Reserver. Beskrivelse af reserver i Aarhus Kommune i forslag til budget

Transkript

1 Reserver Beskrivelse af reserver i Aarhus Kommune i forslag til budget

2 Indhold Reserver i afdelingernes budget... 3 Ressourcer... 3 Reservebeløb vedr. driften... 4 Hovedkonto: Overførsel øvrige... 4 Hovedkonto: Overførsel lovændringer... 7 Hovedkonto: Service øvrige... 7 Hovedkonto: Service - Lov- og cirkulæreprogrammet Hovedkonto: Finansiering Hovedkonto: Udenfor service Reservebeløb vedr. anlæg AARHUS KOMMUNE

3 Reserver i Magistratens budget Reserven omfatter beløb, som ikke er praktiske eller hensigtsmæssige at placere på sektorernes konti. Principielt bør alle udgifter og indtægter budgetteres på de konti, som vedrører det formål, de hører ind under. Ved budgetlægningen er det ikke altid muligt eller hensigtsmæssigt at placere beløbene på de bevillingskonti, som de vedrører. Da både reservebeløb og deres formål varierer fra år til år, er reservebeløb samlet i en sektor. Reservebeløb, der vedrører overførelsesindkomster, er optaget på de kontonumre, som Økonomi- og Indenrigsministeriet har anvist til formålet. Dette er sket, for at nettoudgifterne budgetteres korrekt ved opgørelsen af serviceudgifterne i Aarhus Kommune. For de reservebeløb, der entydigt kan henføres til en bestemt sektor, henvises til den pågældende sektor for en beskrivelse af de gældende målsætninger, lovgivninger og bindinger. Ressourcer Tidligere år Da det ikke umiddelbart er meningsfuldt at sammenligne regnskabstallene for forskellige regnskabsår, er dette udeladt. Kommende år Sektorens budget for : Nettodriftsudgifter Nettoanlægsudgifter *) Budget 2017 er fremskrevet til 2018-priser med KL s vægtede fremskrivningsprocenter Af tabellen ses en difference fra 2017 til 2021 for de budgetlagte nettodriftsudgifter på reserven. I det vedtagne budget 2017 var der budgetlagt 14,5 mio. kr. i merudgifter, mens der i det aktuelle budget for 2018 er budgetlagt mindreudgifter/merindtægter på godt 146 mio. kr. Nettoanlægsudgifterne varierer ligeledes mellem budgetårene. Gennemsnitligt er der budgetlagt med nettoudgifter på 161 mio. kr. fra 2018 til 2021 De væsentligste poster er byggemodning og salg af de bynære havnearealer, pladsbehov på daginstitutionsområdet samt infrastrukturprojekter. 3 AARHUS KOMMUNE

4 Reservebeløb vedr. driften De budgetterede reservebeløb til drift fordeler sig på følgende hovedkonti. Hovedkonti på driftsafsnittet for 2017 til 2021 Reserve og PSPelement Overførsel øvrige Overførsel lovændringer Service øvrige Service lovændringer Løn og pension Udenfor Service Finansiering Reservebeløb i alt *) Budget 2016 er fremskrevet til 2017-priser med KL s vægtede fremskrivningsprocenter I de følgende afsnit vil ovenstående beløb på hovedkontiene på driftsafsnittet blive nærmere specificeret. Specifikationerne nedenfor vil alene omfatte de reserver, der vedrører budget 2018 og overslagsårene. Det betyder, at de reserveposter, der vedrører det vedtagne budget 2017, men hvor der ikke optræder reservebeløb i det aktuelle , er udeladt. Ovenstående fremgangsmåde er valgt, fordi der på reservekontoen optræder en række beløb, som løbende overføres til de respektive afdelinger i takt med, at byrådsindstillinger udmønter reserverne. I sådanne tilfælde kan der f.eks. optræde et reservebeløb i det vedtagne budget for 2017 det år der sammenlignes med mens reservebeløbet i perioden er udmøntet ved byrådsbeslutning. I disse tilfælde er reservebeløbet typisk overført til den (evt. flere) magistratsafdeling, der har ansvaret for det pågældende område. I andre tilfælde optræder reservebeløbene både i det vedtagne budget for 2017 og budgetforslaget for I disse tilfælde er reservebeløbene endnu ikke udmøntet, og reserverne er optaget i budgettet med henblik på, at sikre budgetmæssig dækning for forventede mer-/ mindreudgifter. Hovedkonto: Overførsel øvrige Generel overførselsreserve Inv. model fra ufaglært til faglært Forhøjelse af grundtilskud, indtægtsreserve Beskæftigelsestilskud Grundtilskud indtægter Danskuddannelse manko ved ny lovgivning *) Budget 2016 er fremskrevet til 2017-priser med KL s vægtede fremskrivningsprocenter 4 AARHUS KOMMUNE

5 Generel overførselsreserve XG I Magistratens budgetforslag for er der budgetlagt med en generel overførselsreserve på 125,482 mio. kr. i Den fremkommer på baggrund af følgende beregninger: Der er i Magistatens budgetforslag budgetteret med en udvikling i overførselsudgifterne fra 2016 til 2018, som er 63 mio. kr. højere end den vækst, som KL og regeringen har forventet i forbindelse med indgåelsen af økonomiaftalen for Mindreudgiftsreserven oprettes til imødegåelse af enten en positiv midtvejsregulering af overførselsudgifterne i 2018 eller til imødegåelse af mindreudgifter på overførselsområdet i løbet af På reserven budgetteres for det andet med en årligt forventet gevinst på overførselsområdet i 2018 på 47 mio. kr. Dette svarer til forudsætningen i B dog korrigeret med 10 mio. kr. som følge af, at resultatet på overførselsområdet fra 2015 til 2016 betød, at den gennemsnitlige gevinst på overførselsområdet i de seneste 4 kendte regnskaber (R2013-R2016) er 10 mio. kr. lavere (6,7 mio. kr.) end forudsat ved budgetlægningen for 2017 (16,7 mio. kr.). For det tredje korrigeres reserven med virkningerne af nye/justerede investeringsmodeller på beskæftigelsesområdet, som de blev vedtaget i B2016 og R2016. Da disse endnu ikke indgår i et regnskab, skal der korrigeres særskilt herfor. Dette svarer til 7,5 mio. kr. Endeligt korrigeres for, at der i budgetforliget for blev indlagt en forudsætning om øgede årlige indtægter fra generelle tilskud på 8 mio. kr. som følge af en forbedret byggesagsbehandling. Investeringsmodel fra ufaglært til faglært XG I budgettet for 2017 blev det besluttet, at igangsætte en ny investeringsmodel for 100 ufaglærte med henblik på at etablere ordinær erhvervsuddannelse, voksenlærlingeforløb samt IGU for flygtninge og indvandrere. Denne reserve dækker de forventede mindreudgifter til overførsler som følge af investeringsmodellen. Se også XG Investeringsmodel fra ufaglært til faglært. Forhøjelse af grundtilskud indtægtsreserve XG Reserven skal ses samlet med XG Forhøjelse af grundtilskud- udgifter. Som følge af topartsaftalen blev det kommunale grundtilskud per modtaget borger under integrationsprogrammet hævet midlertidigt med 50% for flygtninge og visse familiesammenførte i 2017 og MSB beregnede i sommeren 2016, at Aarhus kunne forvente merudgifter som følge af dette på 16,478 mio. kr. i 2017 og 18,580 mio. kr. i Der er både en indtægts- og en udgiftsbevilling på reserven på disse beløb i 2017 og Merudgiftsreserven er udmøntet for 2017, så merudgifterne ligger i de berørte afdelinger. Det vurderes desuden på nuværende tidspunkt, om reserven for 2018 muligvis skal korrigeres. Forhøjelsen skal ses i sammenhæng med at regeringen tidligere har udmøntet særtilskud til finansiering af de ekstraordinære udgifter kommunerne har fået med de mange flygtninge og derfor er midlerne optaget på reserven, så de efter politisk prioritering kan bruges til finansiering af nye initiativer og eller til at delvist dække berørte områder, hvor der er ikke merudgifter, som ikke er fuldt finansieret på nuværende tidspunkt. 5 AARHUS KOMMUNE

6 Beskæftigelsestilskud XG Aarhus Kommune modtager i 2018 et foreløbigt beskæftigelsestilskud på 520 mio. kr. Det skal finansiere udgifterne til bl.a. A-dagpenge til de forsikrede ledige. Beskæftigelsestilskuddet bliver midtvejsreguleret i sommeren 2018 og er genstand for en endelig efterregulering i sommeren Der er i Beskæftigelsesforvaltningen budgetteret med udgifter under beskæftigelsestilskuddet på i alt 688 mio. kr. i Forskellen mellem det foreløbige tilskud og de budgetterede udgifter - i alt -168 mio. kr. - optages som udgangspunkt på reserven til imødegåelse af enten mindreudgifter til A- dagpenge eller til merindtægter ved midtvejs-/efterreguleringen af beskæftigelsestilskuddet. Dette korrigeres dog for et forventet tab vedr. beskæftigelsestilskuddet for 2018 på 200 mio. kr. Reserven udgør således i alt 32 mio. kr. Tabet på de 200 mio. kr. svarer til det samlede tab vedrørende tilskuddet i 2016, der som udgangspunkt videreføres i beskæftigelsestilskuddets grundtilskud i Alt efter ledighedsudviklingen fra 2016 til 2018 i Aarhus Kommune og i Landsdel Østjylland (svarende til kommunerne i Business Region Aarhus bortset fra Viborg Kommune), vil tabet vedr både kunne blive større eller mindre. Det endelige tab vedr kan først endeligt gøres op i 2019, hvor den endelige efterregulering finder sted. I overslagsårene budgetteres med balance som følge af en forventning om, at den kommende udligningsreform (gældende fra 2019) fremadrettet vil tage hånd om beskæftigelsestilskuddets systemfejl. Grundtilskud - indtægter XG Der oprettes en indtægtsreserve (overførsel) og en udgiftsreserve (service) som følge af, at der i Sociale Forhold og Beskæftigelses decentraliserede budget indgår finansiering via et grundtilskud til afholdelse af en række udgifter til flygtninge og familiesammenførte. I budgettet indgår et normalniveau, men da der i disse år er markant flere flygtninge m.v. end tidligere, bliver indtægter og udgifter til området også væsentligt større. Området er omfattet af en reguleringsmodel, der sikrer, at indtægter og udgifter bringes på plads ved regnskabet, men da indtægter konteres som en overførsel, og de afholdte udgifter er til service, laves der i budget 2018 en foreløbig forhøjelse af bevillingerne, så udgifterne, herunder under servicerammen, budgetteres så retvisende som muligt. Der foretages fortsat en endelig regulering af udgifterne i forbindelse med regnskab Begge reserver udmøntes til Sociale Forhold og Beskæftigelse på 1. Fællesmøde. Danskuddannelse manko i forhold til ny lovgivning XG Der oprettes en merudgiftsreserve vedrørende danskuddannelse som følge af to forhold. 1) Dels blev budgettet ikke som vanligt revurderet i forbindelse med Afdelingernes Budget Det skyldes, at der endnu ikke var klarhed over de økonomiske konsekvenser af lovændringen vedrørende danskuddannelse. Som følge af en generel stigende aktivitet på danskuddannelse i de senere år (dels som følge af flere flygtninge under integrationsloven, men også som følge af danskuddannelse til et større antal arbejdstagere, studerende og ægtefæller til arbejdstagere), hæves budgettet med ca. 8 mio. kr. om året. 2) Dels som følge af en mindre underkompensationen i forhold til ovennævnte lovændring, som er på lov- og cirkulæreprogrammet, og som grundlæggende kan henføres til, at der i Aarhus (og i særdeleshed København) er flere studerende og arbejdstagere end i andre kommuner - dvs. at DUT-reguleringen rammer skævt, når den fordeles efter befolkningsandel. Underkompensationen kan opgøres til ca. 5 mio. kr. i 2018 og ca. 3 mio. kr. i de efterfølgende år. 6 AARHUS KOMMUNE

7 Danskuddannelse er en overførselsudgift, som er placeret på sin egen sektor 1.45, hvor der er fuld efterregulering på udgifterne. Reserven udmøntes til Sociale Forhold og Beskæftigelse på 1. Fællesmøde. Hovedkonto: Overførsel lovændringer Disse reservebeløb optages parallelt med budgettering af de generelle tilskud og vedrører punkter fra sidste års lov- og cirkulæreprogram. Staten korrigerer virkningen af en række lovændringer via det generelle tilskud jf. det gældende totalbalanceprincip. Denne korrektion af det generelle tilskud indarbejdes i Aarhus Kommunes generelle tilskud. Da virkningen af en del af disse lovændringer ikke umiddelbart kan udmøntes på institutionernes driftskonti, optages de forventede merudgifter/ merindtægter på reservekontoen til senere udmøntning via byrådsindstillinger eller i den videre budgetlægning. Ved udmøntningen overføres de optagne reserver til de berørte magistratsafdelinger. BG pkt. A - Virksomhedsrettet danskudd BG pkt. B - trepartsaft. beskæftigelse BG pkt. C - forsøg beskæftigelsesområdet Repatriering Ydelsesloft tabt arbejdsfortjeneste (L286) Ydelse tabt arbejdsfortjeneste (L1613) Forenkling merudgifter - voksne funktionsnedsatte Skattereform (L920) FØP reform (L285) SeniorFØP mv.(l1386) Barselslov og -udligning *) Budget 2016 er fremskrevet til 2017-priser med KL s vægtede fremskrivningsprocenter Til uddybning af reserverne henvises der til KLs budgetvejlednings- og supplementskrivelser. Hovedkonto: Service øvrige Velfærdsteknologi Reservation af serviceramme 1%jf budgetlov Fald i dagplejeprocenten Indfasning Aarhus Letbane og busdrift Eventpulje UDK It bidrag Datavalidering i ESR Forhøj. grundtilskud - midl. til flygtninge Forhøj. af grundtilskud - indtægtsreserve Videreførsel af trepartsinitiativer Administrative besparelser Inv.model fra ufaglært til faglært Nye løsninger - ældre handicappede AARHUS KOMMUNE

8 Inv.model sundhedsområdet (MSO/MBU) Inv.model sundhedsområdet. (MSO/MBU) -INDT Ny vederlagsordning Grundtilskud - udgifter Moderniserings- og effektiviseringsprogram Barselsudligning Whistleblowerordning Bypark Gellerup Borgernes Psykiatrihus Turisme, Erhvervspuljen Reduceret prisfremskrivning *) Budget 2016 er fremskrevet til 2017-priser med KL s vægtede fremskrivningsprocenter Velfærdsteknologi XG Forligspartierne bag budgettet for 2016 var enige om at oprette en reserve på 4 mio. kr. i 2018 og 5 mio. kr. i 2019 til finansiering af velfærdsteknologiske tiltag i nye og eksisterende plejeboliger til borgere med handicap. Reserven udmøntes på baggrund af analysen af voksenhandicapområdet og i det omfang analysen kan dokumentere driftsgevinster, der kan realiseres ved velfærdsteknologiske tiltag. Faldende dagplejeprocent XG Igennem en længere årrække har andelen af 0-2-årige, der passes i dagplejen været faldende. I Budget 2015 blev der budgetteret med, at 13 % af de 0-2-årige passes i dagplejen. I Budget 2018 er denne andel på baggrund af regnskabsresultatet reduceret til 10 %. Samtidigt forventes et fortsat fald til 9 % i 2019 og Da pasning i institution er dyrere end pasning i dagplejen optages der, til dækning af de forventede merudgifter i forbindelse hermed, en merudgiftsreserve på 1 mio. kr. fra 2019 og frem. Midlerne udmøntes årligt i forbindelse med Afdelingernes Budget samtidigt med at budgetmodellerne på området opdateres. Udmøntningen sker ud fra en konkret vurdering af den stedfundne udvikling i andelen af børn, der passes i dagplejen. Såfremt dagplejeprocenten ikke udvikler sig som forventet vil mer-/mindreudgifterne forbundet hermed indgå i kommunens råderum. Eventpulje XG I budgetforliget for blev det besluttet, at overføre 16 mio. kr. fra Borgmesterens Afdelings opsparing til en særlig reserve (buffer). Beløbet afsættes med 4 mio. kr. årligt i perioden Reserven anvendes til finansiering af større events, der ikke kan finansieres inden for de løbende bevillinger eller særskilt afsatte budgetbeløb. Udbetaling DK IT bidrag XG I afdelingernes budget for 2017 blev der indlagt merudgifter under det ikkedecentraliserede område til betaling af IT-bidrag til Udbetaling Danmark. Hidtil har betalingen for systemerne været budgetlagt på det decentraliserede område. Restbeløbet er anbragt på reservekontoen, da der er usikkerhed, om der fortsat vil være systemudgifter for kommunen. 8 AARHUS KOMMUNE

9 Forhøjelse grundtilskud - midler til flygtninge XG Reserven skal ses i sammenhæng med Forhøjelse af grundtilskud indtægtsreserve XG Som følge af topartsaftalen blev det kommunale grundtilskud per modtaget borger under integrationsprogrammet hævet midlertidigt med 50% for flygtninge og visse familiesammenførte i 2017 og MSB beregnede i sommeren 2016, at Aarhus kunne forvente merudgifter som følge af dette på 16,478 mio. kr. i 2017 og 18,580 mio. kr. i Der er både en indtægts- og en udgiftsbevilling på reserven på disse beløb i 2017 og Merudgiftsreserven er udmøntet for 2017, så merudgifterne ligger i de berørte afdelinger. Det vurderes desuden på nuværende tidspunkt, om reserven for 2018 muligvis skal korrigeres. Forhøjelsen skal ses i sammenhæng med at regeringen tidligere har udmøntet særtilskud til finansiering af de ekstraordinære udgifter kommunerne har fået med de mange flygtninge og derfor er midlerne optaget på reserven, så de efter politisk prioritering kan bruges til finansiering af nye initiativer og eller til at delvist dække berørte områder, hvor der er ikke merudgifter, som ikke er fuldt finansieret på nuværende tidspunkt. Videreførsel af trepartsinitiativer XG Med økonomiaftalen for 2012 blev kommunerne tilført penge over bloktilskuddet til at finansiere de af trepartsaftalerne, som løb frem til og med Kommunerne fik i alt ca. 540 mio. kr. årligt (2017-priser). Aarhus Kommunes andel heraf var ca. 31 mio. kr. Midlerne skulle blandt andet være med til at finansiere øget dimensionering af social- og sundhedsuddannelserne (sosu) og uddannelsen til pædagogisk assistent (pa), indførelsen af voksenelevløn samt lederudvikling. Initiativerne vedrørende dimensionering af sosu- og pa-uddannelserne og voksenelevløn berørte kun Børn og Unge, Sundhed og Omsorg samt Sociale Forhold og Beskæftigelse. Størstedelen af midlerne for 2018 er udmøntet, mens der I 2019 og frem er reserveret 12,8 mio. kr. årligt. Beløbene vil blive udmøntet i budgetlægningen for Administrative besparelser XG Det blev i budgettet for 2017 besluttet, at kommunen skal reducere de administrative udgifter med yderligere 15,4 mio. kr. fra 2018 og frem. I forbindelse med budgettet for 2017 blev der udmøntet 17 mio. kr. årligt, men da der er en løbende udfordring at skabe tilstrækkelig mulighed for udvikling af kommunens kerneydelser skal der reduceres yderligere. Sparekravet for 2017 blev fordelt efter en vedtaget nøgle, mens de nærmere rammer for udmøntningen af sparekravet for 2018 drøftes i Magistraten i løbet af 2017 på baggrund af oplæg fra Borgmesterens Afdeling. Investeringsmodel fra ufaglært til faglært XG I forliget for budget 2017 er det besluttet, at igangsætte en ny investeringsmodel for 100 ufaglærte med henblik på at etablere ordinær erhvervsuddannelse, voksenlærlingeforløb samt IGU for flygtninge og indvandrere. Der er afsat 3,2 mio. kr. på reserven, som jf. principper for brug af investeringsmodeller i Aarhus Kommune udmøntes til Sociale Forhold og Beskæftigelse, når der foreligger en gennemarbejdet business case og en fuldt belyst investeringsmodel, der lever op til de byrådsvedtagne principper. 9 AARHUS KOMMUNE

10 Nye løsninger ældre handicappede XG Der blev i budget 2017 afsat 5 mio. kr. på reserven til investering i nye og billigere løsninger for ældre handicappede mellem 60 og 67 år i 2017, som udmøntes i samarbejde mellem Sociale Forhold og Beskæftigelse og Sundhed og Omsorg. Fokus skal også i dette arbejde lægges på anvisningen af muligheder for at nedbringe enhedsudgifterne. Det kan eksempelvis være via velfærdsteknologi, hjælpemidler, rehabilitering og oprettelse af attraktive alternative tilbud. Sundhed og Omsorg og Sociale Forhold og Beskæftigelse fremsender fælles byrådsindstilling til udmøntning af midlerne. Investeringsmodel sundhedsområdet XG Investeringsmodel sundhedsområdet indtægt XG Fra 2018 sker der en ændring af den kommunale medfinansiering, så den stiger for de 0-2-årige og for ældre på 65 år og derover. Kommunen vil derfor intensivere deres indsats over for disse to målgrupper. På den baggrund har forligspartierne bag budget 2017 besluttet, at der sigtes mod at etablere en investeringsmodel i at forebygge behandling og indlæggelse for disse aldersgrupper og på den baggrund er der afsat en reserve på 6,1 mio. kr. i 2017 stigende til 12,8 mio. kr. fra 2018 og frem finansieret af en tilsvarende indtægtsreserve. Sundhed og Omsorg, Børn og Unge samt Borgmesterens Afdeling arbejder på investeringsmodellen, hvor investeringsbeløbene udmøntes ved byrådsindstilling til indsatser i hhv. Sundhed og Omsorg og Børn og Unge, mens finansieringen tilvejebringes fra budgettet på sektor 3.35 vedrørende den aktivitetsbestemte medfinansiering. Byrådsindstillingen og investeringsmodellen vil basere sig på de byrådsvedtagne principper for brug af investeringsmodeller i Aarhus Kommune. Ny vederlagsordning XG Som følge af Aftale om fuldtidspolitikeres vederlæggelse af 3. oktober 2016 er det i Byrådet i januar besluttet at ændre vederlagsordningerne pr Bekendtgørelsesændringen medførte højere vederlag til Borgmester og Rådmænd og den afledte konsekvens var, at der skete en forhøjelse af udgiftsrammen for udvalgsmedlemmer, formænd og næstformænd. De samlede økonomiske konsekvenser for kommunerne under et, var et emne under de generelle økonomiske drøftelser i Økonomiaftalen, og KL henviser til løftet af servicerammen på 300 mio. til finansiering af bl.a. dette. I 2017 bliver kommunerne under et kompenseret for udgiften i form af et særtilskud. Bekendtgørelsesændringen og de besluttede ændringer deraf medfører i Aarhus en merudgift på kr. årligt i 2018-priser. Merudgifterne ligger på Borgmesterens afdelings decentraliserede område og der er optaget en reserve til finansiering af denne. Grundtilskud - udgifter XG Reserven skal ses i sammenhæng med XG Forhøjelse af grundtilskud- indtægter. Som følge af topartsaftalen blev det kommunale grundtilskud per modtaget borger under integrationsprogrammet hævet midlertidigt med 50% for flygtninge og visse familiesammenførte i 2017 og MSB beregnede i sommeren 2016, at Aarhus kunne forvente merudgifter som følge af dette på 16,478 mio. kr. i 2017 og 18,580 mio. kr. i Der er både en indtægts- og en udgiftsbevilling på reserven på disse beløb i 2017 og Merudgiftsreserven er udmøntet for 2017, så merudgifterne ligger i de berørte afdelinger. Det vurderes desuden på nuværende tidspunkt, om reserven for 2018 muligvis skal korrigeres. 10 AARHUS KOMMUNE

11 Forhøjelsen skal ses i sammenhæng med at regeringen tidligere har udmøntet særtilskud til finansiering af de ekstraordinære udgifter kommunerne har fået med de mange flygtninge og derfor er midlerne optaget på reserven, så de efter politisk prioritering kan bruges til finansiering af nye initiativer og eller til at delvist dække berørte områder, hvor der er ikke merudgifter, som ikke er fuldt finansieret på nuværende tidspunkt. Moderniserings- og effektiviseringsprogram XG Moderniserings- og Effektiviseringsprogrammet, som er aftalt mellem KL og regeringen, medfører en årlig reduktion af kommunernes bloktilskud på ½ mia. kr., som forudsættes realiseret via moderniserings- og effektiviseringstiltag. Aarhus Kommune har i B2017 finansieret reduktionen til og med Det foreslås, at realiseringen af reduktionen i 2021 og efterfølgende år drøftes i forbindelse med den økonomiske politik i 2018, hvor der også skal tages stilling til en videreførelse af Aarhus Kommunes effektiviseringsindsats og gevinsterne herfra. Der optages derfor en forventet mindreudgift på beløbet i Barselsudligning XG Aarhus Kommune har en barselspulje, som udbetaler kompensation til afdelingerne til vikarer mv. ved barsler. Puljen finansieres af bidrag fra afdelingerne, og bidraget beregnes som en andel af lønsummen. De decentraliserede områder er hidtil blevet kompenseret for udgifter til bidrag til barselspuljen. De fleste andre kommuner herunder 6-byerne finansierer deres barselspulje via bidrag fra afdelingerne, som ikke kompenseres for denne udgift. Da der er begrænsede udisponerede midler i kommunens overordnede økonomi, og da der samtidig erfaringsmæssigt er årlige overskud i afdelingerne, foreslås det at aftrappe kompensationen for bidraget til barselspuljen fremover. Kompensationsbeløbet i 2018 fastholdes på 2017 niveau. Fra 2019 og frem aftrappes kompensationen for forsikringsbeløbet med 25 mio. kr. årligt. Der gives samme kompensation til arbejdspladserne ved medarbejderes barsel som hidtil, og den ligestillingsmæssige virkning er dermed uændret. Det skal således understreges, at den enkelte arbejdsplads ikke vil opleve nogen ændring, men fortsat vil få fuld kompensation, når en medarbejder holder barselsorlov. Whistleblowerordning XG Der er afsat 0,5 mio. kr. i en treårig forsøgsperide til etablering af en whistlebloerordning, hvor kommunens medarbejdere trygt kan indrapportere ulovligheder og alvorlige uregelmæssigheder. 11 AARHUS KOMMUNE

12 Byparken i Gellerup XG Byparken er et af de centrale elementer i omdannelsen af Gellerup til en attraktiv bydel i Aarhus. Der skabes liv og trygheden øges med en centralt placeret grøn kile med stisystemer, opholdsområder og i tilknytning til en række aktiviteter i området, eksempelvis Sport- og Kulturcampus. Byparkens drift skal finansieres af de beboere og brugere, som har arealer, der grænser op til Byparken. Det vil sige både Brabrand Boligforening, private aktører og Aarhus Kommune. Der afsættes derfor en reserve på 0,4 mio. kr. årligt til den kommunale del af driften af Byparken i Gellerup. Borgernes Psykiatrihus XG Der er afsat en reserve på 5 mio. kr. årligt til etablering af et Borgenes Psykiatrihus for borgerne. Huset skal etableres i samarbejde med Region Midtjylland. Midlerne skal både dække den kommunerelaterede drift og etableringen i form af husleje eller driftsfinansieret anlæg, men det det samlede overblik over muligheder, udfordringer og medfinansiering skal afdækkes. Midlerne udmøntes derfor efter indstilling fra Borgmesterens Afdeling, Sociale Forhold og Beskæftigelse samt Sundhed og Omsorg. Borgernes Psykiatrihus kan samtænkes med en fremtidig placering af Museum Ovartaci og eventuelt andre relevante initiativer og institutioner Øget international tilgængelighed XG Der afsættes en reserve på 5 mio. kr. årligt til udvikling af turisme og den internationale infrastruktur, der betjener Aarhus, Danmarks Vækstcenter nr. 2. Det skal give mulighed for at omsætte international opmærksomhed til et øget antal turister. Det vil ikke mindst være til fordel for det aarhusianske og østjyske erhvervslivs konkurrenceevne. I den sammenhæng spiller international tilgængelighed en betydende rolle. Reduceret prisfremskrivning XG Reserven stammer fra en beslutning i Byrådet 3. maj 1995 om, at de kommunale udgifter til varer og tjenesteydelser - når der bortses fra visse undtagelser - fremover kun skulle fremskrives med 50 % af den forventede inflationsstigning. Efter en gennemgang af samtlige udgiftsområder blev det fastlagt, hvilke områder, der kontraktligt var bundet af aftaler og lignende, og dermed ikke skulle være omfattet af den reducerede fremskrivning. Efterfølgende i budgetforliget for besluttede byrådet, at budgetterne til vare- og tjenesteydelser ikke skal fremskrives i årene frem til og med Magistratsafdelingerne kan frit vurdere, om budgetreduktionen skal omsættes til konkrete besparelser via lavere budgetter til materialekøb, tjenesteydelser m.v., eller om reduktionen skal hentes ind evt. via effektiviseringer af driften. Hovedkonto: Service - Lov- og cirkulæreprogrammet I lighed med reservebeløn på hovedkonto: Overførsler lovændringer optages disse reservebeløb parallelt med budgettering af de generelle tilskud og vedrører punkter fra sidste års lov- og cirkulæreprogram. Staten korrigerer virkningen af en række lovændringer via det generelle tilskud jf. det gældende totalbalanceprincip. Denne korrektion af det 12 AARHUS KOMMUNE

13 generelle tilskud indarbejdes i Aarhus Kommunes generelle tilskud. Da virkningen af en del af disse lovændringer ikke umiddelbart kan udmøntes på institutionernes driftskonti, optages de forventede merudgifter/ merindtægter på reservekontoen til senere udmøntning via byrådsindstillinger eller i den videre budgetlægning. Ved udmøntningen overføres de optagne reserver til de berørte magistratsafdelinger. Inddrivelse af ejendomsskatter IT system BYS Barnets reform (L628) Kontinuitet i anbringelsen (L318) Servicebetaling ophold i botilbud afskaffelse Obligatorisk dagtilbud v/sprogstøtte Bilstøtte Forenkling merudgift- voksne funktionsnedsat (L660) Læger på plejecentre Psyk.afd. særlige pladser Tandsundhed svageste ældre Faste læger på botilbud Reform FØP og fleksjob (L1380) Gymnasiale udd. akt. 10 Kl. (L1716) Gymnasiereform Opfølgning folkeskolereform (L192) Antimobbestrategi (L311) Frie grundskoler (FL2017) Folkeoplysningslov Vandområdeplaner Natura 2020-planer (L119) Andre reg.: telemedicinske løsninger Andre reg.: Kræftplan *) Budget 2016 er fremskrevet til 2017-priser med KL s vægtede fremskrivningsprocenter Til uddybning af reserverne henvises der til KLs budgetvejlednings- og supplementskrivelser. Hovedkonto: Løn og pension Lærere fra den lukkede gruppe Ændret lønskøn (KL juni 2017) *) Budget 2016 er fremskrevet til 2017-priser med KL s vægtede fremskrivningsprocenter Lærere fra den lukkede gruppe XG Reserve til dækning af merudgifter til tjenestemandspension: Beløbet på reserven budgetteres på baggrund af den faktiske afgang blandt tjenestemænd i gruppen i MBU. Ændret lønskøn (KL juni 2017) XG AARHUS KOMMUNE

14 Aarhus Kommune korrigerer lønfremskrivningsprocenten, såfremt fremskrivningsgrundlaget er for høj eller lavt i forhold til nyeste lønskøn. Da KL i juni 2017 har nedskrevet det forventede skøn, betyder det en nedjustering af skønnet for lønfremskrivningen i budget 2018 på 1,09 procent svarende til en reduktion af budgettet på knap 104 mio. kr. Driftsreserven foreslås udmøntet til alle afdelinger i forbindelse med 1. fællesmøde. Hovedkonto: Finansiering Der er ikke optaget reserver på hovedkonto XG finansiering. Hovedkonto: Udenfor service Aktivitetsbestemt medfinansiering Kræftplan KMF serviceplatform og fælles medicinkort Kræftplan 4, KMF *) Budget 2016 er fremskrevet til 2017-priser med KL s vægtede fremskrivningsprocenter De sidste tre reserver følger af Lov- og cirkulæreprogrammet. Til uddybning af reserverne henvises der til KLs budgetvejlednings- og supplementskrivelser. Aktivitetsbestemt medfinansiering nyt skøn for 2017, vækst for 2018 mv. XG Den samlede effekt for Aarhus Kommune af nyt skøn for 2017 (-6,4 mio. kr.) og vækst for 2018 (27,4 mio. kr.) samt øvrige ændringer (6,4 mio. kr. som skyldes ændret pris og løn fremskrivning på sektor 3.35 og DUT og skæv profil) er en forventet merudgift på 27,4 mio. kr. Reservebeløb vedr. anlæg. Foruden driftsreserver er der også afsat anlægsreserver. Anlægsreserverne vedrører primært opsparing til større infrastrukturprojekter som letbanen, Marselistunlen og MOVE (mobilitets- og vejfonden), nettoindtægter fra de bynære havnearealer, helhedsplan for Gellerup, nettoudgifter til pladsbehov og lokaleprogram, indskud i landsbyggefonden med mere. Anlægsreserver og projekt Trafikløsning på havnen (XA ) Bynære havnearealer (XA ) Udv.plan for kollektiv trafik (XA ) AARHUS KOMMUNE

15 Arealudvikling (XA ) Pladsbehov/lokaleprogram (XA ) Infrastruktur/kollektiv trafik (XA ) Buffer/øvrige områder (XA ) Landsbyggefonden (XA ) Mobilitets- og vejfond (XA ) THG Anlæg (XA ) 0 Genopretning af brandhaner (XA ) Letbanen (XA ) Almene boliger/salg af udlejningsejendomme (XA ) Forskydninger Anlæg (XA ) Filmbyen (XA ) Reservebeløb i alt Nedenfor beskrives de enkelte anlægsreserver m Magistratens budgetforslag Trafikløsning på havnen Trafikløsning- Marselis Boulevard opsparing XA Reservebeløb i alt Byrådet tiltrådte den 17. december 1997 Handlingsplan i tilknytning til Masterplanen. Som beskrevet i handlingsplanen blev der påbegyndt en opsparing fra 1999 til den planlagte kommunale andel af en lukket tunnel på Marselis Boulevard på strækningen fra havnen til vest for Skanderborgvej. Byrådet har den 8. oktober 2008 vedtaget indstillingen Projekteringsbevilling for igangsætning af anlægsprojekt for forbedret vejforbindelse til Aarhus Havn tunnel under Marselis Boulevard og Adolph Meyers Vej samt udvidelse af Åhavevej. Af indstillingen fremgår det, at den kommunale opsparing videreføres til I december 2011 blev der indgået en aftale om at videreføre fastfrysningen af dækningsafgiften til 2020 og derefter nedtrappe den. Den del af provenuet fra dækningsafgiften, som hidtil er gået til letbanen, bidrager indtil til færdiggørelsen af den forbedre vejforbindelse til Aarhus Havn. I forbindelse med Anlægsplanen, der blev vedtaget i B2014, afsættes provenuet fra fastfrysningen af dækningsafgiften, bortset fra 2021, hvor provenuet indgår i fiansieringen af Anlægsplanen. Bynære havnearealer XA Byn. havnear., Byggemodning XA Byn. havnear., afregn. iht. indg. aft. XA Byn. havnear., afregn. iht. indg. aft. XA Byn. havnear., jordkøb XA AARHUS KOMMUNE

16 Reservebeløb i alt Til styring af økonomien i De bynære havnearealer, er der optaget en række anlægsreserver til byggemodning, jordkøb og -salg. Udviklingsplan for kollektiv trafik XA Udv. koll. trafik, eff.gevinst XA Udv. koll. trafik, dækn.afg XA Reservebeløb i alt Letbanevisionens realisering forudsætter, at både Aarhus Kommune, regionen, staten og andre eksterne parter bidrager til finansieringen. Aarhus Kommunes eget bidrag til 1. etape af letbanen tilvejebringes dels ved at aftrapningen af dækningsafgiften sættes i bero, dels ved at der ved forhandlinger med de faglige organisationer skal gennemføres en række rationaliseringstiltag hos Aarhus Sporveje i forbindelse med indførelse af nye planlægnings- og økonomisystemer, nye turnusformer, ændret arbejdstilrettelæggelse og optimering af køreplan. 1. etape af letbanevisionen er under anlæg og forventes færdig i Beløbene på reserven revurderes løbende i takt med ændringerne i de forventede indkomster fra dækningsafgiften, og udmøntes løbende i henhold til reviderede indskudsplaner. Arealudvikling XA Arealudvikling XA Arealudvikling - salgsindtægter XA Arealudvikling salgsindtægter KB XA Reservebeløb i alt I Budget 2014 blev indsatsen i regi af Arealudvikling Aarhus opprioriteret med et beløb på 20 mio. kr. årligt (2014-priser). Beløbet er afsat som en anlægsreserve, hvorfra der kan ske udmøntning efter beslutning i Magistraten. Udgifterne til opprioriteringen finansieres via modregning i salgsindtægterne fra de pågældende byudviklings- og byomdannelsesområder. Der er i forbindelse med for forventet regnskab 2014 udmøntet ca. 10. mio. kr. årligt til Arealudvikling, som en KB-bevilling. Pladsbehov/lokaleprogram XA Pladsbehov/lokaleprogram XA Reservebeløb i alt I forbindelse med Ny anlægsplan for , som blev vedtaget i budget 2014, blev der afsat 139 mio. kr og 100 mio. kr. årligt i 16 AARHUS KOMMUNE

17 perioden i 2014-priser til pladsbehov, lokaleprogram på dagpasnings- og folkeskoleområdet. Beløbet blev afsat efter revurdering af pladsbehov på de to områder. Hvis prognoserne fortsat viser behov for udbygning i 2016 og 2017, gives der adgang til at fremrykke beløb fra Infrastruktur/kollektiv trafik XA Infratruktur/Kollektiv trafik (XA ) Heraf Letbanen (XA ) Reservebeløb i alt I forbindelse med Ny anlægsplan for , som blev vedtaget i budget 2014, er afsat et rammebeløb til infrastruktur på årligt 100 mio. kr. i 2014-priser i årene Forlods prioriteres herfra midler til kommunens forventede andel af anlægs-investeringen i udbygning af letbanen med nye etaper til Brabrand, Hinnerup og Aarhus Ø indskud på i alt 100 mio. kr. samt efterfølgende finansiering af kapitalomkostningerne på forventet 22,5 mio. kr. årligt i 2014-priser. For så vidt letbanens efterfølgende etaper, så vil der herunder blandt andet skulle ses på mulighederne for en udbygning til Aarhus Lufthavn Tirstrup. For 2019 blev der i anlægsplanen forlods afsat 57 mio.kr. i 2014-priser til påbegyndelsen af Bering-Beder vejen. Buffer/Øvrige områder XA Buffer/øvrige områder (XA ) Reservebeløb i alt I forbindelse med Ny anlægsplan for , som blev vedtaget i budget 2014, er også reserver til andre kommunale serviceområder, således at behovet for investeringer fremover også bliver tilgodeset på disse områder. Erfaringen fra den seneste 10-års in-vesteringsplan er, at der viser sig nye behov over tid, som ikke må undervurderes. Derfor er der afsat en buffer, som udmøntes hvert andet år. I anlægsplanen blev der således afsat 76 mio. kr årligt i 2014-priser. Landsbyggefonden XA Landsbyggefonden Ungdomsboliger XA Landsbyggefonden Boliger XA Reservebeløb i alt I budgetforliget for 2016 er der afsat 5 mio. kr. i 2018 og 2019 til opførelse af almene ungdomsboliger. Reserven er med til at sikre, at der vil blive opført næsten almene ungdomsboliger i Aarhus kommune i perioden I forbindelse med anlægsplanen fra Budget 2014 er der i perioden afsat et årligt rammebeløb på 10 mio. kr. i 2014-priser til flere nye almene boliger. I forbindelse med udmøntningen skal der tages stilling til fordelingen mellem hhv. ungdomsboliger, familieboliger og ældrehandicapboliger. Beløbene i 2018 og 2019 blev udmøntet i Budget 2016, og der er optaget en ny reserve i AARHUS KOMMUNE

18 Mobilitets- og vejfond XA Mobilitets- og vejfond udgifter XA Mobilitets- og vejfond indtægter XA Reservebeløb i alt I budgetforliget for 2015 blev det besluttet at oprette en Mobilitets- og vejfond. Mobilitets- og vejfonden har til formål at investere i trafikal infrastruktur, der kan medvirke til at sikre eller øge mobiliteten i og omkring Aarhus. Mobilitet skal forstås bredt og indbefatter alle former for trafikarter, herunder veje, cyklisme, gang, gods og kollektiv trafik. Prioriteringen af fondens midler sker ud fra tanken om mest mulig mobilitet for pengene med udgangspunkt i rapporten Trafik i Aarhus 2030 Udfordringer og muligheder og med investeringsmæssigt fokus på grundscenariet i denne rapport. Mobilitets- og vejfondens årlige midler tilvejebringes via de løbende indtægter, som kommunen realiserer fra tilbagekøbsklausuler fremover. Mobilitets- og vejfondens finansieringsgrundlag fastsættes som udgangspunkt med afsæt i forudsatte årlige indtægter fra tilbagekøbsklausuler på 50 mio. kr. om året i 2015-priser. Prioriterede mobilitetsprojekter kan fremrykkes inden for en ramme på 100 mio. kr. THG Anlæg XA Tage Hansens Gade Køb XA Tage Hansens Gade salgsindtægter XA Reservebeløb i alt 0 Der er i 2018 på anlægsreserven optaget udgiftsrådighedsbeløb på 423 mio. kr. til kommunens køb af Tage Hansens Gade 2 (Amtssygehuset) fra Regionen. Samtidig er optaget et tilsvarende indtægtsrådighedsbeløb på anlægsreserven i 2018 på 423 mio. kr. fra salg af arealer. Genopretning af brandhaner XA Genopretning af brandhaner XA Reservebeløb i alt I forbindelse med dannelsen Østjyllands brandvæsen skal alle fire deltagerkommuner aflevere et beredskab i økonomisk balance. Der er i den sammenhæng optaget en anlægsreserve på 13 mio. kr. til genopretning af brandhaner. Letbanen XA Lisbjergskole E45 XA Aarhus Ø Brabrand XA Reservebeløb i alt AARHUS KOMMUNE

19 Med åbning af letbanens første etape i 2017 nås første milepæl i etableringen af et effektivt transportsystem, der skal sikre fremkommelighed og vækst i og omkring Aarhus. Etape 1 er dog kun første skridt. Med etape 2 bringes letbanen til Hinnerup, Brabrand og Aarhus Ø. Byrådet har i august 2015 igangsat VVM-processen for etape 2 og har tidligere afsat midler til dækning af Aarhus kommunes forventede andel af anlægsudgifterne for strækningen Lisbjerg-E45 og Aarhus Ø-Gellerup. I budgetforliget for 2016 er der besluttet at afsætte yderligere midler, således at etape 2 kan videreføres til Brabrand, og så det bliver muligt at etablere et depotspor. På den baggrund er der til letbanens etape 2 Aarhus Ø-Gellerup afsat henholdsvis 116 mio. kr. i 2018 og 31 mio.kr. i 2019, mens der er afsat henholdsvis 15,6 mio. kr. og 4,3 mio. kr. til stykket Lisbjergskole E45. Almene boliger XA Almene boliger XA Salg af udlejningsejendomme XA Reservebeløb i alt I budgetforliget for 2016 er der besluttet at prioritere 240 mio. kr. til at øge kvoten til nybyggeri af almene boliger. I den forbindelse er der oprettet en reserve på 69,1 mio. kr. i perioden 2016 til 2019, som er finansieret af salg af kommunale udlejningsejendomme. Udmøntningen til almenboligkvoterne foretages i takt med salg af ejendomme, og i det omfang de solgte ejendomme ikke er indbefattet af indtægtskravet vedr. salg af kommunale ejendomme. Forskydninger Anlæg XA Udskudt Anlæg (XA ) Modregning Gellerup byggeri (XA ) Reservebeløb i alt For at overholde den indgåede aftale mellem KL og regeringen vedr. bruttoanlægsinvesteringer på det skattefinansierede områder, optages et reservebeløb svarende til de forventede tidsforskydninger i anlægsinvesteringer på godt 10 mio. kr. i Budget Borgmesterens afdeling vil følge udviklingen i de faktiske anlægsinvesteringer i 2017, og hvis det bliver nødvendig vil Borgmesterens Afdeling igangsætte en proces i samarbejde med afdelingerne, således at der sikres overholdelse af det samlede bruttoudgiftsbudget til anlæg. Der er med byrådsbeslutningen den 18/ givet anlægsbevilling til byggeri i Gellerup på 607 mio. kr. Anlægsbevillingen skal omlægges til drift i form af en leasingaftale, når resultat af leasingudbud er endelig på plads. Derfor optages en negativ anlægsreserve, som senere udmøntes ved at beløbet lægges ind på driften i form af leasingydelsen og den øvrige finansiering. 19 AARHUS KOMMUNE

20 Filmbyen XA Filmbyen - Salgsindtægter (XA ) Filmbyen - Evt. refusion til køber (XA ) Filmbyen - Byggemodning/evt.bidrag K2017 (XA ) Reservebeløb i alt Anlægsudgiftsreserverne for Filmbyen i 2018 vedr. dels eventuel refusion til køber sfa. værre jordbundsforhold en forudsat ved salget (7,5 mio. kr.) samt udgifter til byggemodning / medfinansiering af kommunens bidrag til Kulturhovedstad 2017 (30,1 mio. kr.). De optagne reservebeløb vil blive udmøntet, når der er klarhed over størrelsen af en eventuel refusion til køber samt byggemodningsudgifterne. Det bemærkes, at udgiftsreserverne er finansieret via en indtægtsanlægsreserve i 2017 fra salget af grunden på 37,6 mio. kr. 20 AARHUS KOMMUNE