Driftsoverførslen specificeret på udvalg Nedenstående tabel viser, dels hvordan driftsoverførslerne for fordeler sig på udvalg og til sammenligning, hvordan de blev overført fra Serviceudgifter (Mio. kr.) Børne- og Skoleudvalget 7,0 3,5 Sundheds-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget 5,8 7,2 Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget 1,3-0,8 Kultur- og Idrætsudvalget 0,5 0,2 Økonomiudvalget 11,6 13,4 I alt 26,1 23,4 3. Udvikling i driftsoverførsler siden 2008 Det fremgår nedenfor, at overførslerne er øget med 2,7 mio. kr. fra sidste år til i år, svarende til ca. 11,5 %, hvilket er 3,7 mio. kr. højere end gennemsnittet for de seneste 12 års driftsoverførsler. 3

5 4. Dispensationsansøgninger Principper for økonomiske styring giver mulighed for at søge dispensation for overførselsreglerne, hvis der enten er tale om ændrede budgetforudsætninger eller tidsforskydninger. Forvaltningen anbefaler, at nedenstående dispensationsansøgninger imødekommes: Afdeling/virksomhed Dispensationsansøgning Beløb Natur og Miljø Ekstra miljøindsats i Erhvervsområde Farremosen Ændrede budgetforudsætninger: Det resterende engangsbeløb i søges overført til 2019, hvor der fortsat vil være en væsentlig meropgave for afdelingen kr. Ældre og Sundhed Nye uddannelsesreformer på sundhedsområdet Ændrede budgetforudsætninger: Der søges om overførsel ud over 2 pct. grænsen, hvor overskuddet skal dække stigende udgifter til uddannelsesområdet som følge af centrale krav kr. Ældre og Sundhed Hjemmepleje og Træning Ændrede budgetforudsætninger: Som følge af en række udefrakommende forhold på områderne Fritvalg, Aktiviteten og de midlertidige pladser søges underskuddet i reduceret kr. Teknik og Drift Manglende realisering af energibesparelser Ændrede budgetforudsætninger: Manglende realisering af energibesparelser i på grund af forsinkelser i energirenoveringsprojektet kr. Lillevang skole Omstilling til lavere elevtal Ændrede budgetforudsætninger: Stor elevnedgang har medført en stor afgang af lærere de seneste år og for at undgå klassesammenlægninger af økonomiske årsager i 2019 søges underskuddet fra reduceret kr. Børnehuset Blommehaven Krybberum og udeværkstedet Knoglen Tidsforskydning: Byggeprojekterne er ikke færdiggjort på grund af frost i jorden kr. Sekretariatet Låsesystem på rådhuset Tidsforskydning: Opdatering af låsesystemet kr. I alt kr. 4

6 5. Driftsoverførsler fordelt på afdelinger og stabe Servicerammebevillinger (Mio. kr.) Sekretariatet 4,0 Økonomi 0,5 Personale og IT 7,3 Plan og Byg 0,1 Teknik og Drift 1,1 Natur og Miljø -0,3 Borgerservice 1,2 Ældre og Sundhed 5,3 Familier 0,3 Skole og Dagtilbud 6,7 I alt 26,1 Sekretariatets overførsel udgør 4,0 mio. kr. De største overførsler vedrører 1,5 mio. kr. til valg og 1,1 mio. kr. til investeringspulje til fremme af effektiviseringer på 1,1 mio. kr. De mindre overførelser vedrører blandt andet arkiveringsopdatering på 0,6 mio. kr., der er udskudt til 2019 og Allerød Biblioteks opsparing til indkøb af nye indlån-/udlånsmaskiner på 0,6 mio. kr. for Personale og IT udgør 7,3 mio. kr., heraf overføres 4,9 mio. kr. til anlæg vedr. følgende to IT-projekter; 3,0 mio. kr. til digitalisering på skolerne og 2,0 mio. kr. til optagelsesprojekt i IT- Forsyningen. Derudover overføres 1,0 mio. kr. på uddannelses- og kompetenceudviklingspuljer samt 0,8 mio. kr. vedr. personalepolitiske tiltag. På Teknik og Drift overføres netto 1,1 mio. kr. De største overførsler vedrører 2,0 mio. kr. til bygningsrenovering (udskudt ventilationsprojekt på Lynge skole) og 2,1 mio. kr. til vintertjeneste. Med modsat fortegn overføres negativt restbudget på 1,9 mio. kr. vedrørende for meget indbetalt vejafvandingsbidrag i årene 2015 og 2016, som først tilbagebetales i Derudover er der også negative budgetoverførsler vedr. bygningsdrift og belægninger. Borgerservice overførsel udgør 1,2 mio. kr. I forvaltningen overføres 0,9 mio. kr. hvoraf restbudgettet bl.a. vedrører projektmidler på 0,4 mio. kr. vedr. projekt ADHD samt restbudget til inventar og småanskaffelser til kantinen på Rådhuset på 0,3 mio. kr. Virksomhederne overfører samlet 0,3 mio. kr. et i Ældre og Sundhed udgør i alt 5,3 mio. kr. I forvaltningen overføres 5,4 mio. kr., hvoraf restbudgettet blandt andet vedrører EOJ-projektet på 1,3 mio. kr. og diverse projekter, herunder flere statslige puljer på 2,7 mio. kr. samt en dispensationsansøgning på 1,0 mio. kr. På Skole og Dagtilbud udgør overførslerne samlet set 6,7 mio. kr., heraf udgør dispensationsansøgningerne fra virksomhederne 0,9 mio. kr. På forvaltningsdelen overføres samlet set 4,8 mio. kr. hvoraf af størstedelen af restbudgettet vedrører specialmidler på 1,7 mio. kr. og puljemidler til 5

7 kompetenceudvikling på 2,1 mio. kr. Skoler og institutioner overfører 1,9 mio. kr. som dækker over såvel positive som negative overførselsbeløb jf. bilag Overførsel af underskud i virksomheder, afdelinger/stabe Nedenfor fremgår fordelingen af underskud, der overføres til 2019, fordelt på henholdsvis virksomheder og afdelinger i Forvaltningen. I opgørelsen indgår ikke underskud, hvor der søges dispensation. Udviklingen i forhold til sidste års overførselsbeløb fremgår også. Samlet udgør overførslen af underskud fra til ,7 mio. kr. (et fald på 4,4 mio. kr. i forhold til overførslen). Der er fremsendt handleplaner for alle områder med underskud, som overføres til Handleplanerne sikrer afvikling af underskuddene inden for en tidsramme på 3 år. I forbindelse med den løbende budgetopfølgning følges der op på, om de iværksatte handleplaner har den ønskede effekt. Udviklingen i de negative driftsoverførsler (1.000 kr.) Forvaltning Teknik og Drift Natur og Miljø -293 Virksomheder Allerød Hjemmepleje og Træning -376 Allerød Kommunes Tandpleje -60 Folkeoplysning -11 Ravnsholtklyngen Børnehuset Kirsebærgården Firkløveret Klub Allerød -130 Skolebiblioteket (enhed i forvaltningen) Dagplejen (enhed i forvaltningen) Lynge skole Lillevang skole Kongevejsskolen -55 Lillerød Børnehus I alt

8 Bilag 1 - Principper for opgørelse af overførselsbeløb Overførslen af uforbrugte driftsbevillinger vedr. regnskabet sker ifølge Principper for Økonomisk Styring efter følgende overordnede regler. Driftsbevillingerne i alt kan opdeles i følgende udgiftsrammer med den nævnte overførselsadgang: Serviceudgifter; Lønninger, materiale og aktivitetsudgifter mv. Overførselsudgifter; Kontanthjælp, sygedagpenge mv. Medfinansiering sundhedsvæsenet Medfinansiering af indlæggelser, speciallæger mv. Udgifter til forsikrede ledige; Dagpenge, beskæftigelsesindsats Ældreboliger Indtægter og udgifter vedr. kommunens egne ældreboliger opført efter lov om almene boliger Særligt dyre enkeltsager Indtægter vedr. den særlige refusionsordning vedr. særligt dyre borgere Brugerfinansieret område; Renovation og varmeforsyning Overførselsadgang for nogle udgiftstyper (jf. boksen nedenfor) Ingen overførselsadgang Ingen overførselsadgang Ingen overførselsadgang Ingen overførselsadgang Ingen overførselsadgang Ingen overførselsadgang (området hviler i sig selv over en årrække) Som det fremgår ovenfor, er der kun overførselsadgang for servicebevillingerne. Service-bevillingerne er dog opdelt i forskellige udgiftstyper, med hver sin overførselsadgang. For hver type af servicebevillinger sker der separat opgørelse af overførselsbeløbet. Serviceudgifter underopdeles i følgende udgiftstyper: Udgifter med overførselsadgang Udgifter med ingen overførselsadgang Udgifter som skal overføres Udgifter vedr. eksternt finansierede puljer Udgifter vedr. byrådsperioden Overførselsadgang: 2 % af budgettet dog max. restbudgettet (hvis underskud 100 % af restbudgettet) Ingen overførsel 100 % af restbudgettet 100 % af restbudgettet 100 % af restbudgettet indenfor byrådsperioden, mellem byrådsperioden ingen overførsel Opgørelsen af overførselsbeløbet sker automatisk efter ovenstående regler, og der kræves ikke en forklaring på, hvad overførselsbeløbet skal anvendes til. Undtagelsesvist kan der gives dispensation fra overførselsreglerne. En ansøgning imødekommes hvis der; Har været væsentlige ændrede forhold i budgetåret i forhold til budgetforudsætningerne. Er en tidsforskydning i betalingerne, således at betalinger for allerede foretagne dispositioner først sker i det efterfølgende budgetår. 7

9 Bilag 2 - Driftsoverførsel Opgjort pr. afdeling/stab - forvaltning/virksomhed (1.000 kr.) Korr. budget Regnskab der ikke overføres Heraf disp. ansøgninger jf. afsnit i hele kr Sekretariatet Forvaltning - Sekretariatet Allerød Kommunale Musikskole Allerød Bibliotek Økonomi Forvaltning - Økonomi Personale og IT Forvaltning - Personale Forvaltning IT * *Kr overføres til anlæg 431 Plan og Byg Forvaltning - Plan og Byg Teknik og Drift Forvaltning - Teknik og Drift Park og vej og Idrætsarealer Vinterberedskab (overf. = 50% af driftsbudget i 2019) Folkeoplysning Natur og Miljø Forvaltning - Natur og Miljø Borgerservice Forvaltning - Borgerservice

10 Bilag 2 - Driftsoverførsel -19 Opgjort pr. afdeling/stab - forvaltning/virksomhed (1.000 kr.) Korr. budget Regnskab der ikke overføres Heraf disp. ansøgninger jf. afsnit Allerød bo og støtte Social rehabilitering og Integration Ældre og Sundhed Forvaltning - Ældre og Sundhed Allerød Plejecenter Allerød Hjemmepleje og Træning Allerød Kommunes Tandpleje Familier Forvaltning - Familier Hybler/kontakten (enhed i Forvaltningen) Skole og Dagtilbud Forvaltning - Skole og dagtilbud Blovstrød skole Lynge skole Lillevang Skole Kratbjergskolen Maglebjergskolen Centerklasserne Allerød Ungdomsskole Dagplejen (enhed i Forvaltningen) Ravnsholtklyngen Børnehuset Kirsebærgården Børnehuset Blommehaven Skovvang Børnehus Blovstrød Børnehus Lillerød Børnehus

11 Bilag 2 - Driftsoverførsel -19 Opgjort pr. afdeling/stab - forvaltning/virksomhed (1.000 kr.) Korr. budget Regnskab der ikke overføres Heraf disp. ansøgninger jf. afsnit Ørnevang Børnehus Børnehuset Molevitten Firkløveret Klub Allerød Klub Hobitten Sundhedsplejen (enhed i forvaltningen) Skolebiblioteket (enhed i forvaltningen)