Bilag. Region Midtjylland. Orientering om amternes økonomi ultimo juli 2006

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Bilag. Region Midtjylland. Orientering om amternes økonomi ultimo juli 2006"

Transkript

1 Region Midtjylland Orientering om amternes økonomi ultimo juli 2006 Bilag til Underudvalget vedr. generelle sagers møde den 13. september 2006 Punkt nr. 5

2 Notat REGION MIDTJYLLAND Under dannelse Tingvej Viborg Dato: Sagsbehandler: Carsten T. Nielsen/Marianne Pedersen Tlf.: Journalnr.: Opfølgning på amternes økonomi, juli 2006 I nærværende notat forelægges en vurdering af amternes økonomi for 2006 pr. 31. juli Amterne i Region Midtjylland har fremsendt oplysninger om deres økonomi pr. 31. juli 2006, herunder oplysninger om ajourført budget samt oplysninger vedrørende likviditetsudviklingen. Økonomivurderingen er endvidere kvalificeret igennem kontakter til amternes økonomiafdelinger. 1. Sammenfatning Det vurderes, at det stort set kun er udefrakommende påvirkninger, som henover sommeren har medført væsentlige ændringer i forhold til de tidligere fremsendte opfølgninger på amternes forventede regnskabsresultat for Der er ikke herudover sket væsentlige ændringer i amternes ajourførte budgetter eller i deres forbrugstakt. Sammenfattende er det derfor fortsat vurderingen, at amternes nettodrifts- og anlægsudgifter i 2006 vil blive noget højere, end det var forudsat i budgetterne for Dette slår fuldt igennem på det forventede regnskabsresultat for Forbruget af likvide aktiver ventes ligeledes at blive større end forudsat i budget Effekten på kasseforbruget afbødes dog, som det har været anført ved tidligere vurderinger af amternes økonomi, af en højere låntagning, herunder særligt vedrørende handicapboliger efter almenboligloven. Størrelsen af budgetoverskridelsen i forhold til såvel de oprindelige budgetter som de ajourførte budgetter er fortsat ganske usikker. Men omregnet til Region Midtjylland niveau 1 er det ikke usandsynligt, at den samlede budgetoverskridelse vil kunne kunne udgøre ca. 600 mio. kr. på driften set i forhold til såvel det oprindelige som det ajourførte budget. 1 Region Midtjylland-niveau: hvor oplysningerne for henholdsvis Vejle og Viborg amter er vægtet med 36 henholdsvis 67 pct. Disse vægte svarer omtrent til den befolkningsandel i de to amter, som overgår til Region Midtjylland.

3 På anlægssiden forventes fortsat en budgetoverskridelse i forhold til det oprindelige budget på lidt over 500 mio. kr. De udefrakommende faktorer, der siden sidste økonomivurdering har medført væsentlige ændringer i amternes forventede regnskabsresultat for 2006, skyldes aftalen om regionernes økonomi for 2007, der blev indgået mellem regeringen og Danske Regioner. Det blev her aftalt at fremrykke efterreguleringer vedrørende amternes momsudligningsordning fra 2007 til 2006, ligesom det blev aftalt at udskyde midtvejsreguleringen af sygesikringsmedicin til amterne (hvor der er 75 pct. garantiniveau), så det i stedet udbetales til regionerne i Samlet betyder økonomiaftalen en mindreindtægt for amterne i Region Midtjylland i 2006 på 305 mio. kr. I tilknytning til amternes forventede merforbrug og resultaterne af økonomiaftalen kan der forventes et merlikviditetsforbrug i amterne ultimo Et forsigtigt og noget usikkert skøn herpå er - omregnet til Region Midtjylland-niveau - i størrelsesordenen mio. kr. eller mere i forhold til det oprindeligt budgetterede. Det skal understreges, at vurderingerne fortsat er behæftet med usikkerhed, og at budgetoverskridelserne og likviditetsforbruget derfor kan blive både større og mindre end det ovenfor anførte. 2. Drifts- og anlægsbudgettet Driftsbudgettet De vedtagne (oprindelige) budgetter for amterne i 2006 indeholder samlede nettodriftsudgifter omregnet til Region Midtjylland-niveau på mio. kr., jf. tabel 1. De væsentligste bevillingsændringer siden budgetvedtagelsen har sammenhæng med den af Folketinget besluttede genåbning af amternes budgetter. I forbindelse hermed er amternes nettodriftsbudget reduceret med i alt ca. 300 mio. kr. omregnet til Region Midtjylland-niveau. Nettovirkningen af øvrige tillægsbevillingssager (inkl. overførsler ) frem til udgangen af juli udgør 281 mio. kr. Samlet set indebærer dette, at det ajourførte driftsbudget ultimo juli 2006 omregnet til Region Midtjylland-niveau var 20 mio. kr. lavere end det oprindelige budget. Side 2

4 Tabel 1. Oprindeligt og ajourført budget ) pr. ultimo juli i amterne. Mio. kr. Regnskab 2005 (2006-p/l) Oprindeli gt budget 2006 Genåb ning Overførsl er Øvrige tillægsbevillinger Ajourført budget ultimo juli Forskel (ajouropr.) Nettodriftsudgifter Ringkjøbing Vejle Viborg Århus Region Midtjyllandniveau Anlæg Ringkjøbing Vejle Viborg Århus Region Midtjyllandniveau ) Ajourført budget pr. ultimo juli indeholder som hovedregel endeligt godkendte tillægsbevillinger, mens uafsluttede tillægsbevillingssager omfattet af godkendelsesordningen ikke er medtaget. 2) Region Midtjylland-niveau: hvor oplysningerne for henholdsvis Vejle og Viborg amter er vægtet med 36 henholdsvis 67 pct. Disse vægte svarer omtrent til den befolkningsandel i de to amter, som overgår til Region Midtjylland. På baggrund af de foreliggende oplysninger fra amterne må der ved regnskabsafslutningen fortsat forventes en betydelig overskridelse af budgetterne. Forventningen til budgetoverskridelser er blevet yderligere forstærket med resultatet af aftalen mellem regeringen og Danske Regioner om regionernes økonomi for Her blev det aftalt, dels at amternes efterregulering vedrørende momsudligningsordningen blev fremrykket fra 2007 til 2006, dels at midtvejsreguleringen vedrørende sygesikringsmedicin til amterne (hvor der er 75 pct. garantiniveau) blev udskudt til udbetaling til regionerne i For amterne i Region Midtjylland drejer det sig om en manglende indtægt i størrelsesordenen 305 mio. kr. Indvirkningen af økonomiaftalen for 2007 på amternes ajourførte budgetter er endnu ikke indarbejdet i de ajourførte budgetter pr. 31. juli De fire amter i Region Midtjylland er blevet bedt om at indsende oplysninger omkring deres forventede regnskabsresultat for Det foreløbige noget usikre skøn 2 for amternes samlede nettodriftsresultatet viser et merforbrug i forhold til de oprindelige budgetter for de fire amter omregnet til Region Midtjylland-niveau - på ca. 600 mio. kr., hvoraf langt hovedparten kan henføres til sundhedsområdet. De stigende 2 Flere af amterne har endnu ikke haft en budgetopfølgning efter 2. kvartal på økonomiudvalgenes dagsordener, da administrationerne fortsat er i gang med analyserne heraf. Side 3

5 udgifter kan især konstateres vedrørende det udvidede frie sygehusvalg, patientforsikringer samt på sygesikringsområdet. På sygesikringsområdet er det især stigende udgifter til medicin, hvor det kan konstateres, at aftaleniveauet i økonomiaftalen for 2006 var væsentligt underbudgetteret. Samtidig udbetales den statslige udgiftsgaranti på 75 pct. først til regionerne i 2007 i stedet for til amterne i Der kan dog også konstateres et pres på udgifterne på gymnaseeområdet, hvor der har været en væsentligt forøget søgning til det skoleår, der netop er påbegyndt. Endelig kan det nævnes, at de forventede finansieringsbidrag til Forberedelsesudvalgets udgifter i 2006 ikke er fuldt afspejlet i amternes ajourførte budgetter. Der vil snarest blive afsendt et brev fra Forberedelsesudvalgets formand til de fire amters amtsborgmestre med bl.a. en forespørgsel om det forventede regnskabsresultat for Selv i en fortsat drift situation er der erfaringsmæssigt på nuværende tidspunkt en forholdsvis stor usikkerhed omkring det forventede regnskabsresultat. Hertil kommer, at vurderingen af mindreforbrug ved regnskabsårets afslutning i år er ekstraordinært usikker, fordi der med amternes ophør foreligger en særlig situation, hvor uforbrugte midler på områder, der overgår til staten og kommunerne, som udgangspunkt må antages at bortfalde. Overskridelserne indebærer næppe en tilsvarende varig forringelse af Region Midtjyllands økonomiske situation. I det omfang overskridelserne vedrører sygehusene har Forberedelsesudvalget på sit møde den 17. maj tilkendegivet, at merforbruget som udgangspunkt skal afvikles i efterfølgende år. Hertil kommer, at der i økonomiaftalen for 2007 mellem regeringen og Danske Regioner er aftalt et løft af udgiftsniveauet for 2006 (dvs. udgangspunktet for økonomien i 2007) på 1,6 mia. kr. (landsniveau) i lyset af det aktuelle pres på udgifterne. Anlægsbudgettet De ajourførte anlægsbudgetter ultimo juli 2006 ligger væsentligt over de oprindeligt vedtagne anlægsbudgetniveauer. Samlet set er det ajourførte budget ca. 1,6 mia. kr. højere end det oprindelige niveau, hvilket især skyldes store overførsler af uforbrugte rådighedsbeløb fra Der synes at være en fortsat forhøjelse af anlægsbudgetterne i alle amterne. Siden vurderingen af april-tallene har der således været en stigning på 0,3 mio. kr., som skyldes 2. runde-overførsler i nogle amter. Det samlede ajourførte anlægsbudget på 3,3 mia. kr. (Region Midtjylland niveau) er usædvanlig højt. Det hænger primært sammen med de igangværende udbygningsprogrammer for handicapboliger efter almenboligloven, som tegner sig for over halvdelen af det samlede anlægsbudget. Disse projekter slutfinansieres via realkreditlåntagning, hvor lånene tilbagebetales via huslejeindtægter fra beboerne. Den samlede anlægsaktivitet vil blive høj i år, om end det fortsat vurderes, at de korrigerede budgetters anlægsudgifter ikke realiseres fuldt ud. Efter de første 7 måneder af 2006 har amterne brugt mellem 27 og 34 pct. af deres korrigerede anlægsbudgetter. Hvis det antages, at 70 pct. af de korrigerede budgetter realiseres (hvilket er forholdsvis højt sammenlignet med tidligere år), vil anlægsudgifterne Side 4

6 baseret på juli-indberetningerne nå et niveau på ca. 2,3 mia. kr. Det vil i givet fald være ca. 570 mio. kr. højere end i de oprindelige budgetter. Et anlægsomfang af denne størrelsesorden vil givetvis indebære et betydeligt likviditetsforbrug, hvilket dog i nogen grad også er forudsat i budgetterne. 3. Likviditet De forventede højere nettodriftsudgifter, konsekvenserne af økonomiaftalen for 2007 i amterne (fremrykningen af momsudligningen til 2006 og udskydelsen af midtvejsreguleringen af sygesikringsmedicin til 2007) samt det betydelige nettoforbrug af overførte rådighedsbeløb på anlægsbudgetterne indebærer isoleret set, at likviditetsforbruget forventes højere, end det var forudsat i de oprindelige budgetter. Likviditetsforbrugets størrelse vil dog blandt andet afhænge af sammensætningen af aktiviteten mellem projekter under bolighandlingsplanen (hvor der ikke er likviditetsforbrug) og øvrige projekter. Det er dog sandsynligt, at der kan forventes et merlikviditetsforbrug på ca. 650 mio. kr. eller mere i forhold til det oprindeligt budgetterede. En sammenligning af likviditeten ultimo juli i forhold til regnskab 2005 (opgjort efter kassekreditreglen) understøtter indtrykket af en faldende tendens i kassebeholdningerne, som også kan kontateres, hvis der sammenlignes med kassebeholdningen på samme tidspunkt sidste år jf. tabel 2. Det skal bemærkes, at opgørelsen af likviditeten kan være påvirket af tidspunktet for amterne optagelse af lån i henholdsvis 2005 og Efter det oplyste er det kun Vejle Amt, som ved udgangen af juli 2006, har optaget det budgetterede lån for På samme tidspunkt i 2005 havde alle amterne optaget deres budgetterede lån. Tabel 2. Likviditet opgjort efter kassekreditreglen 1) Juli 2005 Regnskab 2005 Juli 2006 Mio. kr. Ændring (juli 2006-regnskab) Ændring (juli regnskab) Pct. Ringkjøbing Vejle Viborg Århus ) Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen er den gennemsnitlige kassebeholdningen set over de sidste 12 måneder frem til udgangen af regnskab 2005 henholdsvis juli Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen er upåvirket af sæsonvariationer, og tallene ved regnskab 2005 og ultimo juli er derfor umiddelbart sammenlignelige. 4. Sikker drift på Regnskabsområdet i amterne På et fællesmøde mellem amtsdirektørerne i de fire amter og direktionen i Region Midtjylland er det aftalt, at amterne månedligt giver Region Midtjylland en status for arbejdssituationen i amternes centrale regnskabsafdeling. Amternes forventes at give en afrapportering på følgende fem områder: Side 5

7 Personalesituation, kompetencer, arbejdsmiljø Daglig drift af amtets regnskabsområde Særlige opgaver med den forestående likvidation Deltagelse i oprettelse af Region Midtjylland Daglig drift af amtets lønadministration Spørgeskemaet er sendt til Ringkjøbing Amt, Viborg Amt og Århus Amt og ikke Vejle Amt, da Region Syddanmark er ansvarlig for likvidationen af Vejle Amt. På baggrund af de indsendte spørgeskemaer ultimo august 2006 er der i vedhæftede bilag et resumé af amternes indberetninger vedrørende sikker drift. Side 6

8 Til Amtsborgmestrene i Århus, Vejle, Viborg og Ringkøbing REGION MIDTJYLLAND Under dannelse Tingvej Viborg Dato: Sagsbehandler: Lisbeth Hoffmann Thomsen Tlf.: Journalnr.: Kære alle Anledningen til, at jeg henvender mig til jer, er den aktuelle økonomiske situation i sundhedsvæsenet. Kombinationen af knappe ressourcer og mærkbare stigninger i produktion og efterspørgsel stiller store krav til økonomistyringen. Der har imellem amterne og Region Midtjylland været en tæt koordinering og et godt samarbejde om det fælles ansvar vi har for at sikre en fornuftig styring af sygehusene her i overgangsperioden. Tidspunktet for den formelle ansvarsoverdragelse fra amterne til regionen ligger nu kun få måneder fremme. Jeg tror vi er enige om det vigtige i at sikre at overgangen bliver så sømløs for patienterne som muligt. Med til det hører, at der også i den kommende tid fastholdes en ansvarlig økonomisk styring. Forberedelsesudvalget har haft 1. behandling af budgetforslaget for Region Midtjylland den 23. august, og skal vedtage budgettet i løbet af de næste par uger. Budgetlægningen har vist, at der er et betydeligt pres på de økonomiske ressourcer også selv om der med økonomiaftalen mellem regeringen og Danske Regioner er sket et løft på 1,6 mia. kr. af udgiftsniveauet i 2006 til et mere realistisk niveau. Dette løft er i sig selv en anerkendelse fra regeringens side af, at det ikke er realistisk at overholde de korrigerede budgetter i lyset af det pres, der kommer fra nye behandlinger og øget efterspørgsel. Det illustreres også af, at der i økonomiaftalen for 2007 er forudsat en aktivitetsstigning på 3,4 pct. i 2006, hvilket er knap 1½ pct.enhed højere end det, der oprindeligt var forudsat for i år. Selv om en overskridelse af budgetterne i 2006 således ikke i sig selv vil være en overraskelse er det selvsagt afgørende, at der fortsat er en passende stram styring af udgiftsudviklingen. I det budget for 2007 for Region Midtjylland, som er under udarbejdelse, er det kun i begrænset omfang muligt at afsætte midler til nye behandlinger mv. I det lys må det også forventes, at Forberedelsesudvalget vil være tilbageholdende med at godkende bevillingsansøgninger fra amterne, som indebærer iværksættelse af nye initiativer. Det er samtidigt vigtigt, at eventuelle merudgifter ledsages af et højere aktivitetsniveau, således at den forudsatte stigning i produktiviteten ikke udhules. I

9 2007 er der aftalt en stigning i aktiviteten på 3 pct. og en stigning i produktiviteten på 2 pct. Det er således et centralt element i økonomiaftalen for næste år, at udgifter og aktivitet skal følges ad. I tilfælde af, at udgiftsudviklingen på sygehusene i 2006 bliver kraftigere end forudsat vil der naturligt være grund til at overveje hvilke initiativer, dette kan give anledning til. I den forbindelse vil det være vigtigt, om eventuelle merudgifter modsvares af en tilsvarende højere aktivitetsudvikling. Jeg vil derfor anmode om, at der for hvert amt udarbejdes en aktivitetsopgørelse efter udgangen af tredje kvartal, og at denne fremsendes til Region Midtjylland. Ansvaret for budgetopfølgningen og for iværksættelse af eventuelle korrigerende initiativer ligger selvsagt hos amterne året ud. Der vil dog formentligt kunne være tilfælde, hvor en tæt koordinering er påkrævet. F.eks. er det næppe hensigtsmæssigt at amterne på nuværende tidspunkt gennemfører flerårige budgetoverholdelsesplaner eller lignende. Dels kan sådanne foranstaltninger knapt nok nå at få virkning for indeværende år. Hertil kommer, at der erfaringsmæssigt på dette tidspunkt af året fortsat er betydelig usikkerhed om udgiftsudviklingen og aktiviteten. Ovenstående skal også ses i lyset af, at Region Midtjylland under alle omstændigheder står over for en opgave med at bringe sygehusene i de fire amter ind i én fælles styringsramme fra Det gælder både for nye behandlinger mv. og for handleplaner for budgetoverholdelse mv., at initiativer, som amterne måtte tage i den sidste del af 2006 vil kunne bidrage til at give sygehusene i Region Midtjylland forskellige startbetingelser i Det er ikke hensigtsmæssigt. Med venlig hilsen Bent Hansen. Side 2

10 REGION MIDTJYLLAND Under dannelse Tingvej Viborg Dato: 1. september 2006 Sagsbehandler: CDA Tlf.: Journalnr.: Resume sikker drift på regnskabsområdet i amterne På et fællesmøde mellem amtsdirektørerne i de fire amter og direktionen i Region Midtjylland er det aftalt, at amterne månedligt giver Region Midtjylland en status for arbejdssituationen i amternes centrale regnskabsafdeling. Amternes forventes at give en afrapportering på følgende fem områder: Personalesituation, kompetencer, arbejdsmiljø Daglig drift af amtets regnskabsområde Særlige opgaver med den forestående likvidation Deltagelse i oprettelse af Region Midtjylland Daglig drift af amtets lønadministration Spørgeskemaet er sendt til Ringkjøbing Amt, Viborg Amt og Århus Amt og ikke Vejle Amt, da Region Syddanmark er ansvarlig for likvidationen af Vejle Amt. På baggrund af de indsendte spørgeskemaer ultimo august 2006 er der lavet følgende resume på de fem områder: Personalesituation, kompetencer, arbejdsmiljø Regnskabsafdelingernes bemanding i forhold til den normale årsnormering har nået et kritisk niveau. I Ringkjøbing Amt er bemandingen på 80 % af den normale årsnormering, mens den i Viborg Amt er 69 % og i Århus Amt 42 %. Bemandingsforskellen i amterne betyder, at det er forskelligt, hvad amterne har svaret på spørgsmålene om personalesituationen. I Århus Amt er der indgået aftaler om insourcing af ekstern assistance på samtlige regnskabsområder svarende til 8-9 fuldtidsstillinger. I Viborg Amt har det været nødvendigt at reducere serviceniveauet på hjælp til regnskabsmæssige spørgsmål, at stoppe med uddannelse i Web ØS2000 og indføre telefontid i såvel regnskabsafdelingen som lønafdelingen. I Viborg Amt kniber det med at finde de nødvendige kompetencer så snart der opstår ualmindelige situationer. Århus Amt og Viborg Amt oplyser, at arbejdsmiljøet er kritisk i forhold til at fastholde nogle af medarbejderne.

11 Daglig drift af amtets regnskabsområde I Ringkjøbing Amt og Viborg Amt er opgaverne på de fleste regnskabsområder ført ajour. Århus Amt har svaret, at de ca. er en måned bagud med bogføringen og afstemningen af de løbende indbetalinger samt afstemningen af amtets girokonto. Der henstår uanbringelige indbetalinger fra NEM-konto, men det forventes at denne udredning er ajour inden for 3-4 uger. Ligeledes har de interne kontroller været væsentligt under Økonomiudvalgets vedtagne niveau for samme i Århus Amt. Der er inddraget eksterne ressourcer, og kontrolniveauet forventes at være tæt på det reducerede niveau, der i december 2005 blev tiltrådt af direktionen i Århus Amt. Særlige opgaver med den forestående likvidation De tre amter er alle påbegyndt planlægningen af den forestående likvidation og der er udpeget en ansvarlige for amtets likvidation, men der er ikke i nogen af de tre amter påbegyndt skriftlig aftaleindgåelse med ressourcer efter 31. december Viborg Amt og Århus Amt forventer, at de endelige aftaler er færdiggjort i efteråret 2006, mens Ringkjøbing Amt forventer, at det er en opgave, som Region Midtjylland tager sig af. Alle tre amter forventer problemer med den forestående likvidation. I Ringkjøbing Amt forventes det, at Region Midtjylland vil få brug for en del af deres ansatte. I Viborg Amt anføres, at håndteringen af supplementsperioden vurderes at blive problematisk. I Århus Amt er der lavet en liste over medarbejdere, hvor der er behov for frikøb, og der er også lavet andre tiltag for at klare likvidationen. Deltagelse i oprettelse af Region Midtjylland Viborg Amt stiller en medarbejder til rådighed for Region Midtjylland og Århus Amt stiller et større antal medarbejdere til rådighed. Amterne bedes i spørgeskemaet angive, hvor amterne forudser særlige problemer i det kommende halve år. På dette spørgsmål svarer Viborg Amt, at det er meget svært at opretholde samme niveau som hidtil. Århus Amt svarer, at opsigelse af amtets fuldmagter og bemyndigelser samt kontokortopsigelser mv. for alle amtets ca. 250 institutioner, stabe, driftsområder og sygehuse til alle amtets bankforbindelser er risikofyldt. Daglig drift af amtets lønadministration Det er vurderingen, at der ikke umiddelbart er nogle problemer på dette område, da alle tre amter har svaret bekræftende på, at indberetninger og afstemninger er ajour vedr. amtets lønadministration. Side 2

Bilagsnotat vedrørende 1. budgetopfølgning 2015 for Ballerup Kommune

Bilagsnotat vedrørende 1. budgetopfølgning 2015 for Ballerup Kommune ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 3 2015 Dato: 10. april 2015 Tlf. dir.: 4477 2209 E-mail: CBD@balk.dk Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsid.: 00.30.14-G01-21-14 Bilagsnotat vedrørende 1. budgetopfølgning

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik

Faxe kommunes økonomiske politik Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den

Læs mere

Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015

Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske

Læs mere

Principper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011

Principper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011 Principper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011 Dok.nr: 727-2011-5834 2 Indledning. I årets løb anvendes de afsatte midler i overensstemmelse med det vedtagne budget og dets forudsætninger. Midlerne

Læs mere

Samtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes.

Samtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes. Notat En offensiv og balanceret - økonomistyring. 17. januar 2008 Forslag: I forbindelse med gennemførelsen af 3. budgetopfølgning for kunne det konstateres at det budgetværn der er afsat i 2008 ikke kan

Læs mere

Region Syddanmark. Likviditetsoversigt og forventet årsresultat. Kvartalsindberetning for juli kvartal 2007. 1. januar til 30.

Region Syddanmark. Likviditetsoversigt og forventet årsresultat. Kvartalsindberetning for juli kvartal 2007. 1. januar til 30. Region Syddanmark Likviditetsoversigt og forventet årsresultat. Kvartalsindberetning for juli kvartal 2007. 1. januar til 30. september 2007 2 Indholdsfortegnelse Side 1 Indledning 3 2 Forventet årsresultat

Læs mere

0. Baggrund. Region Midtjylland under dannelse

0. Baggrund. Region Midtjylland under dannelse Notat: Analyse af budget 2006 i Vejle Amt, Ringkøbing Amt, Viborg Amt og Århus Amt i lyset af Lov om regioners godkendelsesordning for væsentlige økonomiske dispositioner 0. Baggrund A. Udkast til bekendtgørelse

Læs mere

REFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen

REFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen REFERAT BYRÅDET den 27.08.2012 i Byrådssalen Afbud: Ingen Orlov: Anders Kronborg (A) Stedfortræder: Rut Sydbøge (A) SAGSOVERSIGT 1 Godkendelse af dagsorden... 3 2 Budgetrevision pr. 30. juni 2012 - Alle

Læs mere

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende: Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt

Læs mere

Forslag til budget 2014-2017

Forslag til budget 2014-2017 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund

Læs mere

Notat vedr. analyse af takstberegning og økonomistyring for takstfinansierede institutioner - opfølgning på debat i KKR den 11. maj 2007 11.06.

Notat vedr. analyse af takstberegning og økonomistyring for takstfinansierede institutioner - opfølgning på debat i KKR den 11. maj 2007 11.06. GLADSAXE KOMMUNE Kommunaldirektøren Rådhus Allé, 2860 Søborg Tlf.: 39 57 50 02 Fax: 39 66 11 19 E-post: csfmib@gladsaxe.dk www.gladsaxe.dk Notat vedr. analyse af takstberegning og økonomistyring for takstfinansierede

Læs mere

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj

Læs mere

Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015)

Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Regnskabsprincipper... 2 3 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 samt forventet

Læs mere

[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer:

[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer: [UDKAST] Forslag til Lov om ændring af lov om regionernes finansiering (Indførelse af betinget bloktilskud for regionerne og indførelse af sanktioner for regionerne ved overskridelse af budgetterne) 1

Læs mere

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger Hovedkonto 8. Balanceforskydninger - 306-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele

Læs mere

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

Region Midtjylland. Økonomirapport oktober 2007. Bilag. til Regionsrådets møde den 24. oktober 2007. Punkt nr. 11

Region Midtjylland. Økonomirapport oktober 2007. Bilag. til Regionsrådets møde den 24. oktober 2007. Punkt nr. 11 Region Midtjylland Økonomirapport oktober 2007 Bilag til Regionsrådets møde den 24. oktober 2007 Punkt nr. 11 Regionshuset Viborg Økonomirapport oktober 2007 Regionsøkonomi Budget og Analyse Skottenborg

Læs mere

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 - - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under

Læs mere

Regnskab 2010. Vedtaget budget 2011

Regnskab 2010. Vedtaget budget 2011 Side 1 af 7 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i

Læs mere

Forslag til Budget 2011 til politisk høring

Forslag til Budget 2011 til politisk høring Dato Journalnr Sagsbehandler e-mail Telefon 11. juni 2010 1-21-3-09 Niels H. Næsselund nsn@midttrafik.dk 87408239 Forslag til Budget 2011 til politisk høring Budgetprocessen for Budget 2011 I henhold til

Læs mere

23.02.2014. Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2014-2017

23.02.2014. Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2014-2017 23.02.2014 Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2014-2017 Indholdsfortegnelse ØKONOMISK POLITIK FOR RINGSTED KOMMUNE FOR 2014-2017... 3 AD 1) OVERSKUD PÅ DEN ORDINÆRE DRIFT.... 3 AD 2) TEKNISK SERVICEUDGIFTSPULJE...

Læs mere

3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006

3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006 INDSTILLING 3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006 INDSTILLING Borgerrådgiveren indstiller til Borgerrådgiverudvalget, at

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer

Læs mere

Økonomisk Politik for Ishøj Kommune

Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk

Læs mere

Bilag til Økonomiregulativ

Bilag til Økonomiregulativ Bilag til Center for Økonomi og Personale Hold-an Vej 7 2750 Ballerup Telefon: 4477 2000 balkom@balk.dk www.ballerup.dk Godkendt den 20-05-2014 1 Indhold 1.... 3 1.1. Formål... 3 1.2. Baggrund... 3 1.3.

Læs mere

Kortlægning af regionernes budgettering og styring af regionale anlægsinvesteringer

Kortlægning af regionernes budgettering og styring af regionale anlægsinvesteringer Kapitel 1 Kortlægningens indhold Økonomi- og Indenrigsministeriet Finansministeriet Ministeriet for Sundhed- og Forebyggelse Danske Regioner Kortlægning af regionernes budgettering og styring af regionale

Læs mere

Bilag 4. Notat. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2014. 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget.

Bilag 4. Notat. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2014. 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget. Bilag 4 Notat Til: Kopi: til: 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget Byrådets medlemmer Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling Den 12. september 2013 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti

Læs mere

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013 Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt

Læs mere

Ændringer i økonomien siden B2014-2017

Ændringer i økonomien siden B2014-2017 Bilag 2 Dato 20-08-2014 Ændringer i økonomien siden B2014-2017 Tabellen viser de væsentligste ændringer i økonomien i budgetforslaget for 2015-2018. Ændringerne er kommet til, siden Byrådet sidst har behandlet

Læs mere

Bilag. Region Midtjylland. 2. udkast til driftsbudget 2007 for handicapkørsel

Bilag. Region Midtjylland. 2. udkast til driftsbudget 2007 for handicapkørsel Region Midtjylland 2. udkast til driftsbudget 2007 for handicapkørsel Bilag til Underudvalget vedr. dannelse af Trafikselskabets møde 26. september 2006 Punkt nr. 4 Notat: Fordeling af indtægter på kommuner

Læs mere

Notat om afdækning af den budgetmæssige håndtering af tilsagnsmidler på det regionale udviklingsområde

Notat om afdækning af den budgetmæssige håndtering af tilsagnsmidler på det regionale udviklingsområde Enhed Adm.pol. Sagsbehandler HEN Koordineret med Sagsnr. 1207028 Doknr. 1029630 Dato 5. september 2012 Notat om afdækning af den budgetmæssige håndtering af tilsagnsmidler på det regionale udviklingsområde

Læs mere

Budgetopfølgning 2009 januar vurdering. Ændrede budgetforudsætninger.

Budgetopfølgning 2009 januar vurdering. Ændrede budgetforudsætninger. Økonomicentret Budget og regnskab 19. februar 2009 Notatark Budgetopfølgning 2009 januar vurdering. Ændrede budgetforudsætninger. Januaropfølgningen er en vurdering af, hvorvidt budgettet for 2009 kan

Læs mere

Budgetopfølgning 2/2012

Budgetopfølgning 2/2012 Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,

Læs mere

Halvårsregnskab 2014 bemærkninger

Halvårsregnskab 2014 bemærkninger Halvårsregnskab 2014 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2014 og det forventede regnskab

Læs mere

Antal kommuner med merforbrug på service. En temperaturmåling på de aktuelle økonomiforhandlinger

Antal kommuner med merforbrug på service. En temperaturmåling på de aktuelle økonomiforhandlinger Antal kommuner med merforbrug på service En temperaturmåling på de aktuelle økonomiforhandlinger Den 4. maj 2011 Morten Mandøe, KL s økonomiske sekretariat Program Forhandlinger om en budgetlov Indhold

Læs mere

Der er endvidere udarbejdede to særskilte notater omkring driftsaftaleopfølgningen pr. 31. marts 2011 for socialområdet og sygehusområdet.

Der er endvidere udarbejdede to særskilte notater omkring driftsaftaleopfølgningen pr. 31. marts 2011 for socialområdet og sygehusområdet. Dato: 23. maj 2011 Budgetopfølgning pr. 31. marts 2011 Administrationen har gennemført den første store budgetvurdering for 2011. Nedenfor gives en redegørelse for resultatet heraf. Der er endvidere udarbejdede

Læs mere

Regnskab 2010. Vedtaget budget 2011

Regnskab 2010. Vedtaget budget 2011 Side 1 af 5 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i

Læs mere

Meraktivitet udover baseline og op til sygehusenes andel af den statslige meraktivitetspulje afregnes til 70 % af DRG/DAGS-værdien.

Meraktivitet udover baseline og op til sygehusenes andel af den statslige meraktivitetspulje afregnes til 70 % af DRG/DAGS-værdien. Bilag 1 Økonomisk vurdering på det efterspørgselsstyrede område I det følgende gives en status på budgetvurderingen på det efterspørgselsstyrede område. Det omhandler følgende områder: Meraktivitet på

Læs mere

Udarbejdet af: Dato: 25-01-2013 Sagsnummer.: 00.30.00-Ø00-1-12 Version nr.: 1

Udarbejdet af: Dato: 25-01-2013 Sagsnummer.: 00.30.00-Ø00-1-12 Version nr.: 1 Økonomisk politik For Faaborg-Midtfyn Kommune Udarbejdet af: Dato: 25-01-2013 Sagsnummer.: 00.30.00-Ø00-1-12 Version nr.: 1 Indledning Faaborg-Midtfyn Kommune har siden kommunalreformen arbejdet målrettet

Læs mere

Bilag 2 Budgetopfølgning 2011

Bilag 2 Budgetopfølgning 2011 Bilag 2 Budgetopfølgning 2011 7. marts 2012 Sagsbeh: JH Sag: 2012/0003397 Resumé af de forventede regnskaber 2011 Økonomiafdelingen Indledning Nu foreligger det endelige regnskabsresultat for 2011, og

Læs mere

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag

Læs mere

Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring

Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Vedtaget af Byrådet d. 24. juni 2014 Formål med den Økonomiske politik Den

Læs mere

Referat Udvalget for Job & Arbejdsmarked mandag den 5. november 2012

Referat Udvalget for Job & Arbejdsmarked mandag den 5. november 2012 Referat mandag den 5. november 2012 Kl. 16:00 i Mødelokale 1, Hvalsø Afbud: Christian Plank (F) Thomas Stokholm (V) Indholdsfortegnelse 1. JA - Godkendelse af dagsorden...1 2. JA - Orienteringssager -

Læs mere

Movias likviditet har de senere år været styret ud fra nedenstående retningslinjer:

Movias likviditet har de senere år været styret ud fra nedenstående retningslinjer: Politisk dokument med resume Sagsnummer Bestyrelsen 12. september 2013 Mads Lund Larsen 07 Likviditetspolitik Indstilling: Administrationen indstiller, At målet for den gennemsnitlige likvidbeholdning

Læs mere

Referat Økonomiudvalget onsdag den 2. oktober 2013. Kl. 8:00 i Mødelokale 2, Allerslev

Referat Økonomiudvalget onsdag den 2. oktober 2013. Kl. 8:00 i Mødelokale 2, Allerslev Referat onsdag den 2. oktober 2013 Kl. 8:00 i Mødelokale 2, Allerslev Indholdsfortegnelse 1. ØU - Godkendelse af dagsorden...1 2. ØU - 2. behandling af budget 2014-2017...2 02-10-2013 Side 1 1. ØU - Godkendelse

Læs mere

Økonomicentret. 12. oktober 2009. Forventet regnskab pr. 31. juli 2009

Økonomicentret. 12. oktober 2009. Forventet regnskab pr. 31. juli 2009 Økonomicentret Forventet regnskab pr. 31. juli 2009 12. oktober 2009 Nærværende notat er disponeret således: Resume Budgetopfølgningsproceduren Samlet oversigt/konklusion Driftsområderne udvalgsopdelt

Læs mere

Økonomi- og Erhvervsudvalget Budgetopfølgning pr. 30. september 2015

Økonomi- og Erhvervsudvalget Budgetopfølgning pr. 30. september 2015 Økonomi- og Erhvervsudvalget Budgetopfølgning pr. 30. september 1 2 Direktørerklæring for Økonomi- og Erhvervsudvalgets område På baggrund af en opfølgning af økonomien pr. 30. september forventes der

Læs mere

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 10. september 2014 Afsættet for budgetlægningen

Læs mere

Åben. ERHVERVS- OG BESKÆFTIGELSESUDVALGET Dagsorden med vedtagelser. Mødested. Microsoft, Frydenlunds Allé 6, 2950 Vedbæk

Åben. ERHVERVS- OG BESKÆFTIGELSESUDVALGET Dagsorden med vedtagelser. Mødested. Microsoft, Frydenlunds Allé 6, 2950 Vedbæk Dagsorden med vedtagelser Åben Mødested Microsoft, Frydenlunds Allé 6, 2950 Vedbæk Mødedato Onsdag den 6. april 2011 Mødetidspunkt Kl. 13.15 Bemærkninger Medlemmer Fra forvaltningen BEMÆRK ændret mødested

Læs mere

Igangsætning af budgetlægningen 2015-2018

Igangsætning af budgetlægningen 2015-2018 Notat Haderslev Kommune Økonomi og Udbud Gåskærgade 26 6100 Haderslev Tlf. 74 34 34 34 Fax 74 34 00 34 post@haderslev.dk www.haderslev.dk 13. maj 2014 Sagsident: 14/14080 Lb.nr. 97953 Sagsbehandler: Jytte

Læs mere

Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling).

Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling). Økonomi og Analyse Sagsnr. 190259 Brevid. 1092528 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Byrådets 1. behandling af budget 2011-2014 26. august 2010 Økonomiudvalgets 1. behandling Økonomiudvalget

Læs mere

Bilag. Region Midtjylland. Orientering om formandens godkendelse af ansøgninger fra Vejle Amt og Århus Amt om økonomiske dispositioner

Bilag. Region Midtjylland. Orientering om formandens godkendelse af ansøgninger fra Vejle Amt og Århus Amt om økonomiske dispositioner Region Midtjylland Orientering om formandens godkendelse af ansøgninger fra Vejle Amt og Århus Amt om økonomiske dispositioner Bilag til Underudvalget vedr. generelle sager møde den 15. august 2006 Punkt

Læs mere

Balanceforskydninger

Balanceforskydninger - 165 - Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver, og herunder hører forbrug af likvide aktiver og optagelse

Læs mere

Notat. Bilag til indstillingen vedrørende forventet regnskab og tillægsbevilling BA. 1. Resume

Notat. Bilag til indstillingen vedrørende forventet regnskab og tillægsbevilling BA. 1. Resume Notat Bilag til indstillingen Forventet Regnskab og tillægsbevil- Emne: ling - BA Til: Kopi: til: Byrådet Den 21. november 2012 Aarhus Kommune Kultur og Borgerservice Bilag til indstillingen vedrørende

Læs mere

1. Økonomi - og Aktivitetsrapportering 2010

1. Økonomi - og Aktivitetsrapportering 2010 Område: Økonomi Udarbejdet af: Afdeling for Sundhedsøkonomi Afdeling: Sundhedsøkonomi E-mail: Joern.frydendall@regionsyddanmark.dk Journal nr.: Telefon: 76631649 Dato: 7. juni 2010 1. Økonomi - og Aktivitetsrapportering

Læs mere

Kasse- og regnskabsregulativ Revision af 3.02 Forretningsgangsbeskrivelse for drifts-, anlægs- og tillægsbevillinger samt rådighedsbeløb

Kasse- og regnskabsregulativ Revision af 3.02 Forretningsgangsbeskrivelse for drifts-, anlægs- og tillægsbevillinger samt rådighedsbeløb Driftsbevillinger Driftsbevillinger meddeles af Byrådet ved vedtagelse af årsbudgettet. Driftsbevillinger er etårige og bortfalder ved regnskabsårets udgang. Driftsbevillingerne fremgår af den til budgettet

Læs mere

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16. Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.15 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F) Torben

Læs mere

Region Midtjylland. Forberedelsesudvalgets regnskab 2006. Bilag. til Forretningsudvalgets møde den 15. maj 2007. Punkt nr. 5

Region Midtjylland. Forberedelsesudvalgets regnskab 2006. Bilag. til Forretningsudvalgets møde den 15. maj 2007. Punkt nr. 5 Region Midtjylland Forberedelsesudvalgets regnskab 2006 Bilag til Forretningsudvalgets møde den 15. maj 2007 Punkt nr. 5 Region Midtjylland under dannelse Forberedelsesudvalgets Regnskab 2006 8. maj 2007

Læs mere

DREJEBOG FOR BUDGET 2017.

DREJEBOG FOR BUDGET 2017. Syddjurs Kommune 5. januar 2016 DREJEBOG FOR BUDGET 2017. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de aftaler

Læs mere

TØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl.

TØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl. Sundhedsudvalget Kvartalsregnskab - pr. 31. marts 2014 TØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl.

Læs mere

Notat om Region Midtjyllands langfristede gæld og udgifter til afdrag og renter

Notat om Region Midtjyllands langfristede gæld og udgifter til afdrag og renter Notat om Midtjyllands langfristede gæld og udgifter til afdrag og renter 1.1 Indledning Midtjyllands samlede langfristede gæld forventes med udgangen af 2011 at være tæt på 5 mia. kr. I dette notat beskrives

Læs mere

Økonomiudvalget. Referat af tillægsdagsorden

Økonomiudvalget. Referat af tillægsdagsorden Referat af tillægsdagsorden Dato: Tirsdag den Mødetidspunkt: 17:00 Mødelokale: Medlemmer: Fraværende: Mødelokale B105 Conny Trøjborg Krogh (F), Frederik A. Hansen (V), Jesper Kirkegaard (C), Lars Prier

Læs mere

Balanceforskydninger

Balanceforskydninger - 201 - Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver, og herunder hører forbrug af likvide aktiver og optagelse

Læs mere

Referat. Mødedato: 21. november 2013. Rådhus. Starttidspunkt for møde: 17:00. Signe Vorting, Birthe Frikke, Jens Thysen, Svend F.

Referat. Mødedato: 21. november 2013. Rådhus. Starttidspunkt for møde: 17:00. Signe Vorting, Birthe Frikke, Jens Thysen, Svend F. Mødedato: 21. november 2013 Mødelokale: Byrådssalen, Tønder Rådhus Starttidspunkt for møde: 17:00 Fraværende: Peter Christensen, Signe Vorting, Birthe Frikke, Jens Thysen, Svend F. Sørensen 21. november

Læs mere

Økonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE

Økonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE 1. Budgetoplæg 2012-2015 for Odsherred Kommune Sag 306-2010-42702 Dok. 306-2011-210278 Initialer: CLH Åbent Sagens opståen Byrådet skal senest den 15. oktober 2011 have vedtaget et budget for 2012 med

Læs mere

TØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl.

TØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl. Socialudvalget Kvartalsregnskab - pr. 30. september TØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl. 10-17

Læs mere

Regnskab 2014. Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015

Regnskab 2014. Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015 Regnskab 2014 Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015 Regnskab 2014 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget regnskab Korr. budget Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud 2014 30/9 14 2014 2014

Læs mere

Halvårsstatus for fællesfondens økonomi 2003

Halvårsstatus for fællesfondens økonomi 2003 Bilag 8 - Side 1 af 1 3. september KM-projektgruppe Halvårsstatus for fællesfondens økonomi 1. Indledning Finansministeriets projektgruppe har gennemført en budgetteknisk gennemgang og budgetopfølgning

Læs mere

Spildevandscenter Avedøre I/S Bilag til bestyrelsesmøde 16. november 2012 (pkt.6)

Spildevandscenter Avedøre I/S Bilag til bestyrelsesmøde 16. november 2012 (pkt.6) Budget 2013-1 Side 1 af 5 1. INDLEDNING J.nr. ØK-0130-0019 2. november 2012 SH/JMP Det er tidligere besluttet at udsætte godkendelse af budget 2013-1 til november måned, da det var forventningen, at Forsyningssekretariatet

Læs mere

ODDER KOMMUNE BUDGET 2009. Bevillingsbinding, generelle regler, selvforvaltningsvilkår og lønsumsstyring

ODDER KOMMUNE BUDGET 2009. Bevillingsbinding, generelle regler, selvforvaltningsvilkår og lønsumsstyring Fastlæggelse af Odder Kommunes bevillingsbinding for budgetåret 2009. I henhold til den kommunale styrelseslov, fastsætter Indenrigsministeriet nærmere regler om specifikation af de poster på årsbudgettet

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. Dette notat gennemgår kommunens muligheder for finansiering af -18 i form af skatter, tilskud og udligning samt de usikkerheder, som er forbundet med valg af finansiering. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen

Læs mere

Udvalget for Miljø og Teknik

Udvalget for Miljø og Teknik Økonomisk oversigt Resultatopgørelse Regnskab Vedtaget Korrigeret Forventet Afvigelse Overførbudget budget regnskab selskrav Mio. kr 2007 2008 2008 *) 2008 Drift Svendborg Affald -3,7-0,4-0,4-0,4 0,0 0,0

Læs mere

Møde 11. september 2012 kl. 08:00 i mødelokale 3

Møde 11. september 2012 kl. 08:00 i mødelokale 3 Økonomiudvalg Referat Møde 11. september 2012 kl. 08:00 i mødelokale 3 Afbud fra/fraværende: - Mødet hævet kl. 10.00 Økonomiudvalget har møde med hovedudvalget kl. 10.00. Pkt. Tekst Side 102 Likviditet

Læs mere

87 Opfølgning økonomivurdering pr. 30. juni 2011 - Udvalget for Sundhed og Omsorg.

87 Opfølgning økonomivurdering pr. 30. juni 2011 - Udvalget for Sundhed og Omsorg. Referat fra mødet i Udvalget for Sundhed og Omsorg den 10. oktober 2011 kl. 15:15 i Mødelokale 3, Hadsund Rådhus Mødet sluttede kl. 17.00 Pkt. Tekst Åbne dagsordenpunkter 86 Økonomirapport 2011 87 Opfølgning

Læs mere

2007-03-28 Helsingør Kommune. Ændringsforslag til 2. behandling af budgettet.

2007-03-28 Helsingør Kommune. Ændringsforslag til 2. behandling af budgettet. 2007-03-28 Helsingør Kommune. Ændringsforslag til 2. behandling af budgettet. Resumé: Udtalt, at et byrådsmedlem var berettiget til at fremsætte og få behandlet ændringsforslag ved 2. behandlingen af budgettet.

Læs mere

ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG. Mødedato: 1. december 2009. Gl. Byrådssal, Torvet, Skive. Mødetidspunkt: 16:00. Mødet hævet:

ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG. Mødedato: 1. december 2009. Gl. Byrådssal, Torvet, Skive. Mødetidspunkt: 16:00. Mødet hævet: ÅBEN DAGSORDEN ØKONOMIUDVALG Mødedato: 1. december 2009 Mødested: Gl. Byrådssal, Torvet, Skive Mødetidspunkt: 16:00 Mødet hævet: Deltagere: Flemming Eskildsen, Peder Chr. Kirkegaard, Per Jeppesen, Frede

Læs mere

De kommunale budgetter 2015

De kommunale budgetter 2015 Steffen Juul Krahn, Bo Panduro og Søren Hametner Pedersen De kommunale budgetter 2015 Begrænset budgetteret underskud for gennemsnitskommunen De kommunale budgetter 2015 Begrænset budgetteret underskud

Læs mere

Notat. Andel skattepligtige 20-64-årige med en årlig indkomst under 150.000 kr. Andel personer mellem 25 og 49 år uden erhvervsuddannelse

Notat. Andel skattepligtige 20-64-årige med en årlig indkomst under 150.000 kr. Andel personer mellem 25 og 49 år uden erhvervsuddannelse Løn og Økonomi - Team Økonomi Middelfart Kommune Østergade 11 5500 Middelfart www.middelfart.dk Telefon +45 8888 5500 Direkte +45 8888 5030 Fax +45 8888 5501 Dato: 5. oktober 2010 Sagsnr.: 201001525-69

Læs mere

REGION HOVEDSTADEN. Forretningsudvalgets møde den 17. april 2007. Sag nr. 1. Emne: 1. økonomirapport. 1 bilag

REGION HOVEDSTADEN. Forretningsudvalgets møde den 17. april 2007. Sag nr. 1. Emne: 1. økonomirapport. 1 bilag REGION HOVEDSTADEN Forretningsudvalgets møde den 17. april 2007 Sag nr. 1 Emne: 1. økonomirapport 1 bilag 1. Økonomirapport 2007 Indholdsfortegnelse Forord 1 Sammenfatning...1 2 Bevillingsområder...8 2.1

Læs mere

Økonomien i folkeskolereformen 2. juni 2014

Økonomien i folkeskolereformen 2. juni 2014 Notat Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør OPDATERET NOTAT 2. juni 2014 Økonomien i folkeskolereformen 2. juni 2014 I forhold til det oprindelige udkast til notat om økonomien i folkeskolereformen

Læs mere

Pkt.nr. 2. Økonomirapportering pr. 31. juli 2007 586482. Indstilling: Centralforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget

Pkt.nr. 2. Økonomirapportering pr. 31. juli 2007 586482. Indstilling: Centralforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget Pkt.nr. 2 Økonomirapportering pr. 31. juli 2007 586482 Indstilling: Centralforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget 1. at Økonomirapporteringen pr. 31. juli 2007 tages til efterretning 2. at Forvaltningerne

Læs mere

Økonomirapport 2009.5 tages til efterretning og godkendes som gældende forventninger til resultatet for 2009

Økonomirapport 2009.5 tages til efterretning og godkendes som gældende forventninger til resultatet for 2009 Politisk dokument uden resume Sagsnummer Bestyrelsen 9. marts 2010 JWI 06 Økonomirapport.5 Indstilling: Direktionen indstiller, at Økonomirapport.5 tages til efterretning og godkendes som gældende forventninger

Læs mere

De kommunale budgetter 2014 Forbedret driftsresultat, men stadig samlet underskud

De kommunale budgetter 2014 Forbedret driftsresultat, men stadig samlet underskud NOTAT De kommunale budgetter 2014 Forbedret driftsresultat, men stadig samlet underskud Bo Panduro, tlf. 7226 9971, bopa@kora.dk Amanda Madsen, amma@kora.dk Marts 2014 Købmagergade 22. 1150 København K.

Læs mere

Generelle forudsætninger i økonomiaftalen 2013 for driften af sundhedsområdet.

Generelle forudsætninger i økonomiaftalen 2013 for driften af sundhedsområdet. Forudsætninger for budget 2013. Økonomiaftalen 2013 og forslag til budgetrammer 2013 Generelle forudsætninger i økonomiaftalen 2013 for driften af sundhedsområdet. Serviceløft på 1,1 mia. kr. Nulvækst

Læs mere

Afgjort den 12. december 2013. Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser. København, den 27. november 2013.

Afgjort den 12. december 2013. Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser. København, den 27. november 2013. Aktstykke nr. 29 Folketinget 2013-14 Afgjort den 12. december 2013 29 Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser. København, den 27. november 2013. a. Ministeriet for Forskning,

Læs mere

Indstilling om forventet regnskab for Aarhus Kommune. Bilag 9. De Bynære Havnearealer Samlet økonomi og bevillingsmæssige

Indstilling om forventet regnskab for Aarhus Kommune. Bilag 9. De Bynære Havnearealer Samlet økonomi og bevillingsmæssige Indstilling om forventet regnskab for Aarhus Kommune Bilag 9 De Bynære Havnearealer Samlet økonomi og bevillingsmæssige konsekvenser Bilag 9 De Bynære Havnearealer Samlet økonomi og bevillingsmæssige konsekvenser

Læs mere

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15. Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.00 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F)

Læs mere

Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring

Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Formål med den Økonomiske politik Den Økonomiske politik for Helsingør Kommune

Læs mere

Økonomisk Strategi 2015-2018. Politisk drøftelse

Økonomisk Strategi 2015-2018. Politisk drøftelse Økonomisk Strategi 2015-2018 Politisk drøftelse Økonomisk Strategi Indledning Med baggrund i Kommunalbestyrelsens vision om en styrket økonomisk frihed i 2014 vedtog Kommunalbestyrelsen den 24. februar

Læs mere

Økonomirapport 2008.5 godkendes som gældende forventninger til resultatet for 2008

Økonomirapport 2008.5 godkendes som gældende forventninger til resultatet for 2008 Politisk dokument uden resume Sagsnummer Bestyrelsen 12. marts 2009 JWI 07 Økonomirapport.5 Indstilling: Direktionen indstiller, at Økonomirapport.5 godkendes som gældende forventninger til resultatet

Læs mere

TIDSPLAN RETNINGSLINIER FOR AFLÆGGELSE AF REGNSKABET FOR ÅRET. Økonomifunktion Skovvej 20 8382 Hinnerup

TIDSPLAN RETNINGSLINIER FOR AFLÆGGELSE AF REGNSKABET FOR ÅRET. Økonomifunktion Skovvej 20 8382 Hinnerup Økonomifunktion Skovvej 20 8382 Hinnerup Tlf. 8964 1010 Fax. 8664 6399 favrskov@favrskov.dk www.favrskov.dk TIDSPLAN OG RETNINGSLINIER FOR AFLÆGGELSE AF REGNSKABET 09-09-2014 Sagsnr. 710-2014-34548 Cpr.-/CVR-nr.

Læs mere

REGERINGENS FINANSLOVFORSLAG FOR 2002

REGERINGENS FINANSLOVFORSLAG FOR 2002 5. februar 2002 Af Lise Nielsen REGERINGENS FINANSLOVFORSLAG FOR 2002 Resumé: BOLIGOMRÅDET OG BYGGE- OG ANLÆGSSEKTOREN På finanslovforslaget for 2002 lægger regeringen op til væsentlige nedskæringer på

Læs mere

Ansøgning om tilskud efter 19 til særligt vanskeligt stillede kommuner i Hovedstadsområdet

Ansøgning om tilskud efter 19 til særligt vanskeligt stillede kommuner i Hovedstadsområdet Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 08.07.14 Sagsbeh. tlj11 Ansøgning om tilskud efter 19 til særligt vanskeligt stillede kommuner i Hovedstadsområdet

Læs mere

Udvalg Økonomiudvalget. Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse

Udvalg Økonomiudvalget. Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse REGNSKAB 2008 Bevillingsområde 80.84. Afdrag på lån Udvalg Økonomiudvalget Afgrænsning af bevillingsområdet Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Resultater Årets samlede resultat

Læs mere

Beslutningsprotokol. Mødedato: 19. januar 2006 Mødelokale: Tønder Rådhus, lokale 205 Starttidspunkt for møde 15:00 Sluttidspunkt for møde 17:10

Beslutningsprotokol. Mødedato: 19. januar 2006 Mødelokale: Tønder Rådhus, lokale 205 Starttidspunkt for møde 15:00 Sluttidspunkt for møde 17:10 Mødedato: 19. januar 2006 Mødelokale: Tønder Rådhus, lokale 205 Starttidspunkt for møde 15:00 Sluttidspunkt for møde 17:10 Fraværende: Jens Andresen med anmeldt forfald. Gruppemøder: 19. januar 2006 1

Læs mere

Ordbog i Økonomistyring

Ordbog i Økonomistyring Ordbog i Økonomistyring Her kan du læse om de mest anvendte begreber i økonomistyringen i Stevns kommune. Analyse Anlægsbevilling Anlægsbudget Basisbudget Beskatningsgrundlag Bevilling Befolkningsprognose

Læs mere

Københavns Kommune. November 2009. Køb og salg. 09-n009 JEAN DDNA 169100 09007.docx. Telefon 38 18 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.

Københavns Kommune. November 2009. Køb og salg. 09-n009 JEAN DDNA 169100 09007.docx. Telefon 38 18 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg. KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Borups Allé 177 Postboks 250 2000 Frederiksberg Telefon 38 18 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af

Læs mere

NOTAT DRIFTS ØKONOMISTYRING

NOTAT DRIFTS ØKONOMISTYRING NOTAT OM DRIFTS ØKONOMISTYRING 1. Indledning og kommissorium På baggrund af Drifts underskud i 2011 og 2012 har direktør Bent Peter Larsen nedsat en arbejdsgruppe til at undersøge underskuddet. Arbejdsgruppen

Læs mere

Bestyrelsen tager orienteringen om Movias likviditetsstyring til efterretning.

Bestyrelsen tager orienteringen om Movias likviditetsstyring til efterretning. Politisk dokument med resume Sagsnummer Bestyrelsen 8. december 2011 Henrik Visborg Thune 15 Movias likviditetsstyring Indstilling: Det indstilles, at Bestyrelsen tager orienteringen om Movias likviditetsstyring

Læs mere