I dette notat redegøres for Administrationens forslag til overførsler fra 2012 til Det gælder såvel ansøgte og automatiske overførsler.

Transkript

1 Overførsler fra 2012 til 2013 I dette notat redegøres for Administrationens forslag til overførsler fra 2012 til Det gælder såvel ansøgte og automatiske overførsler. Koncern Økonomi Økonomisk Sekretariat Set i lyset af den vedtagne budgetlov har Regionsrådet tidligere besluttet at skærpe Regionens regelsæt på området. De nye regler opsummeres indledningsvis i det følgende. 1.0 Nyt regelsæt for overførsler Budgetloven indebærer, at der fastsættes et udgiftsloft for regionernes driftsudgifter på Sundhedsområdet og Regional udvikling men ikke i forhold til Specialsektoren. I 2013 gælder dog også et loft for alle anlægsudgifterne på Sundhedsområdet, men det er forventningen, at dette ikke videreføres i de kommende år. Specialkonsulent Hans Henrik Assmann Direkte: hhka@rn.dk Sagsnummer: februar 2013 I Regionens hidtidige økonomistyringspraksis, har det (indenfor visse regler) været muligt at overføre uforbrugte budgetmidler mellem årene. Budgetloven medfører en kraftig indskrænkning af denne mulighed. Det skyldes, at økonomiaftalerammen for et givent år samtidig kommer til at virke som et forbrugsloft i det pågældende år, uagtet der er overført uforbrugte midler fra tidligere år. For både Sundhedsområdet og det regionale udviklingsområde har budgetloven således indskrænket overførselsmulighederne på driften, mens der for anlægsområdet ikke forventes væsentlige problemer, dog er der nu et loft, der skal overholdes i forbindelse med budgetlægningen. På den baggrund har Regionsrådet besluttet at skærpe overførselsreglerne således: 1. Mindreforbrug op til 0,5% af den pågældende institutions budget overføres automatisk. 2. Merforbrug overføres automatisk. I helt særlige tilfælde kan der ansøges og bevilges fritagelse herfor af Regionsrådet. 3. Herudover kan uforbrugte budgetbeløb, efter ansøgning, genbevilliges via tillægsbevillinger af Regionsrådet. Regionsrådets behandling af disse ansøgninger vil først ske, når det endelige regnskabsresultat er kendt og kun i det omfang, at overførslerne kan holdes indenfor den samlede ramme, vel og mærke efter effektuering af de automatiske overførsler. Generelt gælder det, at følgende forudsætninger skal være opfyldt i forbindelse med overførsel af mindreforbrug: - Overførslen vedrører en konkret aktivitet

2 - Institutionen/afdelingen har opfyldt sine aktivitetsforudsætninger - Der er ikke tale om et tilfældigt opstået mindreforbrug. 1.1 Særligt vedrørende Sundhedsområdet I budget 2013 er der afsat en overførselspulje på Sundhedsområdet primært til dækning af overførsler fra tidligere år. Puljen udgør i mio. kr., hvilket svarer til at alle institutioner og afdelinger med mindreforbrug i regnskabssituationen kan garanteres en automatisk overførsel af mindreforbrug på op til 0,5% af den pågældende enheds budget. 1.2 Særligt vedrørende Specialsektoren Som udgangspunkt gælder de generelle overførselsregler også for Specialsektoren. Overførselsmulighederne skal dog ses i sammenhæng med de konkrete aftaler med kommunerne om håndtering af over- og underskud. 1.3 Særligt vedrørende Regional udvikling På det regionale udviklingsområde har der hidtil været overført betydelige projektmidler mellem årene bevillinger til erhvervsudviklingsprojekter og lignende afgivet i tidligere år er oftest flerårige og udgiftsføres først ved udbetaling. Det betyder som udgangspunkt, at udgiftsloftet i et budgetår overskrides, når man begynder at bruge af formuen fra tidligere år. Som en udløber af budgetloven er det aftalt, at regionerne vil få mulighed for at anvende tilsagnsbudgettering indenfor områderne erhvervsudvikling, uddannelse og kultur. Tilsagnsbudgettering indebærer, at den fulde projektudgift budgetteres og regnskabsføres i det år, hvor det enkelte projekttilsagn gives. Dermed vil der ikke være behov for overførsler mellem de enkelte budgetår på disse områder. Det er dog væsentligt, at denne mulighed kun foreligger, når der er tale om konkrete projekter, hvortil der er givet et tilsagn. På de øvrige områder følger Regional udvikling de generelle overførselsregler. Det skal dog bemærkes, at der ikke er afsat en overførselspulje i budget 2013 til bevillingsmæssig dækning af overførsler fra I det omfang, at der er i 2013 anvendes overførte, uforbrugte midler fra 2012 skal der samtidig ske tilsvarende besparelser. Fremadrettet bør det overvejes at afsætte en overførselspulje til dækning af overførsler fra tidligere år. 1.4 Særligt vedrørende anlægsområdet I 2013 er der udgiftsloft på anlægsområdet (dog kun for Sundhedsområdet og ikke Specialsektoren), men det er forventningen, at dette ikke vil være tilfældet i de følgende år. På den baggrund vil det fortsat være muligt at overføre mindreforbrug mellem budgetår. Anlægsoverførslerne (såvel Sundhedsområdet og Specialsektoren) behandles som ansøgte overførsler. Den særlige situation i 2013 betyder dog, at det skal sikres, at overførslerne til 2014 har samme niveau som overførslerne fra 2012 og dermed at udgiftsloftet overholdes. Der vil være særligt fokus herpå i den løbende økonomiopfølgning. Side 2 af 7

3 2.0 Sammenfatning af overførsler Nedenfor vises de samlede overførsler fra 2012 til mio. kr. Ansøgt overførsel af mindrefobrug Automatisk overførsel af mindreforbrug Automatisk overførsel af merforbrug I alt Sundhedsområdet (drift) 7,30 24,50-0,58 31,22 Administrationen (drift) 0,99 0,99 Barselsfonden (drift) -10,40-10,40 Regional udvikling (drift) 7,40 7,40 Sundhedsområdet (anlæg) 34,06 34,06 Specialsektoren (anlæg) 71,91 71, Sundhedsområdet 3.1 Ansøgte overførsler Der er modtaget to ansøgninger om overførsel af mindreforbrug til Aalborg Universitetshospital Forskning og udvikling Aalborg Universitetshospital ønsker overført 7,00 mio. kr. til Ansøgningen skal ses i lyset af, at ikke alle tilførte budgetmidler til forskning og udvikling bringes i fuld anvendelse i Det skyldes til dels antallet af opslåede professorater samt at de besatte professorater kun får delårsvirkning i Proceduren omkring rekruttering af en professor er en langvarig proces, og det er således lykkedes at få fire professorstillinger på plads i 2012, hvoraf en er ansat i september, en i oktober og to i november. Først herefter følger processen omkring ansættelse af professorernes kliniske assistenter samt teknisk-administrativt personale. I 2013 forventes der fortsat at være en del udgifter til opbygningen i forbindelse med det universitære samarbejde med Aalborg Universitet samt afslutning på samarbejdet med Århus Universitet, i form af færdiggørelse af phd-forløb med dertil følgende fri-køb af de studerende fra afdelingerne etc. En proces som hospitalet ønsker at støtte, men der som sådan, ikke har været råderum til internt at prioritere direkte i budgetlægningen for Overførslen vil således være med til at sikre et mere robust finansieringsgrundlag for sygehuset i Hospitalet udtrykket dog fortsat nogen bekymring over de udgifter, der måtte komme på forsknings- og udviklingsområdet i 2013 begrundet i de uklarheder, der er i finansieringsdelen mellem hospitalet, regionen og universitetet. Administrationen indstiller, at ansøgningen fra Aalborg Universitetshospital imødekommes. Koncern HR DUT-midler vedrørende praksisnær lederuddannelse Med henblik på at styrke udviklingen af ledere i den offentlige sektor er der fra centralt hold afsat midler til at nedsætte deltagerbetalingen ved praksisnær lederuddannelse. Region Nordjylland er på den baggrund tilført 0,30 mio. kr. i Side 3 af 7

4 De tilhørende udgifter falder først i 2013, og der ansøges derfor om, at midlerne overføres. Administrationen indstiller, at ansøgningen fra Koncern HR imødekommes. 3.2 Automatiske overførsler De automatiske overførsler af mindreforbrug udgør i alt 24,50 mio. kr. Hertil kommer, at der overføres et merforbrug på 0,58 mio. kr. vedrørende Sygehus Vendsyssel. Automatisk mio. kr. overførsel Aalborg Universitetshospital 20,04 Sygehus Vendsyssel -0,58 Sygehus Thy-Mors 0,60 Sygehus Himmerland 1,23 Psykiatrien 2,36 Sundhed og Sammenhæng 0,05 Præhospital Beredskabs Enhed 0,19 Røntgenfysik 0,03 Automatisk overførsel i alt 23, Specialsektoren Specialsektoren forventer ikke overførsler fra 2012 til 2013 (såvel ansøgte som automatiske overførsler). 5.0 Regional udvikling På det regionale udviklingsområde ansøges der om overførsel af 7,40 mio. kr. I budgetforliget for 2013 er det således forudsat, at disse midler kan indgå i den samlede budgetramme i 2013 til dækning af udgifter vedrørende kollektiv trafik og vækstforum. Konkret drejer det sig om: - 5,30 mio. kr. vedrørende kollektiv trafik (ekstraordinære moms indtægter i 2012) - 2,10 mio. kr. vedrørende vækstforum (forskellige mindreforbrug ved vækstforum, jordforurening, analyser og administration) Administrationen indstiller, at ansøgningen fra Regional udvikling imødekommes. Ved årets afslutning er der samlet afsat 175,60 mio. kr. (på status) til dækning af givne projekttilsagn. 6.0 Administrationen Det administrative område udviser samlet set et mindreforbrug i regnskab. Indenfor den samlede ramme er der afdækket merforbrug vedrørende enkelte områder. Afdelinger med mindreforbrug forventes at overføre 0,99 mio. kr. til 2013 som følge af den automatiske overførselsadgang. Side 4 af 7

5 7.0 Barselsfonden Regionens barselsfond udviser et samlet underskud på ca. 10,40 mio. kr. i Det skal ses i lyset, at der blev overført et underskud på ca. 15 mio. kr. fra Der er således afdraget ca. 4,6 mio. kr. på den overførte gæld. Barselsfonden skal gå i 0 over en årrække, og underskuddet på ca. 10,40 mio. kr. overføres til Anlægsområdet 8.1 Sundhedsområdet Den samlede ramme til anlægsaktiviteter på Sundhedsområdet (excl. kvalitetsfondsprojektet) udgør 421,2 mio. kr. Heri indgår overførte midler fra 2011 på 129,3 mio. kr. Der forventes et regnskabsresultat på 387,5 mio. kr. eksklusiv nettoudgifter i forbindelse med køb og salg af ejendomme samt anlægsudgifter vedrørende hospice. Regnskabsresultatet svarer til et mindreforbrug på ca. 34 mio. kr. Det samlede mindreforbrug vedrører en række enkeltprojekter på sygehusene og på fællesområdet og dækker samtidig over såvel mer- som mindreforbrug. For så vidt angår Aalborg Universitetshospital konstateres et merforbrug på 3,9 mio. kr. på onkologiprojektet. For projekterne fælles akutmodtagelse, tagdækningsarbejdet, udskiftning af vinduer i den gamle hovedbygning, personalefaciliteter på den centrale operationsgang samt etablering af operationsrobot ses et mindreforbrug på i alt 9,1 mio. kr. Generelt gælder det, at mer-/mindreforbruget skyldes forskydninger i projekterne. Etablering af fælles akutmodtagelser i Hjørring og Thisted er lidt forsinket i forhold til konkurrenceprogrammets tidsplan, hvilket kan forklarer en samlet afvigelse på ca. 36 mio. kr. Projekterne færdiggøres i starten af Der er anvendt ca. 9,5 mio. kr. til renovering af hovedkloaksystem på Brønderslev Psykiatriske Sygehus. Projektet er fremrykket fra Merforbruget overføres ikke til 2013, da fremrykningen allerede indregnet i budgetramme og investeringsoversigt for I forhold til investeringer vedrørende IT-området viser regnskabet et merforbrug på ca. 13,7 mio. kr. Det skyldes bl.a., at det har været nødvendigt at implementere et nyt medicin-modul (OPUS medicin), efter at den hidtidige leverandør gik konkurs. Der er ligeledes foretaget en større investering i Regionens storage-løsning. En investering som gør, at der vil være et mindre behov for investeringer heri i de kommende år. Merforbruget på IT-området overføres ikke til Til gengæld kan der indenfor den samlede ramme til IT-investeringer i 2013 anvises finansiering til de følgende økonomiske udfordringer (som ikke var kendt ved budgetlægningen for 2013). Det gælder øgede driftsudgifter ved det nye medicin-modul og øgede omkostninger på den fremtidige booking-løsning, der efter gennemført udbud bliver 6 mio. kr. dyrere end oprindeligt forudsat. Den samlede anlægsoverførsel på Sundhedsområdet er specificeret nedenfor. Side 5 af 7

6 Overføres Anlæg fra Bemærkninger 2012 til 2013 Aalborg Sygehus Onkologi, Afsnit Syd Færdiggørelse 2015 Fælles akutmodtagelse, afsnit Syd Færdiggørelse 2013 Tagdækningsarbejder, afsnit Syd Færdiggørelse 2013 Klinisk Genetisk afd., afsnit Syd 386 Færdiggørelse 2013 Udskiftning af vinduer i den gamle hovedbygning, afsnit Syd Færdiggørelse 2013 Personalefaciliteter - operationsgang, afsnit Syd Færdiggørelse 2013 Etablering af operationsrobot, afsnit Nord Færdiggørelse 2013 Sygehus Vendsyssel Etablering af fælles akutmodtagelse (FAM) ved Sgh. Hjørring Færdiggøres i 2013 Sygehus Thy/Mors Etablering af fælles akutmodtagelse (FAM) ved Sgh. Thisted Færdiggøres i 2013 Psykiatrien i Region Nordjylland Andet Brovst, Jammerbugt Sundhedshus behandlerhuse Pandrup, Hurup, Brønderslav og Sæby Fremrykket fra 2013 Puljer APV fordelt APV fordelt Forundersøgelser m.m. for Fælles Adgangssikring/vagtplansystem PBE 98 EL renovering - HPFI Miljøhensyn ved anlægs-, renoverings- og byggeopgaver 60 I alt sundhedsområdet Specialsektoren Den samlede ramme til anlægsaktiviteter indenfor Specialsektoren udgør 169,4 mio. kr. Heri indgår overførte midler fra 2011 på 51,5 mio. kr. Der forventes et samlet mindreforbrug på ca. 71,9 mio. kr. Overførslen til 2013 er specificeret nedenfor: Side 6 af 7

7 Overføres Anlæg fra Bemærkninger 2012 til 2013 Specialsektoren Sødisbakke i Mariager etape 1, 24 boliger Sødisbakke i Mariager etape 2, 16 boliger Sødisbakke i Mariager etape 3, hestestald og renovering Nyt Specialbørnehjem i Aalborg (studievej Nørresundby) Færdiggøres i 2013 Visborggaard Renovering af Solsiden, Sindal Half way house Boform Aas 818 Kærvang, Nykøbing Mors 500 CDH - Aalborg (Døvblinde) Fælles Ekstraordinær vedligeholdelse og arb.miljøprojekter Fællespulje Overførsler i alt Specialsektoren Kvalitetsfondsprojektet Region Nordjylland har i marts 2012 modtaget endeligt tilsagn om 4,1 mia. kr. til Aalborg Universitetshospital. Der er etableret en projektafdeling, som finansieres over kvalitetsfondsprojektet. Der er endvidere afholdt udgifter til en række forundersøgelser og til afholdelse af projektkonkurrence. I budgettet for 2012 er der afsat 62 mio. kr. Hertil kommer, at der er overført 7,5 mio. kr. (via status). Der er afholdt 45 mio. kr. i De resterende midler vil indgå i den samlede ramme i de kommende år. Kvalitetsfondsprojektet fungerer som et lukket økonomisk kredsløb i Region Nordjylland, og det betyder at uforbrugte midler i ét år blot vil henstå i den samlede pulje til senere forbrug. Der er således ikke tale om deciderede budgetoverførsler mellem årene. Jævnfør forudsætningerne i Økonomiaftalen har Region Nordjylland i 2012 afsat 107 mio. kr. til medfinansiering af Nyt Aalborg Universitetshospital. Side 7 af 7