1. Indledning Halvårsregnskabets primære oversigter... 2 Regnskabsopgørelse og finansiering... 2 Regnskabsoversigt på bevillingsniveau...

Transkript

1

2 Indholdsfortegnelse 1. Indledning Halvårsregnskabets primære oversigter... 2 Regnskabsopgørelse og finansiering... 2 Regnskabsoversigt på bevillingsniveau Noter... 8 Note 1 Skatter, tilskud og udligning... 8 Note 2 Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø (TTM)... 8 Note 3 Uddannelses-, Social- og Kulturudvalget (USK)... 9 Note 4 Sundhedsudvalget (SUN) Note 5 Økonomiudvalget (ØK) Note 6 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget (EB) Note 7 Driftsudgifter Note 8 Renter Note 9 Anlæg Figurer Figur 1: Likviditetsoversigt opgjort efter kassekreditreglen pr i kr Figur 2: Likviditet pr. indbygger opgjort efter kassekreditreglen pr i kr Figur 3: Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger ved udgangen af 1. kvartal i hhv og Figur 4: Driftsudgifter opdelt i serviceudgifter og overførsler i kr Figur 5: Driftsudgifter opdelt i serviceudgifter og overførsler i kr Tabeller Tabel 1: Regnskabsopgørelse og finansiering i mio. kr Tabel 2: Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger ved udgangen af 1. kvartal i hhv og Tabel 3: Regnskabsoversigt i kr. opstillet på bevillingsniveau... 7 Tabel 4: Godkendte tillægsbevillinger pr i kr Tabel 5: Driftsudgifter opdelt i serviceudgifter og overførsler i kr

3 1. Indledning I forbindelse med den kommunale økonomiaftale for 2011 blev det aftalt mellem regeringen og KL, at kommunerne fremover skal aflægge et halvårsregnskab. Baggrunden herfor er, at der skal ske en styrket lokal økonomiopfølgning i kommunerne, og ved aflæggelse af et halvårsregnskab sikres opfølgning i forhold til udgiftsudviklingen. Herudover skal der samtidigt gives en prognose for det forventede regnskabsresultat. Halvårsregnskaber skal desuden understøtte en stærkere dialog mellem kommunerne med henblik på at sikre overholdelse af budgetterne, og halvårsregnskaberne skal endvidere indgå i drøftelserne mellem regeringen og KL. Lov nr. 156 af om ændring af lov om kommunernes styrelse indebærer, at kommunerne skal aflægge halvårsregnskab med virkning for 2011, og det fremgår af 36 stk. 2, at kommunens halvårsregnskab omfatter perioden fra den 1. januar til den 30. juni. Ifølge 45a skal kommunens halvårsregnskab aflægges af Økonomiudvalget til Kommunalbestyrelsen. Halvårsregnskabet skal være ledsaget af bemærkninger om kommunens forventede årsregnskab for det pågældende år. Dette indebærer følgende opgaver for kommunen: Periodisering af forbruget omkring månedsskiftet juni/juli i regnskabsåret. Udarbejdelse af et forventet regnskab Udarbejdelse af et halvårsregnskab pr Indsendelse af oplysninger om halvårsregnskab og det forventede regnskab til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Behandling af halvårsregnskab i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen. Offentliggørelse af halvårsregnskab og forventet regnskab Det er alene det udgiftsbaserede regnskab, der løbende skal kontrolleres og afstemmes. Dette skyldes, at der alene er fokus på budget- og bevillingsoverholdelse. Kommunens aktiver og passiver skal således ikke medtages i halvårsregnskabet. Der er blandt andet 2 store udfordringer i Økonomistyringen: Likviditet Serviceudgifter Disse fokuspunkter er nærmere beskrevet i kapitel 2 og 3. Halvårsregnskabet indeholder 3 kapitler. Efter indledningen i dette kapitel er halvårsregnskabets primære oversigter præsenteret i kapitel 2. Dette indbefatter hovedsageligt en regnskabsopgørelse og en regnskabsoversigt opstillet på bevillingsniveau. Slutteligt i kapitel 3 findes noterne, der skal ses som udspecificering og forklaring af indholdet i kapitel 2. Side 1 af 15

4 2. Halvårsregnskabets primære oversigter Regnskabsopgørelse og finansiering Denne opgørelse har til formål i en kortfattet form at vise kommunens udgifter og indtægter, at give en overordnet præsentation af halvårsregnskabet opgjort pr og det forventede årsregnskab for 2012 sammenholdt med det budgetterede. Herudover viser regnskabsopgørelsen, hvordan den finansielle situation påvirkes af det forventede resultat for Note Regnskabsopgørelse pr Oprindeligt budget 2012 Korrigeret budget 2012 Regnskab pr Forventet regnskab 2012 Forventet overførsel fra 2012 til 2013 Det skattefinansierede område Indtægter: Skatter -536,2-539,6-295,2-539,6 0,0 Tilskud og udligning -414,1-420,0-199,2-416,3 0,0 1 Indtægter i alt -950,3-959,6-494,4-955,9 0,0 Driftsudgifter ekskl. forsyningsvirksomhed: 2 Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø 42,2 45,2 24,6 45,4 0,0 3 Uddannelses-, Social- og Kulturudvalget 265,0 262,1 122,8 267,2 3,9 4 Sundhedsudvalget 398,3 401,3 183,1 399,1-2,2 5 Økonomiudvalget 98,3 100,4 55,0 102,8 0,0 6 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 125,4 125,8 64,6 134,2 0,0 7 Driftsudgifter i alt 929,2 934,8 450,1 948,7 1,7 8 Renter m.v. 8,0 8,0 3,8 8,0 0,0 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -13,1-16,8-40,5 0,8 1,7 Anlægsudgifter ekskl. forsyningsvirksomhed: Fælles anlægspulje 1,3 0,3 0,0 0,3 0,0 Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø 25,4 26,8-1,8 18,1-8,7 Uddannelses-, Social- og Kulturudvalget 0,5 1,0 3,5 0,5-0,5 Sundhedsudvalget 0,0 0,5 1,1 0,5 0,0 Økonomiudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 0,0 0,5 0,2 0,5 0,0 9 Anlægsudgifter i alt 27,2 29,1 3,0 19,9-9,2 Resultat af det skattefinansierede område 14,1 12,3-37,5 20,7 - Finansiering: Afdrag på lån 10,8 11,2 5,7 11,2 - Låneoptagelse -12,0-12,0 0,0-12,0 - Øvrige finansforskydninger 0,0 2,4 29,1 2,4 - Likviditetsændring i ,9-13,9 2,7-22,3 - Tabel 1: Regnskabsopgørelse og finansiering i mio. kr. Side 2 af 15

5 Resultatet af det skattefinansierede område i tabel 1 forventes at udgøre 20,7 mio. kr. mod budgetteret 14,1 mio. kr. De enkelte afvigelser er nærmere forklaret i noterne til regnskabsoversigten. Godkendte tillægsbevillinger for driften i 2012 er nærmere specificeret i tabel 4. Overførselsadgangen kan være problematisk, idet de overførte beløb ikke indgår i det oprindelige budget, men kan resultere i et merforbrug, som viser sig i regnskabet. På nuværende tidspunkt er de forventede overførsler indregnet i det forventede regnskab. De samlede driftsudgifter i forventet regnskab 2012 udgør 13,9 mio. kr. mere end korrigeret budget og 19,5 mio. kr. mere end oprindeligt budget. Forskellen mellem oprindeligt og korrigeret på 5,6 mio. kr. skyldes hovedsagligt overførsler fra 2011 til 2012, se specifikation i tabel 4. Herudover kan der være omplaceringer mellem de enkelte politikområder på grund af ændrede konteringsregler m.v. Afvigelsen mellem korrigeret budget og forventet regnskab udgør som nævnt 13,9 mio. kr. Den største del af afvigelsen skyldes forventede merudgifter på aktivitets- og ydelsesområdet på 8,4 mio. kr. Finansieringsomlægningen på beskæftigelsesområdet medfører lavere refusionssatser og mindre refusion, men til gengæld er kommunens generelle tilskud blevet forøget. I forhold til forventet regnskab medfører omlægningen dog en merudgift på 7,6 mio. kr. På nuværende tidspunkt forventes det, at ca. 9,2 mio. kr. af den samlede anlægsinvestering vil blive udskudt til Likviditetsvirkningen af forventet regnskab medfører et yderligere likviditetstræk på 9,4 mio. kr. i Den faktiske likviditet påvirkes dels af likviditetstrækket fra driften, lånoptagelse, overførsler mellem årene og tidsforskydninger i anlægsprojekter. Herudover påvirkes likviditetsændringen af de øvrige balanceforskydninger, som kan defineres som de forskydninger i aktiver og passiver, som ikke er afdrag, lånoptagelse og likviditetsforskydninger. Her er der særligt stor usikkerhed omkring refusionstilgodehavender hos staten, forudbetalte udgifter samt mellemregning mellem årene. Likviditetsændringen ultimo er derfor meget svær at beregne på grund af ovennævnte tidsforskydninger. For yderligere at illustrere udviklingen i likviditeten er nedenstående figur 1 udarbejdet. Denne figur viser likviditeten efter kassekreditreglen, der opgøres som gennemsnittet over de seneste 12 måneder af de daglige saldi på kommunens likvide konti og er vist 2 år tilbage fra dato. Side 3 af 15

6 Likviditetsoversigt opgjort efter kassekreditreglen pr Beløb i kr Opgørelsestidspunkt 2010/ /2012 Figur 1: Likviditetsoversigt opgjort efter kassekreditreglen pr i kr. Langeland Kommune havde ved udgangen af juni 2012 en (12 måneders) gennemsnitlig kassebeholdning på 22,7 mio. kr. En "grov" tommelfingerregel siger, at kommuner er meget pressede, hvis likviditetsniveauet ligger under kroner pr. indbygger. Det vil sige minimum 13,0 mio. kr. for Langeland Kommunes vedkommende. Nedenfor i figur 2 er likviditeten opgjort efter kassekreditreglen pr. indbygger præsenteret illustrativt, hvor det også fremgår, at likviditetsniveauet pt. ligger på kr. pr. indbygger. 2,5 Likviditet pr. indbygger opgjort efter kassekreditreglen pr Beløb i kr. 2,0 1,5 1,0 0,5 1,1 1,0 1,2 1,5 0,8 0,5 1,6 0,3 1,7 1,8 1,8 1,7 0,4 0,4 0,2 0,2 1,6 1,7 0,6 0,6 1,8 0,7 1,7 0,9 0, Opgørelsestidspunkt 2010/ /2012 Figur 2: Likviditet pr. indbygger opgjort efter kassekreditreglen pr i kr. Det er vigtigt at understrege, at likviditetsoversigten ikke er et udtryk for kommunens reelle kassebeholdning. Den faktiske likviditet vil typisk være væsentlig højere end likviditeten ultimo året. Dette skyldes forskelle i betalingstidspunktet af en række ind- og udbetalinger. Side 4 af 15

7 Hvis den hjemtagne statsrefusion sammenlignes med forventet regnskab 2012, så er der et refusionstilgodehavende på 5,1 mio. kr. pr Dette beløb hjemtages i forbindelse med restafregning for 3. kvartal Selvom likviditeten, i store træk, har været stigende siden primo 2011, skal det understreges, at den gennemsnitlige likviditet pr. indbygger opgjort efter kassekreditreglen stadig befinder sig på et lavt niveau også selvom Langeland Kommunes likviditet holder sig over den grove tommelfingerregel nævnt ovenfor. Opgaveoverførslen til Udbetaling Danmark i 2013 vil påvirke kommunens likviditet i negativ retning. Dette skyldes nuværende forskydninger mellem modtagelses- og udbetalingstidspunkt af refusioner for ydelser, der udbetales bagud. At likviditeten er relativt lav i Langeland Kommune kan ses ved at anskue nedenstående tabel og tilhørende figur, hvor udviklingen er vist med blot to opgørelsesdatoer for hhv. Langeland Kommune, et gennemsnit af de nærmeste nabokommuner, et gennemsnit af de fynske kommuner og et landsgennemsnit. Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger opgjort efter kassekreditreglen ved udgangen af 1. kvartal Udvikling Procent Langeland Kommune % Gennemsnit - Nabokommuner (Svendborg, Ærø, Lolland) % Gennemsnit - Fynske kommuner (Alle på Fyn, Langeland, Ærø) % Gennemsnit - Alle Danmarks kommuner (Alle 98 kommuner) % Tabel 2: Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger ved udgangen af 1. kvartal i hhv og Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger opgjort efter kassekreditreglen ved udgangen af 1. kvartal Beløb i hele kr Langeland Kommune Gennemsnit - Nabokommuner (Svendborg, Ærø, Lolland) Gennemsnit - Fynske kommuner (Alle på Fyn, Langeland, Ærø) Gennemsnit - Alle Danmarks kommuner (Alle 98 kommuner) Figur 3: Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger ved udgangen af 1. kvartal i hhv og 2012 Som det ses af ovenstående, er likviditeten pr. indbygger steget i Langeland Kommune fra at være 612 kr. pr. indbygger pr til at være kr. pr , hvilket er en stigning på hele 156 %. Dermed har Langeland Kommune oplevet den største stigning procentmæssigt iblandt sammenligningsgrupperne, men beløbsmæssigt har nabokommunerne oplevet den største stigning. Sammenligningsgruppernes likviditet er steget med 1-55 % over den 1-årige periode. Side 5 af 15

8 Likviditeten pr. indbygger er væsentligt lavere i Langeland Kommune sammenlignet med sammenligningsgrupperne, idet nabokommunernes gennemsnit er kr. pr. indbygger målt den , mens landsgennemsnittet er kr. pr. indbygger. Likviditeten pr. indbygger er omtrent 3,5 gange større i en gennemsnitlig dansk kommune end i Langeland Kommune og godt 2,5 gange højere i en gennemsnitlig fynsk kommune. Københavns Kommune har den største likviditet pr. indbygger i Danmark på kr., medens Hedensted Kommune har den laveste likviditet pr med kun 330 kr. pr. indbygger. Den røde linje i figur 3 illustrerer den grove tommelfingerregel for, hvornår en kommune anses for at være meget presset. Regnskabsoversigt på bevillingsniveau Den primære oversigt i dette afsnit svarer til budgettets bevillingsoversigt, hvilket betyder, at der vises det forventede årsregnskab på bevillingsniveau. I denne oversigt præsenteres også det oprindelige budget 2012, det korrigerede budget 2012, halvårsregnskabet pr , de forventede mindreudgifter og merudgifter og de forventede overførsler fra 2012 til Note Regnskabsoversigt 2012 Oprindeligt budget 2012 Korrigeret budget 2012 Regnskab pr Forventet regnskab 2012 Forventet mindreudgift (-) / merudgift (+) Forventet overførsel fra 2012 til 2013 (- = overskud) 2 10 Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø 01 Jordforsyning Faste ejendomme Fritidsområder, fritidsfaciliteter, natur og miljø Redningsberedskab Vejområdet Trafik Havne I alt Uddannelses- Social- og Kulturudvalget 15 Uddannelse incl. SFO Musik- og ungdomsskole Børn og unge Idrætshaller Kultur og fritidsaktiviteter I alt Sundhedsudvalget 20 Boligstøtte og pensioner Sundhed Ældre- og handicapområdet Voksne med særlige behov Støtteordninger I alt Økonomiudvalget 50 Politisk område Administrativt område Side 6 af 15

9 52 Forsikringer og arbejdsmiljø Erhverv og turisme Rosengrenens Rengøringsservice I alt Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 60 Aktivitets- og ydelsesområdet Erhverv og turisme I alt Resultat Tabel 3: Regnskabsoversigt i kr. opstillet på bevillingsniveau Regnskabsoversigten på bevillingsniveau ovenfor kan ses som en form for budgetopfølgning for Langeland Kommune pr , idet det forventede regnskab også vises. For at kunne følge afvigelsen fra det oprindelige budget 2012 til det korrigerede budget 2012, så er tabel 5 dannet. Tabel 5 viser de til dato godkendte tillægsbevillinger pr Tillægsbevillinger godkendt af Kommunalbestyrelsen til driften i 2012 (i kr.): Godkendt d. 10 Udvalget for trafik, teknik og miljø - Overførsel af uforbrugte driftsbevillinger fra 2011 til Budgetopfølgning pr I alt Uddannelses-, Social- og Kulturudvalget - Overførsel af uforbrugte driftsbevillinger fra 2011 til Budgetopfølgning pr I alt Sundhedsudvalget - Overførsel af uforbrugte driftsbevillinger fra 2011 til I alt Økonomiudvalget - Overførsel af uforbrugte driftsbevillinger fra 2011 til I alt Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget - Overførsel af uforbrugte driftsbevillinger fra 2011 til I alt Budgetomplaceringer mellem drift og anlæg - alle udvalg Langeland Bibliotek - egenfinansiering af selvb etjent b ibliotek Ungdomshuset - skimmelsvamprenovering I alt 6 - Tillægsbevillinger i alt til driften Tabel 4: Godkendte tillægsbevillinger pr i kr. Side 7 af 15

10 3. Noter Dette kapitel indeholder noterne, hvilket kan ses som en udspecificering og forklaring af de i kapitel 2 præsenterede oversigter. Note 1 Skatter, tilskud og udligning Regnskab 2012 forventes at udgøre 5,6 mio. kr. mere end det oprindelige budget. Der er en afvigelse (merindtægt) fra oprindeligt til korrigeret budget på 9,3 mio. kr. Denne merindtægt skyldes efterregulering af beskæftigelsestilskud 2011 på 1,2 mio. kr. og opjustering af beskæftigelsestilskud 2012 på 4,7 mio. kr. Herudover er der en efterregulering af dødsboskat 2009 m.v. på 3,4 mio. kr. Øvrige skatter, herunder ejendomsskatterne, indgår som budgetteret. Afvigelsen mellem korrigeret budget og forventet regnskab udgør - 3,7 mio. kr. Bloktilskuddet er forhøjet med 0,3 mio.kr. Denne justering skyldes, at SKAT har nedjusteret den oprindelige opgørelse af provenuet af selskabsskat i 2012, der lå til grund for Økonomiaftalen. Den aftalte og udmeldte midtvejsregulering for 2012 vedr. budgetgaranti, lovændringer m.v. bevirker en tilbagebetaling på 1,7 mio. kr. Kommunernes nettoudgifter til forsikrede ledige finansieres via beskæftigelsestilskuddet. Midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2012 udgør netto 1,1 mio.kr. Dette beløb skal ses i sammenhæng med tidligere regulering på 4,7 mio. kr., som nu er nedjusteret til 3,6 mio.kr. Den endelige regulering til/fra staten sker primo Den endelige opgørelse af beskæftigelsestilskud for 2011 udgør 0,6 mio. kr. mod forventet 1,2 mio. kr. Da beløbet først afregnes til kommunen i 2013, er det forventede regnskab 2012 reduceret med 1,2 mio. kr. Beløbet på 0,6 mio. kr. indregnes i budget Note 2 Udvalget for Trafik, Teknik og Miljø (TTM) Generelt I forbindelse med budgetopfølgningen pr viste det sig, at udvalgets budget var påvirket af en række ekstraordinære forhold. På Kommunalbestyrelsens møde den blev der derfor givet en samlet tillægsbevilling på 2,8 mio. kr., som derfor indgår i det korrigerede budget. De ekstraordinære forhold omtales nærmere nedenfor. Jordforsyning Der er grundlag for en negativ tillægsbevilling på 0,2 mio. kr., idet indtægterne forventes at blive større end budgetteret. Faste ejendomme 0,2 mio. kr. af ovennævnte tillægsbevilling vedrører dette politikområde og kan henføres til, at 2 ejendomme er blevet overført til udvalget uden tilstrækkeligt budget. Side 8 af 15

11 Lejekontrakten med Udlændingeservice vedrørende Magleby Skole blev forlænget efter budgetvedtagelsen, hvorfor indtægten på 0,5 mio. kr. ikke indgår i budgettet. Budgetopfølgningen pr har desuden vist, at der er behov for en justering af indtægter og udgifter vedrørende en del ejendomme. Nettoudgiften andrager 0,1 mio. kr., således at der nu er grundlag for en negativ tillægsbevilling på 0,3 mio. kr. Fritidsområder, fritidsfaciliteter, natur og miljø Der er givet tillægsbevilling på 0,4 mio. kr. vedrørende ekstraordinære udgifter til vedligeholdelse af vandløb. Baggrunden herfor er de store vandmængder, der er faldet de seneste år. Budgettet vedrørende grønne områder og naturpladser er nedsat fra 1,7 mio. kr. i 2010 til 0,8 mio. kr. i De seneste regnskaber viser imidlertid, at det realistiske udgiftsniveau er 1,6 mio. kr., hvorfor der er behov for en tillægsbevilling på 0,8 mio. kr. Vejområdet Nettoudgiften er ekstraordinært påvirket af, at det har vist sig, at indtægterne er overbudgetteret med 0,7 mio. kr., som der er givet tillægsbevilling til. Området er desuden ekstraordinært påvirket af, at Forsyningssekretariatet er af den opfattelse, at der er udloddet 1,5 mio. kr. til kommunen, idet vejbidraget skulle være for lavt. Beløbet vil enten blive modregnet i bloktilskuddene eller kan indbetales til spildevandsselskabet. Da der ikke er budgetteret med dette forhold, er der givet en tillægsbevilling. Herudover viste budgetopfølgningen bl.a. merindtægter vedrørende arbejder for fremmed regning på 0,3 mio. kr. samt merudgifter vedrørende kommunens driftsbygninger og pladser på 0,4 mio. kr. (rengøring samt forbrugsafgifter). Der er netto behov for en tillægsbevilling på 0,1 mio. kr. Trafik På et møde med FynBus d er det oplyst, at kommunen på baggrund af regnskabet for 2011 vil modtage en tilbagebetaling på 0,8 mio. kr. Der er derfor grundlag for en negativ tillægsbevilling på dette beløb. Havne Budgetopfølgningen pr viste, at der vedrørende Bagenkop og Ristinge Havne ikke er budgetteret med rengøringsudgifter. Der er derfor behov for en tillægsbevilling på 0,6 mio. kr. Konklusion vedr. TTM I forbindelse med halvårsregnskabet er der samlet behov for en nettotillægsbevilling på 0,2 mio. kr. Note 3 Uddannelses-, Social- og Kulturudvalget (USK) Generelt Det korrigerede budget pr er 2,8 mio. kr. mindre end det oprindelige budget. Forskydningerne skyldes et overført underskud fra 2011 til 2012 på samlet 0,9 mio. kr., budgettilpasning pga. den ændrede demografi i forbindelse med budgetopfølgningen pr på 1,6 mio. kr. og tekniske interne omflytninger godkendt i forbindelse med budgetopfølgningen pr på 0,3 mio. kr. De to sidstnævnte blev godkendt på Kommunalbestyrelsens møde d , mens overførslerne blev godkendt i Kommunalbestyrelsen d Side 9 af 15

12 Uddannelse incl. SFO Det forventede regnskab er 147,1 mio. kr., hvilket er 1,8 mio. kr. mere end det oprindelige budget. Forskellen skyldes 3,9 mio. kr. i overført underskud fra regnskab 2011, budgettilpasning pga. den ændrede demografi giver en budgetnedsættelse med 1,3 mio. kr., tekniske interne omflytninger væk fra politikområdet på 0,2 mio. kr., et forventet overført underskud på 5,4 mio. kr. fra 2012 til 2013 samt en forventet merudgift på 1,8 mio. kr. jf. forventet regnskab De 1,8 mio. kr. i merudgift som følge af budgetopfølgningen pr kan udspecificeres som følger. Hærværkspulje 2012 vedr. Ørstedskolen inkl. prisregulering medfører en merudgift 0,2 mio. kr., tilretning af Humble Skoles budget som følge af timeprisændring hos Rosengrenens Rengøringsservice giver en merudgift på 0,1 mio. kr., forventet merforbrug vedr. økonomiske fripladser og søskenderabat i skolefritidsordninger medfører et merforbrug på 0,3 mio. kr., befordring af elever i grundskolen medfører et merforbrug på 0,5 mio. kr. (modsvares med tilsvarende mindreudgift på funktion 5.17) samt et forventet merforbrug på 0,7 mio. kr. pga. stigning i elevantallet på ungdomsuddannelser for unge med særlige behov. Musik- og ungdomsskole Det forventede regnskab er 5,3 mio. kr., hvilket er 0,7 mio. kr. mere end det oprindelige budget. Forskellen består alene i et overført overskud på 0,7 mio. kr. fra 2011 til 2012 samt et forventet overført overskud på 0,1 mio. kr. fra 2012 til Børn og unge Det forventede regnskab er 100,6 mio. kr., hvilket er 1,2 mio. kr. mindre end det oprindelige budget. Forskellen skyldes et overført overskud på 0,6 mio. kr. fra 2011, budgettilpasning pga. den ændrede demografi giver en budgetnedsættelse med 0,3 mio. kr., et forventet overført overskud på 0,8 mio. kr. fra 2012 til 2013 samt en forventet mindreudgift på 0,7 mio. kr. jf. forventet regnskab De 0,7 mio. kr. i mindreudgift som følge af budgetopfølgningen pr kan udspecificeres som følger. Der forventes en mindreudgift på 1,2 mio. kr. vedr. økonomiske fripladser og søskenderabat, tilretning af børnehaven på Humble Skoles budget som følge af timeprisændring hos Rosengrenens Rengøringsservice giver en merudgift på 0,1 mio. kr., et forventet merforbrug af ejendomsudgifter i Midtlangelandske Børnehaver på 0,1 mio., et stigende elevantal på særlige fritidshjem medfører en merudgift på 0,3 mio. kr., et faldende elevantal i særlige børnehaver medfører en mindreudgift på 0,5 mio. kr., faldende befordringsbehov vedr. elever i særlige dagtilbud og særlige klubber medfører en mindreudgift på 0,5 mio. kr. (modsvares med tilsvarende merudgift på funktion 3.06), et forventet merforbrug på 0,6 mio. kr. vedr. plejefamilier og et forventet merforbrug på 0,4 mio. kr. vedr. forebyggende foranstaltninger. Idrætshaller Det forventede regnskab er lig med det oprindelige budget. Kultur og fritidsaktiviteter Det forventede regnskab er 13,3 mio. kr., hvilket er 0,9 mere end det oprindelige budget. Forskellen skyldes et overført overskud på 1,6 mio. kr. fra 2011, et forventet overført overskud på 0,6 mio. kr. fra 2012 til 2013 samt en forventet merudgift på 0,1 mio. kr. jf. forventet regnskab Sidstnævnte er forårsaget af en kombination af folkeoplysningspolitik, brugerinddragelse, folkeoplysende voksenundervisning, medlemstallet i diverse foreninger samt ændring i gebyrerne for gymnastiksale og haller, som det også fremgik af budgetopfølgningen pr Konklusion vedr. USK I forbindelse med halvårsregnskabet er der samlet behov for en nettotillægsbevilling på 1,2 mio. kr. Side 10 af 15

13 Note 4 Sundhedsudvalget (SUN) Boligstøtte og pensioner Forventet regnskab er lig med oprindeligt budget, idet budgetforudsætninger indenfor området forventes at holde. Tillige forventes der ingen overførsler til 2013 på dette politikområde. Sundhed Forskellen mellem oprindeligt budget og korrigeret budget udgør i alt 2,0 mio. kr. Forskellen skyldes overført overskud fra 2011 vedr. projekter under Forebyggelsescenteret på 1,7 mio. kr. Herudover er der fra konto 6 overført 0,2 mio. kr. til terapeutområdet og 0,1 mio. kr. til praksiskonsulent. Disse tekniske interne omflytninger blev godkendt i Kommunalbestyrelsen d , mens de førstnævnte overførsler fra 2011 til 2012 blev godkendt i Kommunalbestyrelsen d Det forventede regnskab 2012 er 67,2 mio. kr., idet den forventede overførsel fra 2012 til 2013 udgør 1,5 mio. kr., hvilket dækker overskud vedr. diverse projekter under Forebyggelsescenteret. Pr skete en større omlægning af den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet, hvorefter kommunens bidrag blev væsentligt forhøjet. Det samlede budget er fra 2011 til 2012 forhøjet fra 31,3 mio. kr. til 54,5 mio. kr. Med baggrund i de hidtil modtagne regninger fra Regionen, ser det ud til, at der er overensstemmelse mellem forbrug og budget. Ældre- og handicapområdet Forskellen mellem oprindeligt budget og korrigeret budget på 0,4 mio. kr. skyldes overførte overskud fra 2011 indenfor ældreområdet. Overført overskud er godkendt i Kommunalbestyrelsen d Forventet regnskab 2012 er 176,5 mio. kr., idet den forventerede overførsel fra 2012 til 2013 udgør 0,3 mio. kr. og dækker uforbrugte gaver m.v. på kommunens plejecentre. Voksne med særlige behov Der er i 2012 tilført området 0,7 mio. kr., dækkende overførte overskud vedr for bofælleskaber og Værkstedsgården. Beløbet er lig med forskellen mellem oprindeligt budget og korrigeret budget. Overført overskud er godkendt i kommunalbestyrelsen d Det forventede regnskab er 57,1 mio. kr., idet den forventede overførsel fra 2012 til 2013 udgør 0,4 mio. kr., hvilket dækker forventede overskud vedr. bofællesskaber og Værkstedsgården. Støtteordninger Forventet regnskab 2012 er lig med oprindeligt budget, idet budgetforudsætningerne indenfor området forventes at holde. Note 5 Økonomiudvalget (ØK) Regnskab 2012 forventes forøget med 4,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Forskellen mellem oprindeligt budget og det korrigerede budget er på i alt 2,1 mio. kr. Størstedelen af denne afvigelse skyldes overført overskud fra 2011 til 2012 på 1,7 mio. kr. vedrørende trepartsinitiativer og 0,1 mio. kr. vedr. Rosengrenens Rengøringsservice. Herudover er der overført 0,3 mio. kr. til andre udvalgsområder. Regnskab 2012 forventes yderligere forøget med 2,4 mio. kr. Dette skyldes ændringer på følgende politikområde: Side 11 af 15

14 Administrativt område KMB besluttede den at indgå medlemskab af Fællesindkøb Fyn. Udgiften hertil udgør 0,2 mio. kr. Lønnormeringer bliver gennemgået og justeret til den nye organisationsstruktur i forbindelse med budgetopfølgningen pr Der forventes en merudgift på 0,6 mio. kr. Der er en merudgift til opgradering af Acadre på 0,4 mio. kr. og en merudgift på 0,6 mio. kr. vedrørende Officepakken. I forbindelse med udskiftning af terminaler m.v. til et Citrix-baseret system er der en merudgift på 0,6 mio. kr. I forbindelse med budgetopfølgningen pr vil der blive udarbejdet en fordelingsnøgle vedrørende udgifter til print, licenser m.v., da disse udgifter fremover vil blive konteret på de enkelte områder og institutioner. Der er derfor ikke taget hensyn til nuværende merforbrug på disse områder. Note 6 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget (EB) Aktivitets- og ydelsesområdet Forventet regnskab viser en afvigelse på 8,8 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Årsagerne til den markante afvigelse kan specificeres således: Produktionsskoler I forhold til korrigeret budget skønnes en merudgift på 0,3 mio. kr. SydfynsErhvervsForskole har en rate på 10 % af seneste års elevtal, som de må forlænge udover et år. Når denne rate er opbrugt, kommer kommunen til at betale for de elever, som får forlænget deres produktionsskoleophold udover et år. Det koster ca kr. pr. elev pr. måned. Kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet I forhold til korrigeret budget skønnes en merudgift på 0,4 mio. kr. Efter budgetvedtagelsen har Regeringen vedtaget at afskaffe introduktionsydelsen til udlændinge omfattet af introduktionsprogrammet. Udlændinge vil i stedet få udbetalt kontanthjælp. Kommunerne bliver kompenseret for merudgiften via DUT. Sygedagpenge I forhold til korrigeret budget skønnes en mindreudgift på 0,5 mio. kr. Antallet af personer på sygedagpenge har ligget på niveau over 2011, men da satsen pr. uge er blevet tilpasset budgettet, viser forventet regnskab en mindreudgift. Kontanthjælp I forhold til korrigeret budget viser forventet regnskab en merudgift på 1,4 mio. kr. Antallet af personer på kontanthjælp udgør pr årspersoner mod et budget på 157 årspersoner. Dagpenge og driftsudgifter til forsikrede ledige I forhold til korrigeret budget viser det forventede regnskab en merudgift på 7,6 mio. kr. Det korrigerede budget udgør det oprindelige udmeldte beskæftigelsestilskud på 37,8 mio. kr. Årsagen til den markante afvigelse skyldes en betydelig stigning i udgifterne til dagpengemodtagere i passive perioder, hvor kommunen har en egenfinansiering på 70 %. Regnskab 2011 viste udgifter på 21,0 mio. kr., og i 2012 forventes et udgiftsniveau på 29,1 mio. kr. Side 12 af 15

15 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats I forhold til korrigeret budget viser det forventede regnskab en mindreudgift på 1,0 mio. kr. Det skønnes, at udgifterne, som det var tilfældet i 2011, kan afholdes inden for rådighedsbeløbet pr. person. Statsrefusionen er derfor blevet tilpasset, så der hjemtages 50 % refusion på alle udgifter. Løn til forsikrede ledige ansat i kommuner Afvigelsen mellem lønudgiften og tilskuddet har ikke tidligere været budgetlagt. I alt en merudgift på 0,5 mio. kr. Note 7 Driftsudgifter Der er fastsat et loft på kommunens serviceudgifter, og bloktilskuddet er gjort betinget af, at kommunerne både budgetmæssigt og regnskabsmæssigt overholder rammen for serviceudgifterne. Økonomi- og Indenrigsministeren nedsætter statens tilskud til kommunerne for tilskudsåret, hvis kommunernes regnskaber for året før tilskudsåret under ét udviser et højere niveau for serviceudgifterne end det budgetterede niveau, korrigeret for ændrede forudsætninger fra budget til regnskab. Økonomi- og Indenrigsministeren kan indregne et korrektionsbeløb i opgørelsen af kommunernes samlede budgetterede serviceudgifter, såfremt de budgetterede serviceudgifter er lavere end den fastsatte ramme. Nedsættelsen udgør forskellen mellem de regnskabsførte og de korrigerede budgetterede serviceudgifter for det pågældende år. Nedsættelsen opgøres og fordeles mellem kommunerne af Økonomi- og Indenrigsministeren. 40 % af nedsættelsen fordeles mellem alle kommuner i forhold til den enkelte kommunes andel af det samlede indbyggertal. 60 % af nedsættelsen fordeles mellem de kommuner, hvis regnskabsførte serviceudgifter overstiger det korrigerede budget for året før tilskudsåret. Nedsættelsen fordeles på disse kommuner i forhold til den andel af den samlede overskridelse af de korrigerede budgetter for de kommuner, hvor de regnskabsførte serviceudgifter overstiger de korrigerede budgetter. Korrektionen af de enkelte kommuners budgetter foretages på baggrund af ændrede forudsætninger fra budget til regnskab. Ovenstående betyder for Langeland Kommune, at det oprindelige budget som udgangspunkt er lig med sanktionsrammen, hvorunder Langeland Kommune skal holde serviceudgifterne i Sanktionsrammen er derved 707,4 mio. kr. for serviceudgifterne i Som det også fremgår af ovenstående, kan Økonomi- og Indenrigsministeren indregne et korrektionsbeløb i opgørelsen og derved altså ændre på sanktionsrammen, såfremt der skulle være ændrede forudsætninger fra budget til regnskab. Ovenstående gør det interessant at opdele driftsudgifterne i serviceudgifter og overførsler, hvilket er gjort i nedenstående tabel og tilhørende figurer. Dette er gjort for at vise, hvorledes serviceudgifterne forventes at blive i 2012, og om disse holder sig inden for rammen. For sammenlignelighedens skyld er overførslerne og serviceudgifterne for 2011 også vist i tabellen. Der er ingen sanktionsramme for overførslerne. Driftsudgifter opdelt i serviceudgifter og overførsler - i kr Sanktionsramme Opr. budget Indeks Korr. budget Indeks Regnskab 2011 Indeks Serviceudgifter Overførsler Total Sanktionsramme Opr. budget Indeks Korr. budget Indeks Forv. regnskab 2012 Indeks Serviceudgifter Overførsler Total Tabel 5: Driftsudgifter opdelt i serviceudgifter og overførsler i kr. Side 13 af 15

16 Det fremgår af tabellen, at det oprindelige budget for 2011 var lig med rammen for Serviceudgifterne endte i indeks 98, hvilket vil sige inden for den af Økonomi- og Indenrigsministeren fastsatte sanktionsramme. Med andre ord forbrugte Langeland Kommune 16,0 mio. kr. mindre end sanktionsrammen, hvilket svarer til ca. 2,37 %. I 2012 er sanktionsrammen, som udgangspunkt, lig med det oprindelige budget. Det forventede regnskab 2012 vedr. serviceudgifter er 719,0 mio. kr. opgjort pr Dermed er der udsigt til, at serviceudgifterne ikke holder sig inden for den af Økonomi- og Indenrigsministeren fastsatte ramme for kommunernes serviceudgifter for På nuværende tidspunkt er der udsigt til en overskridelse med 11,5 mio. kr. svarende til 1,63 %. Ovenstående er også vist illustrativt i figur 4 og figur 5 nedenfor for hhv og 2012, hvor overførslerne og serviceudgifterne er udspecificeret. Der er ingen ramme for overførslerne. Driftsudgifter opdelt i serviceudgifter og overførsler i kr Sanktionsramme Opr. budget Korr. budget Regnskab 2011 Serviceudgifter Overførsler Figur 4: Driftsudgifter opdelt i serviceudgifter og overførsler i kr Side 14 af 15

17 Driftsudgifter opdelt i serviceudgifter og overførsler i kr Sanktionsramme Opr. budget Korr. budget Forv. regnskab 2012 Serviceudgifter Overførsler Figur 5: Driftsudgifter opdelt i serviceudgifter og overførsler i kr Stigningen i driftsudgifter udenfor servicerammen skyldes, som tidligere nævnt, finansieringsomlægningen på beskæftigelsesområdet, som forventes at medføre en merudgift på 7,6 mio. kr. Note 8 Renter Vedr. renteudgifter og -indtægter svarer det forventede regnskab 2012 stort set til det oprindelige budget. Note 9 Anlæg Det oprindelige anlægsbudget indeholdt udgifter på 39,2 mio.kr. og indtægter på 12,0 mio. kr. Det korrigerede budget er imidlertid væsentligt højere, idet udgifterne nu er på 71,1 mio. kr. og indtægterne på 42,1 mio. kr. Den væsentligste årsag til ændringen er, at bevillingen vedrørende den nye færge til Strynø først er givet efter budgetvedtagelsen. Bevillingen medfører udgifter i 2012 på 27,8 mio. kr. og indtægter på 28,0 mio. kr. Der er desuden overført anlægsbeløb fra 2011 til 2012 på netto 2,8 mio. kr. Herudover er der bevilget 0,2 mio. kr. til dræn af festivalplads og - 0,9 mio.kr. til salg af ejendomme. Det forventes, at 9,2 mio. kr. af anlægsbevillingerne skal overføres til Der er tale om 8 mio. kr. vedrørende nye færgelejer, 0,7 mio. kr. vedrørende havneudviklingsplanen samt 0,5 mio. kr. vedrørende Kulturhus ØP. Desuden skal en væsentlig del af udgifts- og indtægtsbevillingen på 12 mio. kr. vedrørende Sundhedshuset overføres til 2013, men nettovirkningen forventes at være 0. Side 15 af 15