Direktionssekretariatet. Bilag GIC Wellness ApS

Transkript

1 Direktionssekretariatet Bilag GIC Wellness ApS

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23 Dato :37 Side 1 Budget * Bemærk noter nederst på side 5. Forventet Forventet Aktuel Periode Budget ÅRET Konto PR/01-09 PR/05-09 PR/01-09 PR/01-09 Idrætscenter 31/ / / / Driftstilskud fra Norddjurs Kommune Lokale- og baneudlejning Norddjurs kom Lokaleudlejning Fitness - husleje Leje Fitness (forudbetalt kl. Center m/moms kl. Center u/moms Baneudlejning Hessel, banepleje Forpagtning, Stadionbygning Salg af el, vand og varme (Fit Salg af ydelser Salg af varer (frø og gødning Salg og udlæg Køb og udlæg Øvrige indtægter Gaver INDTÆGTER GIC A-indkomst + AM-bidrag Løntilskud/refusion/sygedagpen ATP AER-bidrag Arbejdsskade/erhvervsansvar (f Arbejdstøj (sko m.v.) Kørepenge, ansatte LØNNINGER M.V Brændstof Reparation og vedligeholdelse Vægtafgift Forsikringer Mindre nyanskaffelser (< Reparation og vedligeholdelse DRIFTSUDGIFTER MASKINER/INVENT Varme El Vand Reparation & vedligeholdelse ( Alarmabonnement LOKALEOMKOSTNINGER Varekøb frø, gødning m.v Fremmed hjælp Leje maskiner - BR-konot Mindre nyanskaffelser Rengøringsartikler m.v VAREKØB/FREMMED ARBEJDE OMKOSTNINGER GIC RESULTAT GIC

24 Dato :37 Side 2 Budget Forventet Forventet Aktuel Periode Budget ÅRET Konto PR/01-09 PR/05-09 PR/01-09 PR/01-09 Svømmehallen 31/ / / / Driftstilskud fra Norddjurs Kommune Lokaleudlejning Norddjurs Kommune Lokaleudlejning Salg af billetter Indtægt svømmeleder/livredder Salg af varer Kassedifferencer kredit INDTÆGTER GS A-indkomst + AM-bidrag Lønrefusion forventet, forsikring driftstab Arbejdsskade/erhvervsansvar (f Arbejdstøj (sko m.v.) Kørepenge, ansatte LØNNINGER M.V Reparation og vedligeholdelse Mindre nyanskaffelser (< Reparation og vedligeholdelse Bassin klor, vandprøver, svov DRIFTSUDGIFTER MASKINER/INVENT Varme El Vand Reparation & vedligeholdelse ( Alarmabonnement LOKALEOMKOSTNINGER Varekøb Fremmed hjælp Leje af sol Mindre nyanskaffelser Nyanskaffelser > Rengøringsartikler m.v VAREKØB/FREMMED ARBEJDE OMKOSTNINGER GS RESULTAT GS

25 Dato :37 Side 3 Budget Forventet Forventet Aktuel Periode Budget ÅRET Konto PR/01-09 PR/05-09 PR/01-09 PR/01-09 Navn 31/ / / /12-09 Fællesomkostninger Annoncer Repræsentation, restauration Repræsentation, tobak, vin Repræsentation, gaver, blomste SALGSOMKOSTNINGER Diverse REJSEUDGIFTER Advokat Avisabonnement Faglitteratur Forsikringer EDB - Hardware EDB - Software EDB - Konsulentassistance Back-up Kontingenter Kontorartikler/tryksager Kursusudgifter (inkl. rejseudg Mindre nyanskaffelser Nyanskaffelser > Personale (fortæring) Personale (fester/gaver) Papir (toilet/køkken), håndsæb Bestyrelsesmøder Porto/gebyr Renovation Reparation og vedligeholdelse Revisor Telefon Internet Diverse (incl. medielicens) ØVRIGE OMKOSTNINGER OMKOSTNINGER FÆLLES PRIMÆRT RESULTAT FØR FINANSIEL Renteindtægter bank/giro FINANSIELLE INDTÆGTER Renteudgifter bank/giro FINANSIELLE OMKOSTNINGER Indgået på tidl. afskrevne for TAB PÅ DEBITORER Afskrivning indretning lejede Hensættelser AFSKRIVNINGER TILSKUD WELLNESS RESULTAT

26 Dato :37 Side 4 Budget Forventet Forventet Aktuel Periode Budget ÅRET Konto PR/01-09 PR/05-09 PR/01-09 PR/01-09 Navn 31/ / / /12-09 AKTIVER Saldo primo BRUGSRET Saldo primo Saldo primo (indretn. lok INDRETNING AF LEJEDE LOKALE IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Anparter Wellness Nedskrivning Wellness Aps Varelager VAREBEHOLDNING Debitorer Hensat til tab på debitor Diverse Mellemregning Wellness TILGODEHAVENDER Kasse, GIC - Forskudskasse Kasse, GIC - Sports Caféen Kassebeholdning automater Kasse - svømmehallen DJB Bank Bank Bank Bank Deponeringskonto LIKVIDE BEHOLDNINGER AKTIVER PASSIVER Saldo primo Indsamlede midler primo Resultat Modkonto budget EGENKAPTAL Hensættelse til tab Wellness HENSÆTTELSER Lån - DJB LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSE Huslejedeposita Udgående moms Indgående moms Elafgift Vandafgift Modtaget forudbetalt husleje F KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSE GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

27 Dato :37 Side 5 Budget Forventet Forventet Aktuel Periode Budget ÅRET Konto PR/01-09 PR/05-09 PR/01-09 PR/01-09 Navn 31/ / / /12-09 CAFETERIA Omsætning Kassedifferencer kredit Kassedifferencer debet NETTOOMSÆTNING Varekøb Køb engangsservice m.v Leje af service o.l Modtaget bonus Varelager primo (råvarer) Varelager ultimo (råvarer) VAREFORBRUG DÆKNINGSBIDRAG FØR LØN A-indkomst + AM-bidrag LØNNINGER M.V El Vinduespolering og rengøring LOKALEOMKOSTNINGER Arbejdstøj Mindre nyanskaffelser Nyanskaffelser > Reparation og vedligeholdelse Diverse ØVRIGE OMKOSTNINGER PRIMÆRT RESULTAT FØR RENTER Diverse udgifter EKSTRAORD. INDTÆGTER/UDGIFTER RESULTAT CAFETERIA Note 1. Generelt: Begrundet den store usikkerhed, i at vi har kun driftstal for 4 mdr., GIC er blevet fuldt momsregistreret fra 2009, at der stadigvæk er en hel del indkøring af de tekniske anlæg, at vi stadigvæk arbejder en hel del med at få rettet fejl og mangler, at vi stadigvæk mangler vores billetautomat, usikkerhed for besøgstal i sommerferien, har vi valgt at fastholde udgangspunktet i vores budget for Budget og den aktuelle periode er nøje gennemgået pr , der er tilrettet i det forventede resultat, hvor der er sandsynlighed for væsentlige udsving i forhold til budget Bemærk at der er medtaget udgifter på konto 4996 "tilskud til wellness" heri indgår beløb på ,- kr. af indsamlede midler til svømmehallen, i følge kommunalbestyrelses beslutning. Wellness er yderlig tilført ,- kr. som GIS har modtaget fra en anonym giver. Wellness tilføres kr. i alt i det forventede regnskab. 3. Besøgstal for svømmehallen perioden til : personer. Der er i budgettet taget udgangspunkt i et besøgstal på personer, Budget forudsætninger for besøgstallet er ikke ændret, da vi ikke kender sommerens besøgstal. 4. Forventede driftsregnskab, aktive og pasiver er ikke opgjort. 5. El, vand, varme udgifter er ex. Moms og afgifter, budget og regnskab 2008 og før er inkl. moms og afgifter. 6. Bemærk, at der forventes et forbedret resultat for Sportscafeen, dette begrundet i en større omsætning, samt mindre udgifter. Forhold der kan ændre vores forventninger er, at vores medhjælp skal have barselsorlov, og at vi skal have en ny leder af Sportscafeen, da vores nuværende leder ikke kan fortsætte i jobbet.

28 GIC Wellness ApS Dato Side 1 Stipuleret driftsbudget Aktuel Periode Stipuleret Periode Stipuleret resultat PR/01-09 PR/04-09 PR/01-09 Konto Navn 31/ / /06-09 RESULTATOPGØRELSE 10 Omsætning Aromabad Massage Rabatter Cafevarer Øvrig varesalg Kassedifferencer kredit NETTOOMSÆTNING Varekøb VAREFORBRUG DÆKNINGSBIDRAG FØR LØN DÆKNINGSGRAD I % Løn Arbejdsskade og erhvervsansvar Barselfond PERSONALEOMKOSTNINGER DÆKNINGSBIDRAG EFTER LØN Annoncer SALGSOMKOSTNINGER Varme El Vand LOKALEOMKOSTNINGER Udsmykning, blomster, lys m.m Forsikringer Kontorartikler og tryksager Mindre nyanskaffelser Porto og gebyr Reparation og vedligeholdelse Revision og regnskabsmæssig as Diverse ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER EX PERSONALEOMKOSTNINGER ADMINIST 3995 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER PRIMÆRT RESULTAT FØR FINANSIEL Renteudgifter bank Prioritetsgæld Garantiprovision FINANSIELLE OMKOSTNINGER RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER RESULTAT FØR SKATTER RESULTAT FØR UDBYTTE RESULTAT

29 GIC Wellness ApS Dato Side 2 Aktuel Periode Aktuel Periode Stipuleret resultat PR/01-09 PR/04-09 PR/01-09 Konto Navn 31/ / /06-09 AKTIVER 5201 Anskaffelsessum primo Akkumulerede afskrivninger pri GRUNDE OG BYGNINGER Anskaffelsessum primo Akkumulerede afskrivninger pri ANDRE ANLÆG, DRIFTSMATERIEL OG 5398 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Lager VAREBEHOLDNING Varedebitorer Diverse tilgodehavender TILGODEHAVENDER Kasse LIKVIDE BEHOLDNINGER AKTIVER GIC Wellness ApS Saldobalance med budget Aktuel Periode PR/01-09 Konto Navn 31/03-09 PASSIVER 6000 Saldo primo ANPARTS/AKTIEKAPITAL Overført fra tidligere år Overført af årets resultat OVERFØRT RESULTAT EGENKAPITAL LR Realkredit Låneomkostninger Dj. Bank Låneomkostninger LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSE Gavekort Gæld tilknyttede virksomheder Udgående moms Indgående moms Vandafgift Ubeskattet løn og feriepenge Mellemregning anpartshaver KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSE GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

30 GIC Wellness ApS VH Likviditetsprognose for perioden (t.kr.) VH udgave I alt Resultat iflg. driftsbudget (excl. moms) før afskrivninger og skat (driftsbudget er udarbejdet for 12 mdr., der er således medtaget 1/12 hver måned (manglende indtjening og mindre udgift drift*) Heri fratrukket renter og afdrag LR og Djurslands Bank, tilbageføres Lønudgift inden fratrædelse Indbetaling af sponsorbeløb som lån fra GIS Disp. 0 Disp. 0 Disp. 0 Disp. 0 Ydelser LR Ydelse lån Djurslands Bank (ydelse fra kr ) Likviditetsforskydning i perioden Likviditet primo Likviditet ultimo Bemærk at kassekredit max. er ,- kr. Den når vi lige inden Der er ikke taget højde for moms udligning.

31 Dato :57 Side 1 Budget Budget Saldobalance med budget Aktuel Periode Budget Periode Budget ÅRET Grenaa Idrætscenter PR/01-09 PR/01-09 PR/01-09 Konto Navn 31/ /03-09 Afvigelse 31/12-09 se noter nederst på side 5 GIC 1000 Driftstilskud fra Norddjurs Ko Lokale- og baneudlejning Nordd Lokaleudlejning Fitness - husleje Leje Fitness (forudbetalt kl. Center kl. Center Baneudlejning Hessel, banepleje Forpagtning, Stadionbygning Salg af el, vand og varme (Fit Salg af ydelser Salg af varer (frø og gødning Køb og udlæg Øvrige indtægter Gaver * se note INDTÆGTER GIC A-indkomst + AM-bidrag Løntilskud/refusion/sygedagpen ATP AER-bidrag Arbejdsskade/erhvervsansvar (f Arbejdstøj (sko m.v.) Kørepenge, ansatte LØNNINGER M.V Brændstof Reparation og vedligeholdelse Vægtafgift Forsikringer Mindre nyanskaffelser (< Reparation og vedligeholdelse DRIFTSUDGIFTER MASKINER/INVENT Varme El Vand Reparation & vedligeholdelse ( Alarmabonnement LOKALEOMKOSTNINGER Varekøb frø, gødning m.v Fremmed hjælp Leje maskiner - BR-konot Mindre nyanskaffelser Rengøringsartikler m.v VAREKØB/FREMMED ARBEJDE OMKOSTNINGER GIC RESULTAT GIC

32 Dato :57 Side 2 Budget Budget Aktuel Periode Budget Periode Budget ÅRET PR/01-09 PR/01-09 PR/01-09 Konto Navn 31/ /03-09 Afvigelse 31/12-09 GS 2000 Driftstilskud fra Norddjurs Ko Lokaleudlejning Norddjurs Komm Lokaleudlejning Salg af billetter Indtægt svømmeleder/livredder Salg af varer Kassedifferencer kredit INDTÆGTER GS A-indkomst + AM-bidrag Arbejdsskade/erhvervsansvar (f Arbejdstøj (sko m.v.) Kørepenge, ansatte LØNNINGER M.V Reparation og vedligeholdelse Mindre nyanskaffelser (< Reparation og vedligeholdelse Bassin klor, vandprøver, svov DRIFTSUDGIFTER MASKINER/INVENT Varme + periodiseret El + periodiseret Vand indeholder fra Reparation & vedligeholdelse ( Alarmabonnement LOKALEOMKOSTNINGER Varekøb Fremmed hjælp Leje af sol Mindre nyanskaffelser Nyanskaffelser > Rengøringsartikler m.v VAREKØB/FREMMED ARBEJDE OMKOSTNINGER GS RESULTAT GS

33 Dato :57 Side 3 Budget Budget Aktuel Periode Budget Periode Budget ÅRET PR/01-09 PR/01-09 PR/01-09 Konto Navn 31/ /03-09 Afvigelse 31/12-09 FÆLLESOMKOSTNINGER 3010 Annoncer Repræsentation, restauration Repræsentation, tobak, vin Repræsentation, gaver, blomste SALGSOMKOSTNINGER Diverse REJSEUDGIFTER Advokat Avisabonnement Faglitteratur Forsikringer EDB - Hardware EDB - Software EDB - Konsulentassistance Back-up Kontingenter Kontorartikler/tryksager Kursusudgifter (inkl. rejseudg Mindre nyanskaffelser Nyanskaffelser > Personale (fortæring) Personale (fester/gaver) Papir (toilet/køkken), håndsæb Bestyrelsesmøder Porto/gebyr Renovation Reparation og vedligeholdelse Revisor Telefon Internet Diverse (incl. medielicens) ØVRIGE OMKOSTNINGER OMKOSTNINGER FÆLLES Difference efter estimat VH PRIMÆRT RESULTAT FØR FINANSIEL X Renteindtægter bank/giro FINANSIELLE INDTÆGTER Renteudgifter bank/giro FINANSIELLE OMKOSTNINGER Afskrivning indretning lejede Hensættelser AFSKRIVNINGER RESULTAT

34 Dato :57 Side 4 Budget Budget Aktuel Periode Budget Periode Budget ÅRET PR/01-09 PR/01-09 PR/01-09 Konto Navn 31/ /03-09 Afvigelse 31/12-09 AKTIVER 5011 Saldo primo BRUGSRET Saldo primo Saldo primo (indretn. lok INDRETNING AF LEJEDE LOKALE IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER 5400 Anparter Wellness Nedskrivning Wellness Aps Varelager VAREBEHOLDNING Debitorer Hensat til tab på debitor Diverse Mellemregning Wellness TILGODEHAVENDER Kasse, GIC - Forskudskasse Kasse, GIC - Sports Caféen Kassebeholdning automater Kasse - svømmehallen DJB Bank Bank Bank Bank Deponeringskonto LIKVIDE BEHOLDNINGER AKTIVER PASSIVER 6000 Saldo primo Indsamlede midler primo Resultat Modkonto budget EGENKAPTAL Hensættelse til tab Wellness HENSÆTTELSER Lån - DJB LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSE Huslejedeposita Udgående moms Indgående moms Elafgift Vandafgift Modtaget forudbetalt husleje F KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSE GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

35 Dato :57 Side 5 Budget Budget Aktuel Periode Budget Periode Budget ÅRET PR/01-09 PR/01-09 PR/01-09 Konto Navn 31/ /03-09 Afvigelse 31/12-09 CAFETERIA Omsætning Kassedifferencer kredit Kassedifferencer debet NETTOOMSÆTNING Varekøb Køb engangsservice m.v Leje af service o.l Modtaget bonus Varelager primo (råvarer) Varelager ultimo (råvarer) VAREFORBRUG DÆKNINGSBIDRAG FØR LØN A-indkomst + AM-bidrag LØNNINGER M.V El Vinduespolering og rengøring LOKALEOMKOSTNINGER Arbejdstøj Mindre nyanskaffelser Nyanskaffelser > Reparation og vedligeholdelse Diverse ØVRIGE OMKOSTNINGER PRIMÆRT RESULTAT FØR RENTER MV Diverse udgifter EKSTRAORD. INDTÆGTER/UDGIFTER RESULTAT CAFETERIA *1 Løn ajourført til og med *2 Periodiseret 10 KCD ydelser, salg el, vand, varme, varer, 1/4 af det indbetalte årsbeløb *3 Vand, el og varme periodiseret fro svømmehallen *4 Periodiseret sømmelærer og livredder ydelser *5 Forventet tilgodehavende ved forsikring p.g.a. indbrud i svømmehallen: ,- kr. Driftstab, stjålet og ødelagt inventar. Dette beløb er ikke indregnet, bliver ikke indregnet før indgået. *6 Usikkerhed om vandforbrug set over året, samt foreskrevne driftsinstrukser. *7 Modtaget ,- kr. som gave fra anonym giver til opstart wellnesscenter *8 Bemærk at det først fra 2.kvartal der udføres større udendørs driftsopgaver *9 Bemærk at omsætningen i Sportscafeen er størst i sep-okt-nov-dec-jan-feb-marts-april

36 GIC Wellness ApS Saldobalance med budget Dato :19 Side 1 Aktuel Periode PR/01-09 Konto Navn 30/04-09 RESULTATOPGØRELSE 10 Omsætning ,40 20 Aromabad -896,00 40 Massage ,00 50 Rabatter ,00 60 Cafevarer , Øvrig varesalg , Kassedifferencer kredit 24, NETTOOMSÆTNING , Varekøb , VAREFORBRUG , DÆKNINGSBIDRAG FØR LØN , DÆKNINGSGRAD I % 88, Løn , ATP 411, AER-bidrag 299, Arbejdsskade og erhvervsansvar 836, Barselfond 1.090, PERSONALEOMKOSTNINGER , DÆKNINGSBIDRAG EFTER LØN , Annoncer 6.831, SALGSOMKOSTNINGER 6.831, Varme , El , Vand 6.674, LOKALEOMKOSTNINGER , Udsmykning, blomster, lys m.m , Edb, software og konsulent 36, Kontorartikler og tryksager 181, Mindre nyanskaffelser 4.400, Porto og gebyr 2.018, Reparation og vedligeholdelse 1.222, Revision og regnskabsmæssig as , Diverse 174, ADMINISTRATIONSOMKOSTNIN , PERSONALEOMKOSTNINGER A ************** 3995 ADMINISTRATIONSOMKOSTNIN , PRIMÆRT RESULTAT FØR FINA , Renteudgifter bank , Prioritetsgæld , Garantiprovision , FINANSIELLE OMKOSTNINGER , RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER , RESULTAT FØR SKATTER , RESULTAT FØR UDBYTTE , RESULTAT ,90

37 GIC Wellness ApS Saldobalance med budget Dato :19 Side 2 Aktuel Periode PR/01-09 Konto Navn 30/04-09 AKTIVER 5201 Anskaffelsessum primo , Akkumulerede afskrivninger pri , GRUNDE OG BYGNINGER , Anskaffelsessum primo , Akkumulerede afskrivninger pri , ANDRE ANLÆG, DRIFTSMATERI ************** 5398 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER , Lager , VAREBEHOLDNING , Varedebitorer 2.000, Diverse tilgodehavender 6.605, TILGODEHAVENDER 8.605, Kasse 4.489, , LIKVIDE BEHOLDNINGER , AKTIVER ,82

38 GIC Wellness ApS Saldobalance med budget Dato :19 Side 3 Aktuel Periode PR/01-09 Konto Navn 30/04-09 PASSIVER 6000 Saldo primo , ANPARTS/AKTIEKAPITAL , Overført fra tidligere år , Overført af årets resultat , OVERFØRT RESULTAT , EGENKAPITAL , LR Realkredit , Låneomkostninger , Dj. Bank , Låneomkostninger 2.000, LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIG , Gavekort , Gæld tilknyttede virksomheder , Udgående moms , Indgående moms , Vandafgift 840, Ubeskattet løn og feriepenge , Mellemregning anpartshaver , KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIG , GÆLDSFORPLIGTELSER , PASSIVER ,82

39 Omsætning i GIC Wellness ApS excl. moms Måned Omsætning i alt Antal dage Omsætning pr. dag Antal dage Omsætning pr. åbn.dag Omsætning januar 09 kr ,80 31 kr 774,48 20 kr 1.200,44 Omsætning februar 09 kr ,00 28 kr 964,29 20 kr 1.350,00 Omsætning marts 09 kr ,60 31 kr 808,83 20 kr 1.253,68 Omsætning april 09 kr ,20 30 kr 598,11 23 kr 780,14 Omsætning maj 09 kr 9.270,40 17 kr 545,32 11 kr 842,76 Gavekort indløst januar 09 kr ,80 31 kr 555,64 20 kr 861,24 Gavekort indløst februar 2009 kr ,00 28 kr 623,43 20 kr 872,80 Gavekort indløst marts 2009 kr ,00 31 kr 372,13 20 kr 576,80 Gavekort indløst april 2009 kr 2.972,00 30 kr 99,07 23 kr 129,22 Gavekort indløst maj 09 kr 1.660,00 17 kr 97,65 11 kr 150,91 Fakturaer udstedt/ex. gavekort januar 09 kr 6.425,00 31 kr 207,26 20 kr 321,25 Fakturaer udstedt/ex. gavekort februar 09 kr 5.835,00 28 kr 208,39 20 kr 291,75 Fakturaer udstedt/ex. gavekort marts 09 kr 3.360,00 31 kr 108,39 20 kr 168,00 Fakturaer udstedt/ex. gavekort april 09 kr - 30 kr - 23 kr - Fakturaer udstedt/ex. gavekort maj 09 kr - 17 kr - 11 kr - I alt * kr , kr 1.239,16 94 kr 1.806,01 Gavekort solgt bliver først medregnet i omsætning, når de bliver indløst. Gavekort solgt januar 2009: kr 5.620,00 Gavekort solgt februar 2009: kr 5.500,00 Gavekort solgt marts 2009 kr 3.540,00 Gavekort solgt april 2009 kr 5.540,00 Gavekort solgt maj 2009 kr 3.360,00 Saldo gavekort (ex moms): Saldo pr kr ,20 Solgt januar 09 kr 5.620,00 Indløst januar 09 kr (17.224,80) Saldo pr kr ,40 Solgt februar 09 kr 5.500,00 Indløst februar 09 kr (17.456,00) Saldo pr kr ,40 Solgt marts 09 kr 3.540,00 Indløst marts 09 kr (11.536,00) Saldo pr kr ,40 Solgt april 09 kr 5.540,00 Indløst april 09 kr (2.972,00) Saldo pr kr ,40 Solgt maj 09 kr 3.360,00 Indløst maj 09 kr (1.660,00) Saldo 17. maj 09 kr ,40 * Bemærk at differencen i omsætning, set i forhold til regnskab ligge i opgørselen af gavekortbeløb på ,- kr. solgt i 2008.

40

41

42

43 Økonomien i foreningerne GIS Generelt: Der er taget udgangspunkt i Foreningen Grenaa Idrætscenter og Svømmehal s årsrapport 2008, samt udskrift af balance pr. 30/ indeholdende driftforbrug de første 4 måneder af 2009 og årsbudget Balancen pr. 30/4-09 er ikke fyldestgørende, hvad angår aktiver og passiver. Der er udarbejdet tre tabeller i hovedtal drift 2008, drift pr. 30/4-09 samt budget Derimod er status (balancen) ultimo 2008 udeladt. Med udgangspunkt i de tre tabeller er der herefter kort omtalt, hvorledes de økonomiske forhold er i GIS. Foreningen Grenaa Idrætscenter og svømmehal s driftregnskab for 2008 udviser i hovedtræk følgende: Tabel 1. Indtægter/Tilskud Omkostninger mv. Afskrivninger Over- / underskud Idrætscenteret Sportscafe Svømmehal Fællesudgifter Resultat før finansielle poster Nedskrivning anpartskapital Hensættelse til yderligere tab (deponeringskto.) Finansielle indtægter/udgifter Resultat Under omkostninger mv. indgår i oversigten: Sportscafeen, heri er medtaget vareforbrug. Fællesudgifter, heri er medtaget administrationsomkostninger samt hensat tab på debitorer. Ovennævnte forhold er ligeledes gældende for de øvrige tabeller. Der er ikke foretaget sammenligning mellem budget 2008 og driftsposter for 2008, da budgettal for 2008 ikke fremgår af årsrapporten. Ved gennemgang af GIS s balance pr. 30/4-09 er der registreret følgende: Tabel 2. Indtægter/Tilskud Omkostninger mv. Afskrivninger Over- / underskud Idrætscenteret Sportscafe Svømmehal Fællesudgifter

44 Resultat før finansielle poster Nedskrivning 0 anpartskapital Hensættelse til 0 yderligere tab (deponeringskto.) Finansielle indtægter/udgifter Resultat Budgettet for 2009 (perioden 1/1 31/12-09) udviser følgende: Tabel 3. Indtægter/Tilskud Omkostninger mv. Afskrivninger Over- / underskud Idrætscenteret Sportscafe Svømmehal Fællesudgifter Resultat før finansielle poster Nedskrivning? anpartskapital Hensættelse til? yderligere tab (deponeringskto.) Finansielle indtægter/udgifter Resultat Idrætcenter, stadionanlæg m.v.: Årsregnskab 2008 jf. tabel udviser total set indtægter/ tilskud på ca. 5,1 mill. kr. (incl. tilskud fra kommunen) og omkostninger for ca. 4,5 mill. kr. samt afskrivninger for ca. 0,2 mill. kr., hvilket har givet et overskud på ca. 0,4 mill. kr. Overskuddet skal dog anvendes til dækning af fællesudgifter. Indtægter/tilskud: Af de 5,1 mill. kr. på indtægtssiden er de 3,6 mill. kr. tilskud fra Norddjurs kommune, mens kr. vedr. 10. kl. centret., fra Fitnesscentret registreres indtægter for kr, mens resten ca kr.er indtægter i forbindelse med udlejning af lokaler og baner, banepleje, forpagtningsafgifter m.v. I tilskuddet fra Norddjurs kommune er der årligt modregnet kr., hvilket skyldes et anlægslån fra kommunen på kr. som afdrages ved, at der sker modregning i tilskuddet med årligt i årene Ved indtægtsposten leje Fitness på ca. kr er der ikke tale om en likvid indtægt der tilfalder GIS, men afvikling af en langfristet gældspost Forudbetalt husleje. Forhistorien er at Fitnesscentret på et tidspunkt ville have indrettet en Multilokale, hvilket GIS tillod når de selv 2

45 betalte for opførelsesomkostningerne. Der er herefter aftalt at Fitnesscentrets opførelsesomkostninger nedbringes med huslejeandelen, mod at de fritages for husleje indtil saldoen er nedskrevet, hvorefter GIS ejer Multilokalet. I budget 2009 jf. tabel 3 er der budgetteret med indtægter/tilskud på 4,9 5 mill. kr., hvilket er et fald ifht. regnskab Årsagen hertil skyldes at idrætscentret m.v. fra 2009 er blevet momsregistreret, således at 2008 er opført incl.moms, mens 2009 er excl.moms, hvilket ligeledes er gældende for en andel af tilskuddet fra Norddjurs kommune. Endvidere er der modtaget sponsorgave på kr. som ikke er budgetlagt. Indtægter/tilskud indgået pr. 30/ jf. tabel 2 svarer ca. til 50% af indtægtsbudgettet, hvilket på nuværende tidspunkt virker fornuftigt, da f.eks. tilskuddene for de første to kvartaler i 2009 fra kommunen er modtaget. Omkostninger m.v.: Her er hovedposterne lønninger, el, vand og varme, driftsudgifter maskinpark samt indkøb af frø og gødning. I 2008 udgjorde omkostningerne jf. tabel 1 4,5 mill. kr., mens de i budget 2009 jf. tabel 3 er sat til 4,3 mill. kr. Forskellen her skyldes at der i 2008 blev hensat kr. til vedligeholdelse og udskiftning af materiel. I 2009 ses der ingen hensættelser. Omkostningerne frem til 30/ giver umiddelbart ikke anledning til nærmere forklaring. Sportscafe: Årsregnskab 2008 jf. tabel 1 udviser en omsætning på ca kr. Der er vareforbrug på ca kr. og dermed et dækningsbidrag på ca kr. De faste omkostninger udgør ca kr., hvorfor underskuddet er på ca kr. Budget 2009 jf. tabel 3 er budgetteret med en omsætning på kr. Vareforbruget er sat til til ca kr., hvilket giver et dækningsbidrag på kr. De faste omkostninger samt øvrige udgifter er fastsat til ca kr., hvorved der budgetmæssigt er et forventet underskud på kr. Pr. 30/ jf. tabel 2 udgør omsætningen ca kr. og vareforbruget ca kr., hvilket giver et dækningsbidrag på ca kr. I samme periode udgør det faste omkostninger ca kr., hvilket giver et overskud på ca kr. Efter de første 4 måneder er der omsat for 40% af det i budgettet fastlagte. Perioden er dog også gunstig, da der i denne periode er stor aktivitet i hallerne. GIS forventer dog på nuværende tidspunkt et bedre resultat end det budgetterede. Der forventes en større omsætning samt mindre lønomkostninger pga. ændring i personalet. Svømmehallen: Årsregnskab 2008 jf. tabel 1 udviser indtægter/ tilskud på ca. 3 mill. kr. (incl. tilskud fra kommunen) og omkostninger for ca. 2,9 mill. kr., hvilket har givet et overskud på ca. 0,1 mill. kr. Overskuddet skal dog anvendes til dækning af fællesudgifter. Indtægter/tilskud: 3

46 Indtægten på 3 mill. kr. jf. tabel 1 i 2008, kan opdeles i tilskud fra Norddjurs kommune ca kr., salg biletter ca kr., salg tjenesteydelser (livredder m.v.) ca kr., udleje lokaler kr. samt øvrigt ca kr. I Budget 2009 jf. tabel 3 forventes der indtægter/tilskud på 3,8 mill. kr., heraf er Norddjurs kommunes tilskud budgetteret til ca. 2,1 mill. kr. Billetsalget er budgetteret til ca. 1,3 mill. kr. og lokaleudlejning, indtægt svømmeleder/livredder samt salg af varer er budgetteret til ca. 0,4 mill. kr. Pr. 30/ er der i alt indtægtsført ca. 1,6 mill kr. jf. tabel 2. Tilskuddet fra Nordjurs kommune er modtaget for de to første kvartaler i året ca. 1,05 mill. kr. Billetsalget er registreret til ca kr. ( i dette tal er der dog fejlbogført salg af badetøj og andet beløbsstørelse er p.t. ikke opgjort). Der er p.t næsten ikke indtægtsført noget vedr. lokaleudlejning og indtægt svømmeleder/livredder. Besøgstal i svømmehallen: I 2009 er der budgetteret med et besøgstal på personer. Besøgstallet i perioden 1/1 14/ er opgjort til personer svarende til ca. 36%. I 2008 var billetautomaten i stykker, hvorfor man ikke har en egentlig registrering af, hvor stort besøgstallet var. Ud fra omsætningstal har GIS udarbejdet et anslået besøgstal for perioden 28/9 31/ til ca personer. Hvis besøgstallet for oktober kvartal 2008 bliver tilsvarede for samme periode 2009, bevirker dette at ca personer skal besøge hallen i perioden 15/6 30/9-09, for at budgetforudsætningerne holder. GIS vil på nuværende tidspunkt ikke ændre på forudsætningerne, da sommerens besøgstal er en ukendt faktor. Omkostninger: Her er hovedposterne lønninger, el, vand og varme. I 2008 udgjorde omkostningerne jf. tabel 1 ca. 2,8 mill. kr., heraf løn 1,5 mill. kr. og el, vand og varme ca. 1,1 mill. kr. Varmeforbruget blev noget større end forventet, da varmegenvindingsanlægget var ude af drift i en længere periode. I 2009 er der budgetteret med omkostninger på 3,8 mill. kr. jf. tabel 3, heraf løn ca. 2,3 mill. kr. og lokaleomkostninger, el, vand og varme ca. 1,2 mill. kr. samt øvrige udgifter på ca. 0,3 mill. kr. Sammenlignes der med forbruget for 2008 er der en stigning i lønudgifterne på ca. 0,8 mill. kr. Pr. 30/ er der i alt omkostninger på ca. 1,2 mill. kr. Gennemgang af disse tal giver ikke anledning til nærmere forklaring. Fællesudgifter: Udgifterne omfatter administrationsomkostninger samt tab på debitorer. Administrationsomkostningerne dækker blandt andet: Mindre nyanskaffelser, edb, software og konsulentbistand, revisor, telefon og internet, papir, forsikringer, falck, kontorartikler m.m. I 2008 var der jf. tabel 1 administrationsomkostninger for ca kr., og tab på debitorer var kr. I alt ca kr. 4

47 I budget 2009 jf. tabel 3 er administrationsomkostningerne budgetteret til ca kr., hvilket ifht er en budgetteret mindreudgift på kr. Mindreudgiften består hovedsagelig i, at der i 2009, ikke er budgetteret så meget til mindre nyanskaffelser. Likviditet: Ved udgangen af 2008 råder foreningen over en likvid beholdning på kr kr. Samtidig er der registreret tilgodehavender på kr.,mens de kortfristede gældsforpligtigelser udgør kr. Nettovirkningen heraf er ca. 1 mill. kr. Der er modtaget balance pr. 30/4-09, hvor de likvide beholdninger udviser en saldo på kr., hvoraf kr. er bundet på en deponeringskonto. Den 15/6-09 er der forelagt saldoudskrift på bankindestående på i alt ,31 kr. i Djurslands Bank. Heraf udgør deponeringskontoen kr. Saldoen skal dog hele tiden ses i sammenhæng med bland andet tilskud modtaget fra kommunen, kortfristede tilgodehavender og gæld, samt ikke mindst lønomkostningerne. For at danne sig et mere reelt billede af likviditeten, skal der et indgående kendskab til flere af ovennænvte parametere, for på fornuftig vis at kunne udtale sig herom. GIS oplyser at likviditeten svinger fra ca kr. til op mod ca. 3 mill. kr. Egenkapital: Primo 2008 var der en egenkapital i GIS på 1,8 mill. kr., som bestod af indsamlede midler på ca. 1,3 mill. og overført overskud på ca. 0,5 mill. kr. Ultimo 2008 er egenkapitalen faldet til ca. 1,2 mill. kr., da underskuddet for 2008 udgør ca. 0,6 mill. kr. Egenkapitalen er hovedsagelig bundet i materielle anlægsaktiver (indretning af udlejede lokaler). De materielle anlægsaktiver udgør ultimo 2008 ca. 1,1 mill. kr. I 2009 er der blevet overført 0,7 mill. kr. til Wellness ApS. Derudover overføres der yderligere 0,2 mill. kr som GIS har modtaget fra anonym giver. 5

48 Rev Åbningstider vinterhalvåret fra d.1.september til d.30.april 66,5 time pr uge Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag Motionssvømning Motionssvømning Motionssvømning Motionssvømning Motionssvømning Motionssvømning Motionssvømning Motionssvømning Motionssvømning 2 baner 2 baner 2 baner 2 baner 2 baner 4 baner / delt Kun offentligt andre bassiner andre bassiner andre bassiner andre bassiner andre bassiner offentligt. og forening Bemærk Babysvømning Kun offentligt Kun offentligt Varmtvandsbassin Kun offentligt baner / delt 4 baner / delt offentligt. og forening offentligt. og forening Wellness badestue åbningstider 50 time pr uge Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag Massage og wellnessbehandlinger 24 time pr uge Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag

49 Rev Åbningstider sommerhalvåret fra d.8.juni til 28.juni 46 timer pr uge Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag Motionssvømning Motionssvømning Motionssvømning Motionssvømning 2 baner 2 baner 4 baner / delt Kun offentligt andre bassiner andre bassiner offentligt. og forening Bemærk Babysvømning Kun offentligt Kun offentligt Varmtvandsbassin Kun offentligt baner / delt 4 baner / delt offentligt. og forening offentligt. og forening Wellness badestue åbningstider 36 timer pr uge Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag Lukket Lukket Massage og wellnessbehandlinger 23 timer pr uge Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag

50 Rev Åbningstider sommerhalvåret fra d.10.august til d.31.august 46 timer Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag Motionssvømning Motionssvømning Motionssvømning Motionssvømning 2 baner 2 baner Kun offentligt Kun offentligt andre bassiner andre bassiner Bemærk Babysvømning Kun offentligt Kun offentligt Varmtvandsbassin Kun offentligt baner / delt 4 baner / delt offentligt. og forening offentligt. og forening Wellness badestue åbningstider 36 timer pr uge Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag Lukket Lukket Massage og wellnessbehandlinger 23 timer pr uge Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag

51 Rev Åbningstider sommerferien 30 timer pr uge Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag LUKKET Wellness badestue åbningstider 30 timer pr uge Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag Lukket Massage og wellnessbehandlinger 20 timer pr uge Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag

52 Uge 2 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 3 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 4 Wellness Kropsbehandl Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 5 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 6 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 7 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt

53 Uge 8 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 9 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 10 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 11 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 12 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 13 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 14 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total

54 Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 15 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag I alt Uge 16 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 17 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 18 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt Uge 19 Wellness Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag I alt