Budgetreserver. Reservekontoen omfatter beløb, som det ikke er praktisk eller hensigtsmæssigt at placere på sektorernes konti.

Transkript

1 Budgetreserver Reservekontoen omfatter beløb, som det ikke er praktisk eller hensigtsmæssigt at placere på sektorernes konti. Principielt bør alle udgifter og indtægter budgetteres på de konti, som vedrører det formål de pågældende udgifter/indtægter hører ind under. Ved budgetlægningen er det ikke altid muligt eller hensigtsmæssigt at placere beløbene på de bevillingskonti, som de vedrører. Det har derfor i en årrække været praksis at henføre sådanne beløb til reservekontoen. I takt med at byrådsindstillinger udmønter reserverne, overføres beløbene løbende til de respektive afdelinger, som de vedrører. Da både reservebeløbene og deres formål varierer fra år til år, er reservebeløbene samlet i én sektor. Reservebeløb vedrørende overførselsindkomster er optaget på de kontonumre indenrigsministeriet har anvist til formålet. Dette er sket for at nettoudgifterne budgetteres korrekt ved opgørelsen af serviceudgifterne i Århus Kommune. Afsnittene Ydre vilkår, grundlag og strategi, "Organisation", "Beskrivelse af ydelser", "Mål for effekt og ydelser, Særlige indsatsområder og Supplerende nøgletal udgår. Da der er tale om reservebeløb er det ikke praktisk muligt at redegøre for lovgivning, målsætning m.v. For de reservebeløb, der entydigt kan henføres til en bestemt sektor, henvises til den pågældende sektor for en beskrivelse af de gældende målsætninger, lovgivninger og bindinger. 1. Ressourcer 1.1 Tidligere år Da det ikke umiddelbart er meningsfuldt at sammenligne regnskabstallene for forskellige regnskabsår, er dette udeladt. 1.2 Kommende år Sektorens budget for 2007 til 2011: - antal fuldtidsansatte - Nettodriftsudgifter Nettoanlægsudgifter Gennemsnitl. personaleforbrug *) Drift: Budget ,4 %, Anlæg: Ajourført Budget ,4 % I forhold til Budget 2007 er reservekontoen til driftsformål steget med 228 mio. kr. fra 2007 til Den samlede driftsreserve udgør en merudgiftsreserve på 193 mio. kr. i Driftsændringerne på reserven vedrører en række forskellige forskydninger, der forklares i de efterfølgende afsnit. Anlægsreserven stiger med 102 mio. kr. fra Ajourført Budget 2007 til B2008. Anlægsændringerne på reserven dækker over en række andre forskydninger og udmøntninger, som uddybes nedenfor.

2 Reservebeløb vedrørende driften i alt De budgetterede reservebeløb til drift fordeler sig på følgende hovedposter: 5.05 Reserve vedrørende overførsler Reservebeløb vedr. lovændringer som modregnes i generelle tilskud Ledertillæg Reservebeløb vedr. løn og pension Øvrige reservebeløb Reservebeløb vedr. driften, i alt *) Budget ,4 % Ovenstående reservebeløb er nærmere beskrevet i de efterfølgende afsnit. Beskrivelsen er foretaget ved at redegøre for de budgetbeløb, der er afsat på reservekontoen til de forskellige formål. I budgetbemærkningerne er alene medtaget reservebeløb der vedrører budget 2008 samt overslagsår. Det betyder, at en række reserveposter, der vedrører budget 2007, men hvor der ikke optræder reservebeløb i budget 2008 er udeladt. Denne fremgangsmåde er valgt, fordi der på reservekontoen optræder en række beløb, som løbende overføres til de respektive afdelinger i takt med at byrådsindstillinger udmønter reserverne. I sådanne tilfælde kan der f.eks. optræde et reservebeløb i det vedtagne budget for det år der sammenlignes med - mens reservebeløbet i perioden er udmøntet ved en byrådsbeslutning. I sådanne tilfælde er reservebeløbet typisk overført til den (evt. flere) magistratsafdeling, der har ansvaret for det pågældende område. I andre tilfælde optræder reservebeløbene både i det vedtagne budget for 2007 og budgetforslaget for I sådanne tilfælde er reservebeløbene endnu ikke udmøntet, og reserverne er optaget i budgettet med henblik på, at sikre budgetmæssig dækning for forventede mer-/mindreudgifter og mer-/mindreindtægter.

3 Reservebeløb vedr. overførsler (konto ) Der er afsat følgende reserver vedrørende overførsler m.v. Disse er mere uddybende beskrevet på det fælleskommunale drev: \Budgetkontoret\Budget 2008\Byrådets Budget\ Budgetbemærkninger\ Borgmesterens Afdeling\II_0.20.doc. Øvrige reserver Ændret satsregulering i Lov og cirkulæreprogrammet Ændring af lov om aktiv socialpolitik (Lov nr. 497 af 6. juni 2007) Opfølgning velfærdsaftalen: Lov om seniorjob. 1. (Lov nr af 20. december 2006)) (1) Lovænrdinger med konsekvens for 0 budgetgarantien (G.3.2) Reservebeløb vedr. overførsler, i alt *) Uddrag af Budget ,4 % Reservebeløb vedr. lovændringer som modregnes i de generelle tilskud (lov- og cirkulæreprogrammet) (konto ) Disse reservebeløb optages på reserven parallelt med budgettering af de generelle tilskud. Staten korrigerer virkningen af en række lovændringer via det generelle tilskud jf. det gældende totalbalanceprincip. Denne korrektion af det generelle tilskud indarbejdes i Århus Kommunes generelle tilskud. Da virkningen af en del af disse lovændringer ikke umiddelbart kan udmøntes på institutionernes driftskonti, optages de forventede merudgifter/merindtægter på reservekontoen til senere udmøntning via byrådsindstillinger eller i den videre budgetlægning. Ved udmøntningen overføres de optagne reserver til de berørte Magistratsafdelinger. Reservebeløbene udgjorde frem til ,34 % af korrektionen på landsplan. Fra 2004 og frem udgjorde beløbene som hovedregel 5,3 %. Fra B2007 udgør reservebeløbene som hovedregel 5,44% af de økonomiske konsekvenser for hele landet af de pågældende love, bekendtgørelser m.v., hvilket svarer til Århus Kommunes andel af landets samlede befolkningsgrundlag, jf. udligningsreformen. Der henstår ikke-udmøntede reserver jævnfør nedenstående oversigt. Disse er mere uddybende beskrevet på det fælleskommunale drev: \Budgetkontoret\ Budget 2008\Byrådets Budget\ Budgetbemærkninger\ Borgmesterens Afdeling\ II_0.20.doc 2006 Lov og cirkulæreprogram Lov og cirkulæreprogram Lov og cirkulæreprogram Rervebeløb vedr. lovændringer, i alt *) Uddrag af Budget ,4 %

4 Reservebeløb vedr. ledertillæg (konto ) Der er afsat følgende reserve vedrørende ledertillæg. Reserven er afsat på et særskilt kontoafsnit for at kunne indgå i takstberegningen på dagpasningsområdet. Reserven er mere uddybende beskrevet på det fælleskommunale drev: \Budgetkontoret\ Budget 2008\Byrådets Budget\ Budgetbemærkninger\ Borgmesterens Afdeling\ II_0.20.doc Reservebeløb vedr. ledertillæg vedr. Børn og Unge Reservebeløb vedr. ledertillæg, i alt *) Budget ,4 % Reservebeløb vedr. løn og pension (konto ) I lighed med tidligere år, er der afsat et reservebeløb til dækning af merudgifter til tjenestemandspension. Baggrunden herfor er, at der under institutionernes konti budgetlægges pension for de pr registrerede pensionerede tjenestemænd. På reserven optages herefter merudgifter til den forventede tilgang af tjenestemænd i resten af 2007 samt tilgangen af tjenestemænd i de efterfølgende år. Den samlede stigning forventes at udgøre årligt 18,0 mio. kr. i gennemsnit i budgetperioden, hvilket er en stigning i forhold til budget 2007, hvor stigningen var forudsat at blive 14,1 mio. kr. årligt. Disse beløb budgetlægges på reservekontoen. De afsatte beløb fremgår af nedenstående tabel. Ændring vedr Ændring vedr Ændring vedr Ændring vedr Reserven i alt Ajourført Budget ,4 % Endvidere er der i lighed med sidste år optaget en merudgiftsreserve som følge af at tjenestemandsansatte lærere fra den lukkede gruppe erstattes af overenskomstansat personale. Derudover er afsat en tilsvarende reserve vedrørende tjenestemandsansatte pædagoger. Beløbet budgetteres på baggrund af den faktiske afgang blandt tjenestemænd fra den lukkede gruppe i regnskabet. På den baggrund er der budgetteret med forøgelse af den årlige stigningstakt fra 4,5 mio. kr. til 5,6 mio. kr. årligt for lærerne mens der forventes en uændret stigningstakt på 0,9 mio. kr. årligt for pædagoger.

5 Sammenfattende er der optaget følgende reserver vedr. løn og pension. Disse er mere uddybende beskrevet på det fælleskommunale drev :\Budgetkontoret\Budget 2008\Byrådets Budget\Budgetbemærkninger\Borgmesterens Afdeling\II_0.20.doc Skønnet udgiftsvirkning vedr. O Udgiftsreserve vedr. restbeløb fra strukturkrav i O Reservebeløb til dækning af merudgifter ved pension Dækning af merudgifter til tjenestemandspensioner Udgiftsreserve vedr. lærere fra den lukkede gruppe Udgiftsreserve vedr. erstatning af reglementsansatte pædagoger med overenskomstansatte Reserve til sikring af pers. afvikling/efterudd Reservebeløb vedr. den centrale barselsvikarpulje og den centrale pulje vedr.mænds omsorgsdage Reservebeløb vedr. løn og pension, i alt *) Budget ,4 % Øvrige reservebeløb (konto ) Der er endvidere optaget en række øvrige reserver i budgettet. En stor mindreudgiftsreserve skyldes Byrådets beslutning om at kommunale udgifter til varer og tjenesteydelser - når der bortses fra visse undtagelser - ikke fremskrives med den forventede inflationsstigning fra Disse fremtidige besparelser opsamles på reservekontoen til udmøntning i forbindelse med budgetlægningen for 2009 og efterfølgende år. Der er afsat nedenstående øvrige reserver i budgettet. Disse er mere uddybende beskrevet på det fælleskommunale drev: \Budgetkontoret\Budget 2008\Byrådets Budget\ Budgetbemærkninger\ Borgmesterens Afdeling\II_0.20.doc

6 Reduceret fremskrivning af inflationsbestemte udgiftsstigninger Reduceret fremskrivning af inflationsbestemte udgiftsstigninger Øvrige reserver , , , Privat børnepasning efter fritvalgsording Øvrige reserver Pulje til indsats på de ikke-styrbare områder Øvrige reserver Reserve vedr. strukturreform/socialområdet - aftrapning af refusion Merindtægt vedr. provenu af udbud Indtægtsreserve vedr. finansiering af anlægsinvestering på Vestereng Øvrige reserver Reserve vedr. strukturreform/sundhed - genoptræning Reserve vedr. strukturreform/sundhed - aktivitetsbestemt medfinansiering Afsat reserve vedr. R Fremsyn for Århus, drift Sødisbakke Rammeaftale stigende kapitalforrentning Rammeaftale stigende tjenestemandsbidrag Afsat ny reserve - Forsorgstilbuddet Midtbyen / Afgrænsning ift. sundhedsområdet Flere EGU forløb - konsulent til oprettelse af studenterjobs Pulje til større events, turisme, branding af Århus (udløber i 2011) Bæredygtighedspulje (udløber i 2011) Forbrug på de decentraliserede områder Øvrige Flygtninge Øvrige reservebeløb, i alt *) Uddrag af Budget ,4 %

7 Reservebeløb vedr. anlæg (konto ) De budgetterede reservebeløb under anlæg fordeler sig på følgende projekter: Reserve til tunnelløsning Marselisborgb Forrentning af reserve til tunnelløsning Infrastrukturpulje Investeringer i fremtiden. 10-årig investeringsplan Anlægsbuffer Restaurering af Bispetorv Forbedring af den kollektive trafik Bynære havnearealer - rådighedsbeløb til køb af første etape Bynære havnearealer - indtægter ved vidersalg af første etape Reserve til finansiering af letbanevision, jf. budgetforliget B Reserve vedr. strukturreform/anlæg Indtægtsreserve vedr. plejeboliggaranti Merindtægt ved ejendomssalg Reserve vedr. grundsalg Moms af p-afgifter Merprovenu ved direkte afhændelse af dele af fiskerihavnen - indtægtsreserve Merprovenu ved direkte afhændelse af dele af fiskerihavnen - udgiftsreserve Fremsyn for Århus, anlæg Helhedsplan for Gellerup Reservebeløb vedr. anlæg, i alt *) Uddrag af Ajourført Budget ,4 % og Reserve til tunnelløsning ved Marselisborg Boulevard. Byrådet tiltrådte den 17. december 1997 Handlingsplan i tilknytning til Masterplanen. Som beskrevet i handlingsplanen afsættes fra og med kr. (2003-pl) pr. år til en vejpulje med henblik på en opsparing til den planlagte kommunale andel af en lukket tunnel på Marselis Boulevard på strækningen fra havnen til vest for Skanderborgvej. Det opsparede beløb forrentes +med kommunens interne rente. Byrådet vedtog den 12. april 2000 at afsætte yderligere beløb til opsparing til Marselistunnelen. Beslutningen medfører, at det afsatte beløb i 2003 og frem er på i alt 22,9 mio. kr. (2003 pl.) Den akkumulerede opsparing inkl. forrentning fra årene svarende til i alt 33,6 mio. kr. (2001-pl) - blev i forbindelse med Byrådets møde den 28. november 2001 overført til Den akkumulerede opsparing er efterfølgende i forbindelse med de tekniske ændringer til B overført fra 2005 til I forbindelse med Byrådets vedtagelse af R2001 den 12. juni 2002 blev der overført et restbeløb på kr. fra opsparingen i 2001 til 2006.

8 Ved Borgmesterens Afdelings tillægsbevilling til B2002 vedtaget i Byrådet 4. december 2002 blev det afsat beløb i 2002 på 11,4 mio. kr. (2003-pl) overført fra 2002 til Den akkumulerede opsparing er efterfølgende i forbindelse med de tekniske ændringer til B overført fra 2006 til Den akkumulerede del af opsparingen på 49,126 mio. kr. er i forbindelse med afdelingernes budget 2004 ikke længere optaget på reserven. I stedet er der sket korrektion af den finansielle egenkapital. Hermed er den finansielle egen kapital opgjort efter samme retningslinier som ved R2002. På reserven indgår således alene de afsatte beløb i , der er afsat 24,288 mio. kr. årligt i perioden. De budgetterede renter i tilknytning hertil udgør 3,6 mio. kr. i 2007, 4,2 mio. kr. i 2008, 4,8 mio. kr. i 2009 og 5,4 mio. kr. i 2010 i 2007-pl. Den akkumulerede forrentning indgår således ikke på reserven, som ovenfor er der i stedet sket en korrektion af den finansielle egen kapital. Med byrådets vedtagelse af indstillingen: "Igangsætning af VVM-procedure for etablering af tunnel under Marselis Boulevard" den 22. september 2004 er der sket en udmøntning fra merudgiftsreserven på 3,5 mio. kr. i 2005, 3,4 mio. kr. i 2006 og 0,2 mio. kr. i 2007 (2006- pl). Pr er den akkumulerede opsparing og forrentning opgjort til 149,4 mio. kr. I forbindelse med teknisk budget har Magistraten vedtaget at optage en merudgiftsreserve på 26,671 mio. kr. i 2011 til finansiering af anlægsudgiften og 6,225 mio. kr. til finansiering af den akkumulerede opsparing. Herefter resterer der 25,541 mio. kr. i 2007 (2007-pl) og 26,670 mio. kr. i 2008 og frem (2008-pl) til opsparing og 3,579 mio. kr. i 2007 (2007-pl), 4,308 mio. kr. i 2008, 4,927 mio. kr. i 2009, 5,558 mio. kr. i 2010 og 6,225 mio. kr. i 2011 til forrentning Infrastrukturpulje I handlingsplanen vedrørende trafikale initiativer i tilknytning til Bruuns Galleri og centralværkstederne er det besluttet i Byrådets Budgetforslag 2002 at indarbejde en opsparing til en infrastrukturpulje med følgende beløb: 2002: 10 mio. kr., 2003: 15 mio. kr., 2004: 20 mio. kr. og 2005: 25 mio. kr. (2002-pl). Formålene med infrastrukturpuljen er at finansiere Byvejen, at finansiere kommende tiltag for omlægning af infrastrukturen i Århus, bl.a. De Indre Havnearealer, Godsbanearealerne og Åboulevarden, at foretage yderligere opsparing til tunnelen under Marselis Boulevard. Ved Borgmesterens Afdelings tillægsbevilling for B2002 blev der overført 10,3 mio. kr. (2003- pl) fra 2002 til På Byrådets møde den 18. december 2002 blev der udmøntet i alt 19,6 mio. kr. i 2003, 7,9 mio. kr. i 2004 og 3,6 mio. kr. i 2005 til trafikale initiativer vedr. centralværkstedsområdet og Bruuns Galleri. Som led i udmøntningen af anlægsprioriteringspuljen ved B2004 blev der overført 5,1 mio. kr. fra 2005 til I forbindelse med teknisk budget 2005 vedtaget i magistraten den 1. marts 2004, er der for 2008 afsat 27,3 mio. kr. På Magistratens møde den 10. maj 2004 blev indstillingen "Frilægning af Århus Å på strækningerne Immervad - Vester Allé og Mindebrogade - Havnen, skitseprojekteringsbevilling" vedtaget. Der blev hermed udmøntet 6,2 mio. kr. i 2004, 15,4 mio. kr. i 2005, 23.6 mio. kr. i 2006, 17,9 mio. kr. i 2007 og 13,4 mio. kr. i Med vedtagelse af R2003 på byrådets møde den 9. juni 2004 blev der overført 6,1 mio. kr. fra 2003 til 2004.

9 I indstillingen Projekttilpasninger til frilægning af Århus Å på strækningen Immervad til Vester Allé vedtaget i Byrådet den 17. august 2005 er der i 2009 udmøntet 3,4 mio. kr. til projektet. I indstillingen Anelystvej, forlægning mellem Edwin Rahrsvej mv. vedtaget i Byrådet den 4. maj 2005 er udmøntet 5,3 mio. kr. der er endvidere udmøntet kr. fra puljen til salg af Solbjerg Skov vedtaget i Byrådet den 4. maj 2005 og endelig er der i R2004 overført 13,5 mio. kr. i 2005-pl. I indstilling om udarbejdelse af ITS handlingsplan er der d. 2. november 2005 udmøntet 0,5 mio. kr. i 2005 og 2006 I forbindelse med teknisk budget har Magistraten vedtaget at optage en merudgiftsreserve på 29,967 mio. kr. i Endvidere er det vedtaget at optage 16,724 mio. kr. i Byrådet har på sit møde d. 29. juni 2007 vedtaget tillægsbevilling til budget som følge af regnskabsresultatet for På den baggrund er der overfør 5,724 mio. kr. (2007-pl) til Den 31. maj 2007 blev der indgået forlig om investeringsplanen Fremsyn for Århus. På den baggrund er der udmøntet 23,575 mio. kr. i 2008, 18,963 mio. kr. i 2009, 10,250 mio. kr. i 2010 og 7,175 mio. kr. i Endvidere har Byrådet besluttet at reservere en del af reserven, jf. indstillingen Forslag til 10- års investeringsplan finansieret af infrastrukturpuljen d. 24/6-04. Heraf fremgår det, at der reserveres finansiering til Herredsvej, forlægning vest for Skejby, med 19,1 mio. kr. i 2007 (2007-pl) og 13,3 mio. kr. i 2008 (2008-pl). Ligeledes reserveres finansiering til trafikomlægninger på de bynære havnearealer med 18,0 mio. kr. årligt i 2011 til 2013 (2008- pl) Herefter resterer en mindreudgiftsreserve på 9,819 mio. kr. i 2008 og 9,355 mio. kr. i 2009 samt en merudgiftsreserve på 19,717 mio. kr. i 2010 og 22,792 mio. kr. i Overudmøntningen i 2008 og 2009 finansieres ved delvis fremrykning af reservebeløbene i 2010 og Investeringer i fremtiden I forbindelse med vedtagelsen af B2004 blev der udmøntet midler til en række anlægsinvesteringer i de kommende 10 år. Baggrunden for udmøntning var den anlægsanalyse, som et enigt Byråd besluttede at iværksætte i december Råderummet for udmøntningen udgjorde mio. kr. (2004- pl). I forbindelse med udmøntningen blev der afsat 50 mio. kr. årligt (2004-pl) til en anlægsbuffer fra år 2008 og frem til senere udmøntning. Anlægsreservebufferen udmøntes med to års mellemrum for to år af gangen i en samlet tværgående prioritering. Første gang i forbindelse med budgetlægningen for Ved anlægsprojekter med afledte driftsudgifter skal driftsudgifterne finansieres. Finansieringen af driftsudgifterne er konkret forudsat gennemført ved kompenserende besparelser inden for det givne budget. I forbindelse med udmøntningen er der afsat konkrete beløbsrammer på reservekontoen i 2007 og for Beløbene overføres til magistratsafdelingerne i takt med, at Byrådet vedtager beslutningsoplæg herom. I nedenstående tabel ses de afsatte beløb til de enkelte projekter i budgetperioden. Bemærk således af de foreløbigt fem reservebeløb vedr. den 10-årige anlægsprioritering nedenfor er

10 samlet i en tabel. Af tabellen fremgår ligeledes, hvor stor en del af beløbene der på nuværende tidspunkt er udmøntet til de konkrete formål. I forbindelse med budget 2008 ser oversigten således ud: Sociale forhold og Beskæftigelse Nettoramme til handicapboliger m servicearealer Handicapboliger udmøntet Overført til 2007 fra tidl. år Rest til udmøntning Teknik og Miljø Grøn pulje til midtbyen Grøn pulje til midtbyen - udmøntet Pulje til mindre vejarbejder Pulje til mindre vejarbejder - udmøntet Renovering af Bispetorv Renovering af Bispetorv - udmøntet Busprioritering - udmøntet Overført til 2007 fra tidl. år 0 Rest til udmøntning Sundhed og Omsorg Henlæggelse til etablering af plejeboliger i midtbyen Udmøntning Overført til 2007 fra tidl. år 0 Rest til udmøntning Kultur og Borgerservice Multimediehus (netto) Udmøntning Overført til 2007 fra tidl. år 0 Rest til udmøntning Børn og Unge Pladsbehov Pladsbehov udmøntet Løft til skoleområdet (modernisering mv) Skoleområdet udmøntet Lokaleprogram Lokaleprogram -udmøntet Overført til 2007 fra tidl. år 0 Rest til udmøntning Netto ajourført I alt afsat I alt udmøntet *) Ajourført Budget ,4 % Anlægsbuffer Anlægsbufferen er afsat med ønsket om at sikre midler til fremtidige udgiftsbehov til bl.a. bygningsvedligehold samt eventuelt ændrede forudsætninger om den befolkningsmæssige udvikling. Der afsættes årligt 50 mio. kr. (2004-pl) og bufferen udmøntes med to års mellemrum for to år af gangen i en samlet tværgående prioritering. Første gang i forbindelse med budgetlægningen for

11 I forbindelse med Byrådets Budgetforslag for er der udmøntet 5,1 mio. kr. i hvert af årene 2010 og 2011 til VVM-undersøgelse i forbindelse med etableringen af en multiarena samt 15,5 mio. kr. i 2010 til etableringen af et elektronisk scenetræk i Musikhuset. Herefter resterer der 35,7 mio. kr. i 2010 og 51,3 mio. kr. i I budgetforliget d. 14. september 2007 er udmøntet 35,422 mio. kr. i 2010 og 51,080 mio. kr. i 2011 (2008-pl) til diverse anlægsprojekter. Herefter resterer en merudgiftsreserve på kr. i 2009, kr. i 2010 og kr. i Restaurering af Bispetorv. Med vedtagelse af B2005 blev der afsat 19,765 mio. kr. i 2008 (2008-pl) til restaurering af Bispetorv i 2008 og Bynære havnearealer udgiftsreserve Bynære havnearealer indtægtsreserve I forlængelse af: "Indstilling vedrørende godkendelse af aftale mellem Århus Kommune og Århus Havn vedrørende Århus Kommunes overtagelse af De Bynære Havnearealer og betingelserne for denne overtagelse" vedtaget i Byrådet d. 2. februar 2005 optages der anlægsrådighedsbeløb til køb af første etape af De Bynære Havnearealer, samt et tilsvarende beløb til videresalg af første etape af De Bynære Havnearealer i 2007 og Beløbene fordeler sig tidsmæssigt i overensstemmelse med overtagelsesdatoerne for de arealer der indgår i første etape af De Bynære Havnearealer. På Magistratens møde d. 8. maj 2006 blev vedtaget indstilling vedrørende dispositionsplan for Nordhavnen herunder udmøntning af rådighedsbeløb på 14,2 mio. kr. i 2007 til køb af 1. etape. I forbindelse med Byrådets budget er de afsatte udgifts- og indtægtsreserver forhøjet med 1,6 mio. kr. i 2007 og 203,3 mio. kr. i 2008 til den fortsatte proces med overtagelse og salg af de bynære havnearealer. Byrådet har d. 27. juni 2006 vedtaget indstillingen Anlægsbevilling. De Bynære Havnearealer. Etablering af Kystsikring samt 1. etape af byggemodning af Pier 4. På den baggrund er de hidtidige merudgiftsreserver og merindtægtsreserver blevet udmøntet i 2007 og Samtidig er afsat en ny merindtægtsreserve på 563,910 mio. kr. (2008-pl) i 2009 og en ny merudgiftsreserve på netto 116,907 mio. kr. i 2008, 141,833 mio. kr. i 2009 (2008-pl), fordelt på nedenstående underposter: Beløb i t.kr. (2008-pl) B2007* B2008 B2009 B2010 B Byggemodning - udbudsrunde 3 og Pulje for anlæg Afregning iht. indgåede aftaler I alt Reserve til finansiering af letbane-vision, jf. budgetforliget B2006 Letbanevisionens realisering forudsætter, at både Århus Kommune, regionen, staten og andre eksterne parter bidrager til finansieringen.

12 Århus Kommunes eget bidrag til finansiering af letbanen skal tilvejebringes dels ved at aftrapningen af dækningsafgiften sættes i bero, dels ved at der ved forhandlinger med de faglige organisationer skal gennemføres en række rationaliseringstiltag hos Århus Sporveje i forbindelse med indførelse af nye planlægnings- og økonomisystemer, nye turnusformer, ændret arbejdstilrettelæggelse og optimering af køreplan. Den finansielle virkning af at standse aftrapningsordningen indgår i finansieringen med 12,8 mio. kr. i 2008 og 25,6 mio. kr. (2006-pl) i Resten af Århus Kommunes finansiering af letbanevisionens 1. etape tilvejebringes af rationaliseringsgevinsterne oven for. 1. etape af letbanevisionen inkl. busbaner på Randersvej er skønnet til 1 mia. kr. Det vurderes, at man med rationaliseringstiltagene hos Århus Sporveje samt uændret dækningsafgift har skabt en væsentlig del af det økonomiske fundament for at finansiere 1. etape af letbanevisionen. Det er imidlertid fortsat en forudsætning for realisering af letbanevisionen, at regionen og staten indgår i finansieringen. Når der foreligger en afklaring af finansieringsbidraget fra regionen, staten og andre eksterne parter samt størrelsen af rationaliseringsgevinsterne hos Århus Sporveje skal der ske en revurdering af den finansiering, der hidrører fra den ophørte aftrapning af dækningsafgiften i Århus Kommune. Der pågår for øjeblikket en yderligere udredning af, hvilken anlægs- og driftsøkonomi, der vil være forbundet med letbanevisionens 1. etape. Rapport herom ventes at foreligge i 1. kvartal Såfremt en letbane ikke realiseres anvendes det opsparede beløb fra dækningsafgiften til erhvervs- og uddannelsesformål. Der er optaget et yderligere reservebeløb på 44,0 mio. kr. i 2010, ligesom beløbene for 2008 og 2009 er revurderet til henholdsvis 13,0 og 26,8 mio. kr. (2007-pl). I forbindelse med teknisk budget for 2008 har Magistraten vedtaget at optage en merudgiftsreserve på 60,781 mio. kr. i Økonomisk Afdeling har revideret sit skøn over merudgiften ved at standse aftrapningsordningen af dækningsafgiften på baggrund af nye skøn over ejendoms- og grundværdier. I Byrådets budget er der derfor afsat en merudgiftsreserve på 15,8 mio. kr. i 2008, 32,8 mio. kr. i 2009, 54,5 mio. kr. i 2010 og 71,6 mio. kr. i 2011 (2008-pl) Reserve vedr. strukturreform/anlæg I forbindelse med Byrådets Budget foreslås skønnet for anlægsreserve som følge af overtagelse af opgaver fra amtet forhøjet med 5,7 mio. kr. til 54,5 mio. kr. Forhøjelse skyldes forventning fra KL om at det samlede årlige anlægsbehov bliver ca. 1 mia. kr. På 1. fællesmøde mellem Magistrat og Økonomiudvalg er udmøntet 29,792 mio. kr. i 2007, 29,985 mio. kr. i 2008, 30,011 mio. kr. i 2009 og 30,226 mio. kr. i I forbindelse med teknisk budget har Magistraten vedtaget at optage en merudgiftsreserve på 25,099 mio. kr. i I budgetforliget d. 14. september 2007 er udmøntet 25,333 mio. kr. i 2008 og 2009 til diverse anlægsprojekter.

13 Herefter resterer en merudgiftsreserve på 24,7 mio. kr. i 2007 (2007-pl) og 25,099 mio. kr. i 2010 og frem (2007-pl) Reserve vedr. plejeboliggaranti På Byrådets møde d. 8. marts 2006 er der afsat en mindreudgiftsreserve vedr. Langenæsbo som forventes dækket af midler fra plejeboliggarantien. Tilsvarende er der på Byrådets møde d. 21. juni 2006 yderligere afsat merindtægtsreserve på sammenlagt 37,2 mio. kr. samt afsat en merudgiftsreserve på 17,4 mio. kr. (2006-pl). Merindtægtsreserven svarer til den forventede udmøntning af midler i forbindelse med plejeboliggarantien på årets lov- og cirkulæreprogram. Netto er der afsat merindtægter på 20,3 mio. kr. (2007-pl). Reserven er blevet modregnet med udmøntningen af den relevante post på årets lov- og cirkulæreprogram. Tilbage resterer netto en merudgiftsreserve på 10,7 mio. kr., svarende til reduktionen af den afsatte merudgiftsreserve på 17,9 mio. kr. (2007-pl) med forskellen på det forventede (38,2 mio. kr. (2007-pl) og faktisk udmøntede beløb (31,0 mio. kr. (2007-pl). Beløb i t.kr. (2007-pl) B2006* B2007 B2008 B2009 B2010 B Mindreudgiftsreserve vedr. plejeboliggaranti (netto) Lov nr. 288 af 7. april 2006 om ændring af lov om almene boliger m.v. og lov om social service. (Garanti for tilbud om almen plejebolig eller plads på et plejehjem for ældre, aflastning samt vurdering af tidligere frihedskæmpere m.fl.s behov for plads på I alt *) Budget ,8 % Byrådet har på sit møde d. 27. juni 2007 vedtaget tillægsbevilling til budget som følge af regnskabsresultatet for På den baggrund er der overført en mindreudgiftsreserve på 10,723 mio. kr. i B2007. (2007-pl). Plejeboliggarantien blev i foråret 2006 DUT-forhandlet med KL og sagen lukket i juni I forbindelse med forhandlingen af sagen, blev det aftalt mellem KL og Socialministeriet, at kommunerne skulle kompenseres for anlægsudgifterne med udgangspunkt i skønnet for anskaffelsessummen for plejeboliger fra april 2006 frem for det oprindelige skøn. Det nye skøn for anskaffelsessummen medfører kommunale merudgifter. Århus Kommunes andel af merudgifterne er kr. i 2007 (2007-pl) og der er optaget en merudgiftsreserve på kr. i 2008 (2008-pl). Reserven modregnes den tidligere optagne reserve Herefter resterer en mindreudgiftsresrve på 4,165 mio. kr. i 2007 (2007-pl) og merudgiftsreserver på 16,441 mio. kr. i 2008, 1,324 mio. kr. i 2009 og 2,812 mio. kr. i 2010 (2008-pl) Reserve vedr. grundsalg Byrådet har på sit møde d. 27. juni 2007 vedtaget tillægsbevilling til budget som følge af regnskabsresultatet for På den baggrund er der afsat merudgiftsreserver på

14 baggrund af merprovenu ved grundsalg på i alt 100,0 mio. kr. i 2008, 95,7 mio. kr. i 2009 og 50,0 mio. kr. i Reservebeløbene fordeler sig på følgende delreserver: : Merudgiftsreserve til arealerhvervelse 50 mio. kr. 45,8 mio. kr. 0.20: Merudgiftsreserve til skoleudbygning ifm. 25 mio. kr. 25 mio. kr. 25 mio. kr. byudvikling 0.20: Merudgiftsreserve til infrastrukturudbygning ifm. byudvikling 25 mio. kr. 25 mio. kr. 25 mio. kr. I tilknytning til forliget om investeringsplanen Fremsyn for Århus er der på 1. fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget udmøntet 25,625 mio. kr. i til infrastrukturudbygning ifm. byudvikling. Byrådet forventes ultimo 2007 at vedtage indstilling om jordkøbsstrategi, hvorefter der også vil blive optaget rådighedsbeløb i Herefter resterer en merudgiftsreserve på 74,375 mio. kr. i 2008, 70,109 mio. kr. i 2009, 24,375 mio. kr. i 2010 og en mindreudgiftsreserve på 25,625 i 2011 (2008-pl) Merprovenu ved direkte afhændelse af dele af fiskerihavnen indtægtsreserve Merprovenu ved direkte afhændelse af dele af fiskerihavnen udgiftsreserve Byrådet har på sit møde d. 27. juni 2007 vedtaget indstillingen Bemyndigelse til direkte afhændelse af dele af fiskerihavnen samt overdragelse af Fiskeri-, Træskibs-, og Lystbådehavnen til Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice. På den baggrund er der afsat en merindtægtsreserve på 11,6 mio. kr. i 2008 og 2 merudgiftsreserver på hhv. 4,0 mio. kr. til fremtidig udvikling af kajanlæg samt øvrig udvikling af området, jf. reserve , og 7,6 mio. kr. som reserve i forhold til den samlede økonomi for de Bynære havnearealer Fremsyn for Århus, anlæg Den 31. maj 2007 blev der indgået forlig om investeringsplanen Fremsyn for Århus. En række drifts- og anlægsbeløb er optaget i afdelingernes budget i forbindelse med vedtagelse af Budget Tilbage resterer følgende anlægsposter, der optages på reserven til senere udmøntning af Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø: Fremsyn for Århus B2008 B2009 B2010 B kr pl Beder-Bering Landevejen, anlægsudgift Sletvej, anlægsudgift Cykelhandlingsplan, anlægsudgift I alt PÅ den baggrund er er optaget en merudgiftsreserve på 38,950 mio. kr. i 2008, 18,963 mio. kr. i 2009, 66,625 mio. kr. i 2009 og 2010 (2008-pl).

15 Helhedsplan for Gellerup I budgetforliget d. 14. september 2007 er afsat 62,5 mio. kr. til gennemførelse af helhedsplanen for udvikling af Gellerupparken og Toveshøj fra et udsat boligområde til en attraktiv bydel. Århus Byråd og Brabrand Boligforenings repræsentantskab vil efter en høringsfase blive fremlagt en revideret helhedsplan til vedtagelse i oktober Herefter forventes udarbejdet en egentlig byplan i et samarbejde mellem eksterne parter, Brabrand Boligforening og Århus Kommune til vedtagelse i byrådet ultimo Beløbet afsættes under forudsætning af, at Brabrand Boligforening afsætter et beløb i en tilsvarende størrelsesorden. Beløbet afsættes på en reserve med henblik på senere udmøntning. På den baggrund er afsat en reserve på 62,5 mio. kr. i 2008 (2008-pl).