Vedledning i brugen af regnearksmodel til beregning af betaling for forpagtning

Transkript

1 Vedledning i brugen af regnearksmodel til beregning af betaling for forpagtning Indhold Formål og målgruppe... 1 Koncept... 1 Vejledning til modellen og risikosimulering... 2 Indtastningsfelter... 3 Bedriftsoplysninger... 3 Afgrødevalg... 4 Beregninger... 5 Andre oplysninger... 8 Korrelation... 8 Simulering... 8 Vejledning til modellen og risikosimulering... 9 Formål og målgruppe Formålet med beregningsmodellen er dels at hjælpe potentielle forpagtere eller bortforpagtere med at blive skarpere på en realistisk pris for forpagtningen, dels at give et billede af risikoen for at lykkes eller mislykkes ved en given pris, samt følsomheden i beregningen. Koncept Beregningen foretages i Excel med hjælp fra der kan håndtere stokastisk skal derfor være en del af den Excel-version der anvendes, hvis man ønsker at lave beregningen med risikosimulering. Har man ikke adgang til en Excel-version kan man gennemføre en statisk beregning uden dette modul. Modellen indeholder standardværdier for variablene i beregningen. Standardværdierne svarer til værdierne i budgetkalkulerne i FarmtalOnline, og til værdierne for udbytter, priser og stykomkostninger er der føjet en spredning for den pågældende værdi. Dog er der for prisernes vedkommende kun tilføjet spredninger på kornprodukter og raps. Spredningerne er baseret på historiske udbytter og historiske priser. Til standardværdierne for maskin- og arbejdsomkostninger og for andre omkostninger og indtægter er der ikke tilføjet spredninger. Findes der ikke en standardværdi for den valgte variabel vil det pågældende felt blive gult med en rød ramme omkring. I så fald må man selv foreslå værdier. Standardværdierne er ment som en hjælp, hvis man ikke selv har et bedre forslag, og de kan også fungere som vejledende værdier, som man kan benchmarke sig op imod. Men grundlæggende er det meningen, at man selv skal overveje og bestemme de variable der indgår i beregningen, ud fra egne erfaringer og viden. 1

2 Vejledning til modellen og risikosimulering Modellen lægger op til at alle værdier i beregningen kan defineres som en input variabel, hvilket betyder at der manuelt kan knyttes en fordeling til den. En fordeling der består af en minimumsværdi, en maksimumsværdi og en hyppigste værdi, som indgår i en præ-defineret fordeling af udfald for den pågældende variabel. Nedenfor vises et eksempel på fordelingen for afgrødeudbyttet i vinterhvede (input-variabel), med minimum 70 hkg., maksimum 95 hkg. og det mest sandsynlige udbytte på 85 hkg. Når disse værdier tastes ind i modellen, dannes der automatisk et udfaldsrum af udbyttehændelser som vist i eksemplet. Eksemplet viser at fordelingen giver 90 pct. chance for at udbyttet ligger mellem 76,14 og 91,52 hkg. pr. ha. med den hyppigste værdi på 85 hkg. pr. ha. På samme måde defineres fordelingerne for de variable der indgår i beregningen, eller for de variable man synes det giver mening a definere et fordeling for. Ofte vil man som minimum definere fordelinger for udbytter og priser, da man typisk ikke på forhånd kan sige noget sikkert om disse variable. Ønsker man ikke at definere et fordeling, men blot en fast værdi, der dog adskiller sig fra den præ-definerede værdi, skal man indtaste samme faste værdi i alle tre felter minimum, maksimum og hyppigste. Når alle variable og alle tillægsoplysninger er defineret og udfyldt simuleres en resultatfordeling (output-variabel), der beskriver det sandsynlige udfaldsrum af resultater. Det viste eksempel viser udfaldsrummet af sandsynlige resultater ud fra beregningen med de definerede inputvariable. I eksemplet beskriver fordelingen af resultater, at der eksempelvis er 78,3 pct. chance for at indtjeningen eller beløb til forpagtning ligger over kr. pr. ha. 2

3 Der er i modellen defineret en række mellemresultater som output-variable. Indtastningsfelter Der kan indtastes eller vælges tal i grå og gule felter. I de grå felter kan indtastes tal direkte, og i de gule felter vælges der en værdi i et rullegardin, der rulles ned ved tryk på den pil, der kommer frem når man har klikket i feltet. Det anbefales at man vælger fra rullegardinet fremfor at vælge en anden værdi. Bedriftsoplysninger Basisoplysninger på bedriften defineres så de kan fungere som hjælp til at udpege de rette prædefinerede standardværdier fra FarmtalOnline. Beregning af pris for forpagtning (stokastisk simulering) Brugervejledning: Modellen beregner en realistisk pris på forpagtning eller bortforpagtning, og illustrerer i tillæg til dette risikoen og følsomheden i beregningen. Beregningerne er delvis automatiske, når de grå og gule felter er udfyldt. Bag de gule felter er der et "rullegardin" med faste valgmuligheder, og i de grå felter er indtastningen valgfri. Hvis man ønsker at indtaste egne værdier for udbytte, pris og omkostninger SKAL alle tre værdier på den pågældende linie udfyldes: den mindste og størst tænkelige værdi og den hyppigste værdi. Eksisterende areal (ha) 500 Anvender du maskinstation? Nej Udvidelse (ha) 150 Har du ledig arbejdstid? Nej Hvis ja, hvad vil du sælge den til (kr/t)? 250 Har du ledig Jordbund sandjord med vanding maskinkapacitet? Nej Gøder du med gylle? Nej Er du kornsælger? Nej uden gylle 3

4 Jordbund Hvilken jordbund er der på det forpagtede areal? Lerjord, sandjord uden vanding, eller sandjord med vanding? Vil du gøde arealet med gylle? De præ-definerede stykomkostninger og maskin- og arbejdsomkostninger afhænger af om der på ejendommen gødes med husdyrgødning, da omkostningerne hertil er betydelige, herunder også i forhold til den særlige beregning af transportomkostninger ud til et givet forpagtet areal. Denne beregning omtales senere. Anvender du maskinstation? Markeres der Ja i dette felt vil den præ-definerede maskin- og arbejdsomkostning blive anvendt uanset hvad der svares i de øvrige felter i denne boks. Kun ved at angive egne værdier i de pågældende linjer kan beløbet ændres. Har du ledig arbejdstid? Maskin- og arbejdsomkostninger kan groft opdeles i driftsomkostninger uden løn (diesel og vedligeholdelse), arbejdsløn, og afskrivninger og renter. Hver del svare til ca. 1/3 af alle omkostningerne, eller nærmere: 33, 37 og 30 pct. Markeres der Ja i dette felt, og samtidig 0 i Hvis ja, hvad vil du sælge den til? reduceres de prædefinerede maskin- og arbejdsomkostninger med 37 pct. Fuld arbejdsløn sættes i beregningen til 400 kr. pr. time. Sættes salgsprisen på arbejdsløn til eksempelvis 100 kr. pr. time samtidig med Ja i feltet Har du ledig arbejdstid, vil maskin- og arbejdsomkostningerne reduceres med 3/4 (300/400) af 37 pct. Har du ledig maskinkapacitet? Svares der Ja i dette felt vil maskin- og arbejdsomkostninger reduceres med 30 pct. Er du kornsælger? Markeres dette felt med Ja reduceres den præ-definerede salgspris med et senere bestemt beløb (nederst i modellen), i kraft af at kornkøbere som udgangspunkt selv anvender kornet til foder, og derved sparer det beløb, der normalt går til foderstofforretningen. Modellen tager ikke højde for at man både kan forbruge sit eget korn, og samtidig sælge noget af det til foderstofforretningen. I så til fælde må man selv estimere en kornpris. Afgrødevalg Der kan vælges op til seks forskellige afgrøder indenfor en præ-defineret række af afgrøder specificeret i rullegardinet ved hver enkelt afgrøde. Man kan vælge færre end seks afgrøder, blot skal man sørge for at den procentuelle fordeling af afgrøderne giver en sum på 100. Skal man dyrke en afgrøde, der ikke findes i rullegardinet, må man vælge en afgrøde der ligger tættest på, eller vælge valgmuligheden Ingen eller andet. 4

5 Andel af sædskiftet SEGES Afgrødevalg OK Afgrøde 1 Vinterhvede 20,0% Pct. Afgrøde 1 Afgrøde 2 Vinterraps 20,0% Pct. Afgrøde 2 Afgrøde 3 Vårbyg 10,0% Pct. Afgrøde 3 Afgrøde 4 Majs til helsæd 25,0% Pct. Afgrøde 4 Afgrøde 5 Slætgræs 4 slæt 25,0% Pct. Afgrøde 5 Afgrøde 6 Ingen eller andet 0,0% Pct. Afgrøde 6 30% Afgrødefordeling 25% 20% 15% 10% 5% 0% Vinterhvede Vinterraps Vårbyg Majs til helsæd Slætgræs 4 slæt Ingen eller andet Afgrøde Beregninger Ud fra de givne oplysninger og inden eventuelle egne værdier indtastes, beregner modellen et resultat før andre omkostninger og EU-støtte mv. ud fra de præ-definerede værdier. Beregningen er traditionel med udregning af bruttoudbytte ved hjælp af afgrødeudbytte og pris tillagt eventuel halmindtægt. Halmindtægten er udregnet på basis af mængden af halm hentet fra afgrødekalkulerne i FarmtalOnline, og multipliceret med den værdi af halm pr. kg., der angives i boksen nederst i modellen. Beregningen er vægtet i forhold til den procentuelle fordeling af afgrøder. Efter beregningen af bruttoudbytte og halmindtægt fratrækkes stykomkostninger og maskin- og arbejdsomkostninger. 5

6 Beregning Udbytte afgrøde 1 Egne værdier Fordeling Min. Hyp. v. Maks. Vinterhvede på sandjord med vanding uden gylle 74,0 Hkg. pr. ha - Udbytte afgrøde 2 Vinterraps på sandjord med vanding uden gylle 36,0 Hkg. pr. ha - Udbytte afgrøde 3 Vårbyg på sandjord med vanding uden gylle 55,0 Hkg. pr. ha - Udbytte afgrøde 4 Majs til helsæd på sandjord med vanding uden gylle ,0 Hkg. pr. ha - Udbytte afgrøde 5 Slætgræs 4 slæt på sandjord med vanding uden gylle ,0 Hkg. pr. ha - Ingen eller andet på sandjord med vanding Udbytte afgrøde 6 uden gylle - Hkg. pr. ha - Pris afgrøde 1 Hvede 130,0 Kr. pr. hkg - Pris afgrøde 2 Raps 270,0 Kr. pr. hkg - Pris afgrøde 3 Byg 130,0 Kr. pr. hkg - Pris afgrøde 4 Majs til helsæd 1,2 Kr. pr. FEN 1,1 1,2 1,3 1 Pris afgrøde 5 Slætgræs 4 slæt 1,1 Kr. pr. FEN 1,0 1,1 1,2 1 Pris afgrøde 6 Ingen eller andet - Kr. pr. hkg - Bruttoudbytte afgrøde Bruttoudbytte afgrøde Bruttoudbytte afgrøde Bruttoudbytte afgrøde Bruttoudbytte afgrøde Bruttoudbytte afgrøde 6 - Bruttoudbytte i alt (vægtet gennemsnit) Kr. pr. ha (vægtet) Halmindtægt Stykomkostninger: Vinterhvede uden gylle på sandjord med vanding Kr. pr. ha - Vinterraps uden gylle på sandjord med vanding Kr. pr. ha - Vårbyg uden gylle på sandjord med vanding Kr. pr. ha - Majs til helsæd uden gylle på sandjord med vand Kr. pr. ha - Slætgræs 4 slæt uden gylle på sandjord med van Kr. pr. ha - Ingen eller andet uden gylle på sandjord med van - Kr. pr. ha - Stykomkostninger (vægtet gennemsnit) Kr. pr. ha (vægtet) Dækningsbidrag Kr. pr. ha Maskinomk. inkl. arb.omk.: Vinterhvede uden gylle på sandjord med vanding Kr. pr. ha - Vinterraps uden gylle på sandjord med vanding Kr. pr. ha - Vårbyg uden gylle på sandjord med vanding Kr. pr. ha - Majs til helsæd uden gylle på sandjord med vand Kr. pr. ha - Slætgræs 4 slæt uden gylle på sandjord med van Kr. pr. ha - Ingen eller andet uden gylle på sandjord med van - Kr. pr. ha - Maskinomk. inkl. arbejde (vægtet gennemsnit) Kr. pr. ha (vægtet) Maskinomkostninger inkl. arbejdsomk. (korrigeret for arbejdstid og kapacitet) Kr. pr. ha - Transportomkostninger: Afgrøde 1Vinterhvede 400 Kr. pr. ha - Afgrøde 2Vinterraps 200 Kr. pr. ha - Afgrøde 3Vårbyg 400 Kr. pr. ha - Afgrøde 4Majs til helsæd 600 Kr. pr. ha - Afgrøde 5Slætgræs 4 slæt 400 Kr. pr. ha - Afgrøde 6Ingen eller andet - Kr. pr. ha - Transportomkostn. (vægtet gennemsnit) 410 Kr. pr. ha (vægtet) Rest til forpagtning ekskl. andre omk. og EU-støtte 676 Kr. pr. ha Andre omkostninger* 300 Kr. pr. ha Rest til forpagtning ekskl. EU-støtte 376 Kr. pr. ha EU-støtte Kr. pr. ha Fortjeneste til forpagteren 500 Kr. pr. ha Rest til forpagtning inkl. EU-støtte Kr. pr. ha Transportomkostninger Transportomkostninger til og fra et forpagtet areal er ofte en undervurderet omkostning, og derfor indeholder denne model og en beregning heraf. Transportomkostningerne afhænger ikke blot af afstanden og hastigheden, den afhænger også af den afgrøde der dyrkes og hvor ofte den skal behandles, og hvor store mængder der skal transporteres til og fra bedriften. Ud fra valget af afgrøde og størrelsen af arealet med den pågældende afgrøde, foreslår modellen et antal kørsler. Antallet af kørsler beregnes ud fra budgetkalkulerne på FarmtalOnline samt en række andre forudsætninger om maskinkapaciteter. Samtidig skal man angive transportafstanden, hastigheden under transporten, og hvad det koster pr. time af transportere. Prisen skal indeholde arbejdsløn, energiforbrug, vedligeholdelse og slidtage. Ønsker man at angive et andet antal kørsler for de pågældende afgrøder end foreslået af modellen han man mulighed for at angive dette ved at 6

7 trykke på knappen Gå til manuel beregning af transportomkostninger, og indtaste egne værdier i skemaets grå felter. Taster man egne værdier i de grå felter skal man være opmærksom på, at disse indtastninger bliver stående, også selv om man eventuelt skifter afgrøde for den pågældende kolonne. Det skal pointeres at de normale transportomkostninger ud til bedriftens eksisterende marker allerede er indregnet under maskin- og arbejdsomkostninger. Når man angiver antal km ud til nye potentielle marker bør man derfor tænke på, hvor mange km der allerede er en del af maskin- og arbejdsomkostningerne, enten fra afgrødekalkulernes normtal eller fra egne tal, såfremt disse angives under modellens maskin- og arbejdsomkostninger. Beregning af tid og omkostninger til transport til forpagtet areal (beregning Antal transporter til og fra forpagtet areal Vinterhvede Vinterraps Vårbyg Majs til helsæd Slætgræs 4 slæt Ingen eller andet Antal ha: 30 Antal ha: 30 Antal ha: 15 Antal ha: 37,5 Antal ha: 37,5 Antal ha: 0 Plov og jordpakker (1) Stensamling Tromle (2) Kombihavning og såning (3) Udsæd (4) Gødningsspreder (5) Gødning (6) Gylle (7) Sprøjte (8) Supplerende vand til planteværn (9) Høstmaskine (10) Hjemkørsel afgrøde (11) Halmpresser (12) Hjemkørsel halm (13) Stubharve med såmaskine efterafgrøde Såbedsharvning/efterharvning Skårlægning Sammenrivning Radrensning/hypning Stenstrenglægning I alt antal kørsler I alt antal kørsler pr. ha (gns) #DIV/0! #DIV/0! 1. Pløjning pr. dag estimeret til maksimalt 20 ha 2. Tromling pr. dag estimeret til maksimalt 100 ha 3. Kombihavning og såning pr. dag estimeret til maksimalt 50 ha kg. udsæd pr. ha transporteret på 16 ton vogn 5. Gødningsspredning pr. dag estimeret til maksimalt 250 ha kg gødning pr. ha transporteret på en 16 ton vogn ton gylle pr. ha udlagt fra en 25 ton vogn 8. Sprøjtning pr. dag estimeret til maksimalt 150 ha liter supplerende vand til planteværn transporteret i en liter vogn 10. Høst pr. dag estimeret til maksimalt 100 ha 11. Afgrøde kørt hjem i en 16 ton vogn (korn og andre afgrøder), eller 22 ton vogn (grovfoder) 12. Halmpresning pr. dag estimeret til maksimalt 100 ha 13. Halm kørt hjem på en 12 ton vogn Gå tilbage til fane med beregning Andre omkostninger Andre omkostninger giver mulighed for at samle op på de omkostninger, der ikke er en del af stykomkostninger eller maskin- og arbejdsomkostninger. I afgrødekalkulerne fra FarmtalOnline er der inkluderet 500 kr. pr ha i øvrige opgaver. Benytter man modellens standardværdier fra Farmtal Online bør man derfor ikke nødvendigvis angive noget beløb her. Der kan være tale om følgende andre omkostninger : Stensamling Klipning af hegn Vedligeholdelse af dræn Jordbundsprøver Kalkning Administration Etc. 7

8 Størrelsen og eventuelt spredningen af andre omkostninger vil afhænge af en individuel. EU-støtte og fortjeneste til forpagteren I to særskilte felter indtastes henholdsvis forventet EU-støtte, og den fortjeneste eller gevinst der ønskes ud over til dækningen af forpagtningsafgiften. Andre oplysninger Andre oplysninger er tidligere omtalt, og består af oplysninger til beregning af transportomkostninger, halmindtægt, og salgspris på salgsafgrøder/nytteværdi af kornproduktion. Andre oplysninger Gå til manuel beregning af transportomkostninger Transportafstand Transporthastighed gennemsnit Transportomkostning pr. time transport ud til og hjem fra marken Gødningsværdi eller salgsværdi halm** Forskel mellem pris ved kornkøb og kornsalg 5 Km 25 Km i timen 500 Kr. pr. time 500,0 Kr. pr. tons 10,0 Kr. pr. hkg *Andre omkostninger: Stensamling Klipning af hegn Vedligeholdelse af dræn Jordbundsprøver Kalkning Administration Etc. Tilbage til forside ** Maskin- og arbejdsomkostninger og beregning af transportomkostninger omfatter både presning og hjemkørsel af halm Undlader man at presse og bringe halmen hjem, eller sælge den fra skårene eller presset, men blot udnytte halmens næringsværdi, skal man være opmærksom på at fastsætte den rette værdi. Man skal også være opmærksom på at afgrødekalkulerne omfatter presning og hjemkørsel af halm. Korrelation Ved beregning af sandsynligheden for at hændelser med flere variable indtræffer, er det nødvendigt også at tage højde for om de pågældende variable har en indbyrdes afhængighed. Ud fra en korrelationsmatrix tager modellen automatisk højde for korrelationer mellem udbytterne indbyrdes og priserne indbyrdes, men ikke mellem udbytter og priser. Anvendes der afgrøder, der ikke er specificeret i modellen tages der ikke højde for korrelation mellem afgrøderne og priserne for de pågældende afgrøder. Simulering Når alle felter er udfyldt kan der foretages en simulering, der beregner rest til forpagtning inkl. EUstøtte, og som også viser spredningen i den forventede rest til forpagtning, samt flere andre mellemresultater. 8

9 Vejledning til modellen og risikosimulering Beregningsmodellen kører efter samme principper, blot regnes der på statiske værdier uden tildelte fordelinger og sandsynlige udfaldsrum, og muligheden for simulering er ikke til stede. Beregningen giver dog stadig god mening, idet man alligevel kommer frem til et resultat for, i hvilket område betalingen for en forpagtning bør ligge. Beregningen af transportomkostningerne til det forpagtede areal er ligeledes uændret. 9

10 Beregning Udbytte afgrøde 1 Vinterhvede på sandjord med vanding uden gylle 74,0 Hkg. pr. ha Egne værdier Udbytte afgrøde 2 Vinterraps på sandjord med vanding uden gylle 36,0 Hkg. pr. ha Udbytte afgrøde 3 Vårbyg på sandjord med vanding uden gylle 55,0 Hkg. pr. ha Udbytte afgrøde 4 Majs til helsæd på sandjord med vanding uden gylle ,0 Hkg. pr. ha Udbytte afgrøde 5 Slætgræs 4 slæt på sandjord med vanding uden gylle ,0 Hkg. pr. ha Ingen eller andet på sandjord med vanding Udbytte afgrøde 6 uden gylle - Hkg. pr. ha Pris afgrøde 1 Hvede 130,0 Kr. pr. hkg Pris afgrøde 2 Raps 270,0 Kr. pr. hkg Pris afgrøde 3 Byg 130,0 Kr. pr. hkg Pris afgrøde 4 Majs til helsæd 1,2 Kr. pr. FEN 1,2 Pris afgrøde 5 Slætgræs 4 slæt 1,1 Kr. pr. FEN 1,1 Pris afgrøde 6 Ingen eller andet - Kr. pr. hkg Bruttoudbytte afgrøde Bruttoudbytte afgrøde Bruttoudbytte afgrøde Bruttoudbytte afgrøde Bruttoudbytte afgrøde Bruttoudbytte afgrøde 6 - Bruttoudbytte i alt (vægtet gennemsnit) Kr. pr. ha (vægtet) Halmindtægt Stykomkostninger: Vinterhvede uden gylle på sandjord med vanding Kr. pr. ha Vinterraps uden gylle på sandjord med vanding Kr. pr. ha Vårbyg uden gylle på sandjord med vanding Kr. pr. ha Majs til helsæd uden gylle på sandjord med vand Kr. pr. ha Slætgræs 4 slæt uden gylle på sandjord med van Kr. pr. ha Ingen eller andet uden gylle på sandjord med van - Kr. pr. ha Stykomkostninger (vægtet gennemsnit) Kr. pr. ha (vægtet) Dækningsbidrag Kr. pr. ha Maskinomk. inkl. arb.omk.: Vinterhvede uden gylle på sandjord med vanding Kr. pr. ha Vinterraps uden gylle på sandjord med vanding Kr. pr. ha Vårbyg uden gylle på sandjord med vanding Kr. pr. ha Majs til helsæd uden gylle på sandjord med vand Kr. pr. ha Slætgræs 4 slæt uden gylle på sandjord med van Kr. pr. ha Ingen eller andet uden gylle på sandjord med van - Kr. pr. ha Maskinomk. inkl. arbejde (vægtet gennemsnit) Kr. pr. ha (vægtet) Maskinomkostninger inkl. arbejdsomk. (korrigeret for arbejdstid og kapacitet) Kr. pr. ha Transportomkostninger: Afgrøde 1Vinterhvede 400 Kr. pr. ha Afgrøde 2Vinterraps 200 Kr. pr. ha Afgrøde 3Vårbyg 400 Kr. pr. ha Afgrøde 4Majs til helsæd 600 Kr. pr. ha Afgrøde 5Slætgræs 4 slæt 400 Kr. pr. ha Afgrøde 6Ingen eller andet - Kr. pr. ha Transportomkostn. (vægtet gennemsnit) 410 Kr. pr. ha (vægtet) Rest til forpagtning ekskl. andre omk. og EU-støtte 676 Kr. pr. ha Andre omkostninger* 300 Kr. pr. ha 300 Rest til forpagtning ekskl. EU-støtte 376 Kr. pr. ha EU-støtte Kr. pr. ha Fortjeneste til forpagteren 500 Kr. pr. ha 500 Rest til forpagtning inkl. EU-støtte Kr. pr. ha 10