Budgetvejledningen fastlægger rammerne og processen for udarbejdelsen af Køge Kommunes budget. Budgetvejledningens sigte er:

Transkript

1 NOTAT Kultur- og Økonomiforvaltningen Dato Sagsnummer Dokumentnummer Økonomisk afdeling Budgetvejledning til budget Køge Rådhus Torvet Køge Indledning Budgetvejledningen fastlægger rammerne og processen for udarbejdelsen af Køge Kommunes budget. Budgetvejledningens sigte er: Tlf Fax - at skabe overblik over forløbet af budgetprocessen - at fastlægge de overordnede økonomiske rammer for budgettet Kontakt: Peter Zimmermann Direkte tlf Peter.zimmermann@koege.dk - at fastlægge forventningerne til den politiske og administrative proces, herunder fagudvalgenes rolle - at fastlægge en proces, der sikrer inddragelse af borgere, ledere og medarbejdere i udarbejdelsen af budgettet Rammerne for budgetprocessen er beskrevet i afsnit A, mens processen er beskrevet i afsnit B. Afsnit C indeholder en samlet tidsplan for budgetlægningen. Side 1/19

2 A. De økonomiske rammer for budget A.1. Den økonomiske politik... 3 A.2. Driftsbudget... 3 Bevillingsniveau... 4 A.2.1 Regler for rammefremskrivninger... 5 Pris- og lønfremskrivning... 6 Demografi og anden fremskrivning af budgettet... 6 Afledt drift af anlæg... 6 A.2.2 Omprioriteringskatalog... 6 A.3 Overførselspulje... 8 A.4. Anlægsrammen... 8 Anlægsrammer for Ad 4: Indtægter fra jordforsyningen Mærkning af anlæg og jordforsyningsindtægter A.4. Indtægtsbudgettering A.5. Låneoptag A.6. Budgetbemærkninger B. Processen for udarbejdelse af budget B.1. Det politiske spor B.1.2. Temamøder, budgetseminar og politiske forhandlinger B.1.3. Første- og andenbehandling samt politiske spørgsmål B.1.4. Den 10-årige anlægsplan B.1.5. Høring B.2. Brugersporet B.3. Medarbejderspor C. Tidsplan for budget Bilag 1. Fremskrivningsnotat, budget Side 2/19

3 A. De økonomiske rammer for budget I dette afsnit beskrives de overordnede økonomiske rammer for Køge Kommunes budgetproces. Udgangspunktet for budgetlægningen er budgetoverslagsårene i det vedtagne budget Hertil kommer Byrådets økonomiske politik og økonomiske styringsprincipper, som også er med til at fastlægge de overordnede økonomiske rammer. Det skal bemærkes, at kommunens budgetlægning i væsentlig omfang påvirkes af de kommunale udgiftslofter, som Folketinget har vedtaget i forbindelse med Finansloven for 2017 samt den økonomiaftale for 2018, som regeringen og KL forventes at indgå i juni måned A.1. Den økonomiske politik Byrådet vedtog i juni 2014 en Økonomisk politik for perioden Den udstikker de mere langsigtede sigtepunkter for kommunens økonomistyring. Den Økonomiske Politik består af følgende 6 principper: Køge Byråd ønsker, 1. at fastholde en sund og bæredygtig økonomi 2. at understøtte effektive arbejdsgange og -processer 3. at skabe råderum til prioriterede anlægsinvesteringer 4. at udvise økonomisk forsigtighed 5. at sikre stabile skatter og takster 6. at overholde de årlige økonomiaftaler Under hvert af de 6 principper er der formuleret et antal konkrete mål for hvordan princippet udmøntes i den vedtagne økonomiske politik for Køge Kommune. I forhold til budgetprocessen er der tre konkrete mål, som er særlig relevante at iagttage: Overskuddet på den løbende drift bør som minimum udgøre 3 % af servicerammen i gennemsnit indenfor den 4-årige budgetperiode (pt. svarende til ca. 77 mio. kr. om året). Det samlede resultat i budgetlægningen bør være positivt. Ved det samlede resultat forstås den ordinære driftsvirksomhed, anlægsudgifter, lån, afdrag samt balanceforskydninger. Kassebeholdningen bør efter kassekreditreglen (365-dages reglen) have en fri kapacitet på 150 mio. kr. A.2. Driftsbudget Udgangspunktet for budget er overslagsårene fra det vedtagne budget År 2021 er en kopi af overslagsår Overslagsårene fremskrives til budget med KL s skøn for den forventede udvikling i priser og lønninger, jf. dog afsnit nedenfor. Som del af Budgetvejledningen godkender Økonomiudvalg og Byråd i marts måned principperne for fremskrivning af budgettet i forhold til den demografiske udvikling og anden mængderegulering på fx indkomstoverførselsområdet. Den nye befolkningsprognose behandles i Økonomiudvalg og Byråd i april måned. Side 3/19

4 Budgetforslaget korrigeres herudover med varige konsekvenser af politiske beslutninger, der er vedtaget efter godkendelsen af budget Bevillingsniveau Køge Kommunes budget bevilges på udvalgsniveau (bevillingsniveauet er udvalgsniveauet). Det betyder, at Byrådet har uddelegeret kompetence og ansvar for budgettets aktivitetsområder til de stående udvalg (fagudvalgene). Byrådet har ikke delegeret kompetencen til at omplacere mellem de 3 driftsbevillingskategorier serviceudgifter, indkomstoverførsler og andet, indenfor de enkelte fagudvalg. Andet indeholder fx budget til aktivitetsbestemt medfinansiering og den centrale refusionsordning. Opsummeret betyder det, at: Byrådet skal godkende omdisponeringer mellem udvalg samt omdisponeringer mellem serviceudgifter, indkomstoverførsler og andet. Fagudvalgene kan omdisponere budgetposter indenfor udvalgets område, når der er tale om omdisponering indenfor den samlede ramme af serviceudgifter eller omdisponering indenfor den samlede ramme af indkomstoverførsler eller andet. Undtaget herfor er aktivitetsområdet forsikrede ledige, hvor det alene er byrådet som har beslutningskompetence til at godkende omdisponeringer mellem forsikrede ledige og de øvrige aktivitetsområder under indkomstoverførsler. Fagudvalgene skal godkende omdisponering indenfor fagudvalgets budget, når omdisponeringen sker mellem aktivitetsområder. Forvaltningen kan omdisponere budgetposter indenfor aktivitetsområderne. Afdelinger og institutioner kan disponere indenfor egen budgetramme, under forudsætning af at der er tale om samme aktivitetsområde. Anlæg kun Byrådet kan omprioritere mellem anlæg i løbet af året. Finansiering Økonomiudvalget kan godkende omdisponeringer indenfor finansieringen. Budgetposterne opdeles i budget på følgende bevillingskategorier (serviceudgifter, indkomstoverførsler og andet) og aktivitetsområder: Side 4/19

5 Tabel 1 Bevillingskategorier og aktivitetsområder (drift) 1. Økonomiudvalget Serviceudgifter 1) Redningsberedskabet (1-110) 2) Politisk organisation (1-120) 3) Administrativ organisation (1-130) 5. Teknik- og Miljøudvalget Serviceudgifter 1) Skattefinansierede ydelser (5-110) Andet 2) Takstfinansierede ydelser (5-310) 2. Social- og Sundhedsudvalget Serviceudgifter 1) Social og Sundhedsservice (2-110) 2) Takstfinansierede virksomheder (2-190) 3) Sundhedsområdet (2-120) 4) Det specialiserede område (2-150) 5) Socialområdet i øvrigt (2-160) Indkomstoverførsler 6) Førtidspension (2-210) 7) Boligstøtte (2-220) Andet 8) Aktivitetsbestemt medfinansiering (2-310) 9) Centrale refusionsordning (2-395) 10) Ældreboliger (2-320) 3. Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Serviceudgifter 1) Andre faglige uddannelser (3-130) 2) Øvrige arbejdsmarked (3-140) Indkomstoverførsler 3) Introduktion for udlændinge (3-220) 4) Kontanthjælp og uddannelseshjælp (3-230) 5) Sygedagpenge (3-240) 6) Revalidering (3-250) 7) Flexjob og ledighedsydelse (3-260) 8) Erhvervsgrunduddannelse (3-270) 9) Arbejdsmarkedsforanstaltninger (3-280) 10) Ressource- og jobafklaringsforløb (3-290) 11) Forsikrede ledige (3-210) 6. Børneudvalget Serviceudgifter 1) 0-6 års området (6-110) 2) Foranstaltninger Børn og unge (6-130) Indkomstoverførsler 3) Indkomstoverførsler BUU (6-210) Andet 4) Centrale refusionsordning (6-395) 7. Skoleudvalget Serviceudgifter 1)Skole og SFO (7-110) 8. Kultur- og Idrætsudvalget Serviceudgifter 1) Fritidsfaciliteter (8-110) 2) Biblioteksområdet (8-120) 3) Kultur mv. (8-130) 4) Folkeoplysning og Fritidsaktiviteter (8-140) 9. Ejendoms- og Driftsudvalget Serviceudgifter 1) Ejendommens drift (9-110) Indkomstoverførsler 1) Indkomstoverførsler (9-210) Andet 3) Ældreboliger (9-310) A.2.1 Regler for rammefremskrivninger Kommunens budget bliver hvert år fremskrevet med pris - og lønfremskrivning, demografiske ændringer og mængdemæssige ændringer. Disse er en del af rammefremskrivningerne. Udover dette er der yderligere korrektioner, der ikke nødvendigvis kan holdes indenfor disse overskrifter. Disse fremlægges til særskilt politisk drøftelse. Der sker en teknisk adskillelse af Ældre- og handicapområdet til budget 2018, som følge af krav fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Fokus vil, meget forenklet, være, at handicappede under 67 år er handicappede mens personer over 67 år er ældre. De tekniske fremskrivningsrammer vil følgelig blive tilpasset, men der vil ikke ændres i hvordan der fremskrives. Side 5/19

6 Pris- og lønfremskrivning Køge Kommunes budget fremskrives hvert år som beskrevet ovenfor med KL s skøn for udviklingen i priser og lønninger. Som udgangspunkt med det skøn der foreligger februar/marts 2017, men reguleres mellem 1. og 2. behandlingen med nye skøn, hvis ændringer er væsentlig. Demografi og anden fremskrivning af budgettet I fremskrivningsnotatet, der er vedhæftet som bilag 1, er der angivet hvilke områder fremskrives med demografi. I hovedparten af Køge Kommunes budget vil basisrammen blive fremskrevet med Køge Kommunes fastsatte pris- og lønfremskrivning for budget På nogle områder budgetlægges der konkret med pris- og mængdeforudsætninger. Under Økonomiudvalget, Teknik- og Miljøudvalget samt Ejendoms- og Driftsudvalget sker der ingen regulering som følge af en demografisk udvikling. Men dog en evt. mængdemæssig regulering. I det nuværende budget sker der en stigning i beløb afsat til demografi på mellem mio. kr. årligt. I dette beløb ligger der forventede merudgifter som følge af flere indbyggere, men også befolkningsmæssige forskydninger, fx at ældregruppen bliver ældre (herunder demens og sund aldring). Da stigningen fortsat vil udfordre kommunens økonomi, og presse for omprioriteringer, vil der fremadrettet fokuseres på at synliggøre den udfordring den demografiske vækst udgør. Afledt drift af anlæg Afledt drift indarbejdes i alle forslag, hvor der må forventes en sådan udgift. A.2.2 Omprioriteringskatalog Køge Kommune har som udgangspunkt en stærk økonomi, men er udfordret af en række eksterne og interne forhold i forbindelse med budgetlægningen for Eksterne forhold Det må forventes at loftet over serviceudgifterne vil være et fast krav fra statens side. Ligesom regeringen klart har signaleret, at kommunernes anlægsinvesteringer skal reduceres over de kommende år. Dette vil give udfordringer i forhold til omprioriteringer indenfor rammerne. Interne forhold På nogle serviceområder er der et økonomisk pres, som skal håndteres i budgetlægningen. Det hænger bl.a. sammen med indarbejdede tillægsbevillinger, og en fortsat demografisk udfordring. På anlægsområdet opleves ligeledes et pres blandt andet på grund af øget behov for vedligeholdelsesmidler. Side 6/19

7 Vejledende omprioriteringskatalog På dette tidlige tidspunkt i budgetprocessen, forventes et behov for omprioriteringer på 30 mio. kr. pr. år i gennemsnit, hvorfor der er behov for omprioriteringsforslag for 40 mio. kr. heraf 10 % på Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget. Imidlertid forventes der mindreudgifter pga. administrative effektiviseringer på 5 mio. kr., hvorfor der skal udarbejdes omprioriteringsforslag for 35 mio. kr. Heraf forventes 2 mio. kr. pr. år i administrative effektiviseringer som følge af udbud af løn og personalesystemet og tilfalder i lighed med øvrige udbud det udvalg der har udgiften til systemet - her Økonomiudvalget. Herudover forventes 3 mio. kr. pr. år der effektiviseringer som følge af Koncernserviceprojektet Økonomi- og personaleadministration. Besparelsen tilfalder alle udvalg. Da det ønskes at indfasningen af omprioriteringerne realistisk kan gennemføres i 2018, er målet nedsat med 9 mio. kr. her, mod at disse 9 mio. kr. er fordelt med 3 mio.kr. i hvert af årene Optrapningen fra 2018 til 2019 matcher hermed den tilsvarende optrapning i sparekataloget fra Fordeling på udvalg er herefter foretaget i forhold til deres relative udgiftstyngde (målt som andel af serviceudgifterne i overslagsår i det vedtagne budget ). Tabel 2: Fordeling af omprioriteringskatalog på udvalg: kr Økonomiudvalget Social- og Sundhedsudvalget Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Teknik- og Miljøudvalget Børneudvalget Skoleudvalget Kultur- og Idrætsudvalget Ejendoms- og Driftsudvalget I alt (2017 priser) Effektiviseringer administration Total (2017 priser) Udover omprioriteringskatalog er der i budget indarbejdet besparelser, der skal håndteres i de kommende år kr Spareforslag 2017, der skal udmøntes (i forhold til B2017) Kilde: Budgetaftale 2017 Side 7/19

8 Fra budgetlægningen for 2017 resterer en række ubenyttede spareforslag på ca. 100 mio. kr. pr år. Administrationen udarbejder på baggrund af disse spareforslag forslag til Omprioriteringskatalog Omprioriteringskataloget på de enkelte udvalgs områder fremlægges til drøftelse på lukkede fagudvalgsmøder i maj med henblik på beslutning i juni måned. På majmødet fremlægges alle resterende forslag, med angivelse af hvilke forslag forvaltningen har foreslået skal indgå i omprioriteringskataloget for Fagudvalget kan ændre prioriteringen og kan komme med nye forslag til kataloget. Beregninger vedrørende nye forslag skal foreligge til junimødet, hvor der også skal ske en endelig prioritering fra fagudvalgets side. Det samlede omprioriteringskatalog fremlægges til orientering på lukket møde i Økonomiudvalget den 15. august 2017 inden afgivelse til offentlig høring. A.3 Overførselspulje Overførselspuljen (servicedrift) er i budget fastsat til 40 mio. kr. årligt. Formålet med at afsætte en pulje til overførsler er, at kunne håndtere de årlige overførsler inden for budgetlovens rammer, således at Køge Kommune ikke bliver ramt af eventuelle sanktioner. A.4. Anlægsrammen Til budget opdeles anlægsplanen i 4 hovedtyper: 1. Skattefinansierede anlæg, der indgår i bruttoanlægsrammen: Skattefinansierede serviceanlæg Vedligeholdelsesudgifter Øvrige anlæg (udgifter på jordforsyningsområdet) Energispareprojekter (næsten fuldt lånefinansierede) Servicearealer tilknyttet ældreboliger 2. Ældreboliger (overvejende lånefinansieret) 3. Jorddepotet (nettoudgifter fuldt lånefinansieret) 4. Indtægter på Jordforsyningen (bolig- og erhvervsformål) Med udgangspunkt i den 10-årige anlægsplan fra budget udarbejder administrationen en revideret 10-årig anlægsplan for Den administrative anlægsplan udarbejdes ud fra følgende principper: Side 8/19

9 1) Korrektioner af udgifter og indtægter vedrørende jordsalg, der tager hensyn til evt. afvigende over vinteren 2016/2017. Idet de fastsatte rammer overholdes. 2) Effekter af kapacitetsprognosen. Den ny kapacitetsprognose, der foreligger ultimo april 2017, vil kunne ændre på den bestående anlægsplan, ved at tilføje, slette eller forskyde anlæg. 3) Ændringer som følge af politiske beslutninger 4) Tidsforskydninger som følge af ændrede projektplaner 5) Såfremt der resterer ledig anlægsramme, efter ovenstående, fremlægges forslag til udfyldning heraf. Her vil der primært være tale om forhøjelse af vedligeholdelsesudgifter op til rammen, med et mål om på sigt at afsætte 35 mio. kr. årligt (gennemsnitligt). Det bemærkes, at tidligere analyse har godtgjort at vedligeholdelsesudgifterne bør ligge på ca. 35 mio. kr. pr. år. De administrative anlægsprioriteringer fremlægges i det administrative budgetforslag, der præsenteres på budgetseminaret den 17. august. Det sker med henblik på politisk orientering om den 10-årige anlægsplan, der skal indgå i budgetmaterialet til 1. behandlingen. De første 4 år ( ) af anlægsplanen udgør investeringsoversigten, som sendes i offentlig høring sammen med det øvrige budgetmateriale den 23. august. Mellem 1. og 2. handlingen af budgettet kan Byrådet som en del af de politiske forhandlinger ændre i forslaget til anlægsplan samt indarbejde nye anlæg. Anlægsplanen udarbejdes i 2018 pris- og lønniveau, uanset om bevillingen er flerårig. De afledte driftsomkostninger af anlægsplanen for indarbejdes i budgetforslag Afledte driftsomkostninger af nye serviceanlæg, der besluttes i den politiske proces, skal finansieres i den politiske proces. Anlægsrammer for I økonomiaftalen for 2017 mellem regeringen og KL indgik en bruttoanlægsramme for kommunerne under ét på 16,3 mia. kr. Såfremt Køge Kommunes relative andel beregnes, målt ved befolkningsandel, udgør Køge Kommunes bruttoanlægsramme ca. 170 mio. kr. Der afsættes følgelig en anlægsramme på 170 mio. kr. i gennemsnit pr. år. Ad 1: Skattefinansierede anlæg Af tabel 6 fremgår rammen sammenholdt med de første 4 år af den nuværende anlægsplan i Side 9/19

10 En anlægsramme på 170 mio. kr. giver et råderum på i alt 57 mio. kr. over den 4- årige periode. Det tilstræbes dog, at anlægsudgifterne fordeles jævnt over budgetperioden, så sigtepunktet er ca. 170 mio. kr. årligt. Tabel 3: Skattefinansierede anlæg (bruttoanlægsrammen) I kr pl * Skattefinansierede serviceanlæg Vedligeholdelsesudgifter Øvrige anlæg (jordforsyningen, udgifter) Ældreboliger (servicearealer) Bruttoanlæg i alt (budget ) Bruttoanlægsramme budget Råderum (minus=overskridelse) Tal for 2021 er fra anlægsplan , der afsættes 40 mio.kr. på jordforsyningen i 2021 Ad 2: Ældreboliger Af tabel 7 fremgår afsatte midler til ældreboliger. Budgettet hertil tager afsæt i kapacitetsanalysen, der foreligger til byrådsmødet i april Tabel 4: Ældreboliger - budget I kr pl * Anlægsudgift (ex. serviceareal) Tilskud Beboerindskud Lån Ældreboliger, netto Note: tal for 2021 er fra anlægsplan Ad 3: Jorddepot Endelig er der afsat en nettoanlægsramme til jorddepotet svarende til år i den 10-årige anlægsplan fra budget , jf. nedenstående tabel. Den 10-årige anlægsplan tager afsæt i den plan jorddepotet har fremsendt, i henhold til at området skal hvile i sig selv over projektets levetid. Det bemærkes, at der forventes nettoindtægter på jorddepotet de 3 første år af budgetperioden. Indtægterne anvendes til at nedbringe lånerammen vedr. jorddepotet. Tabel 5: Nettoanlægsramme for jorddepotet i budget : kr Øvrige anlæg, lånefinansieret Indtægter Jorddepot, netto Side 10/19

11 Ad 4: Indtægter fra jordforsyningen Der budgetlægges med indtægter fra jordforsyningen på baggrund af administrationens forventninger til salg af grunde til hhv. bolig- og erhvervsformål. Budgetvejledningen viser de budgetterede salgsindtægter, og det skønnede indtægtsniveau pr. marts 2017 på baggrund af øget grundsalg hen over vinteren 2016/2017. Indtægtsbudgettet reduceres samlet set med 48,9 mio.kr., som planlagt kassetræk, i i forhold til budget Dette modsvares af de førnævnte indtægter fra 2016/2017, hvorfor der hovedsageligt er tale om en likviditetsmæssig forskydning. Tabel 6: Indtægter fra jordforsyningen i budget : I kr Budget Regulering, revurdering Skønnet niveau, marts Mærkning af anlæg og jordforsyningsindtægter For at skabe øget budgetsikkerhed for budgettet er der fra budget 2015 indført en såkaldt mærkningsordning af visse anlægsprojekter. Formålet er, at jordsalg giver indtægter til anlæg. Anlæggene blev kategoriseret efter nødvendighed. Indtægterne fra jordsalg skulle være indkommet før mærkede anlæg kunne igangsættes. Mærkningsordningen er også indarbejdet i den Økonomiske politik. Da der i 2017 har været ekstraordinært store indtægter på jordsalg er der ingen grund til at opretholde mærkningsordningen til budget Fokus kan koncentreres på anlægsloftet. A.4. Indtægtsbudgettering Indtægtssiden udarbejdes ud fra KL s skatte- og tilskudsmodel. Budgetmaterialet til 1. behandling udarbejdes på baggrund af statsgarantien for Statsgarantien er altid 1-årig. Overslagsårene budgetlægges ved selvbudgettering. Primo september 2017 beregner forvaltningen effekten af selvbudgettering for 2018 og udsender et notat herom til Byrådet inden 2. behandlingen af budgettet. A.5. Låneoptag Der budgetteres ikke med et generelt låneoptag på det skattefinansierede område. Det er forventningen, at kommunen slet ikke eller kun i begrænset omfang vil få mulighed for at få del i evt. kommunale lånepuljer for Ligesom den økonomiske politik tilsiger, at låneoptag skal vurderes i forhold til konkret behov. Eventuelt låneoptag indregnes mellem 1. og 2. behandlingen af budget , når svar fra Økonomi- og Indenrigsministeriet foreligger. Låneoptag vedr. ældreboliger, jorddepot og evt. energispareprojekter budgetlægges efter gældende regler. Side 11/19

12 A.6. Budgetbemærkninger Forvaltningen udarbejder budgetbemærkninger, der udsendes sammen med budgetmaterialet til 1. behandling. Budgetbemærkningerne opdateres efter budgetvedtagelsen og indgår i det trykte budget. Budgetbemærkningerne er vejledende og har ingen bevillingsmæssig hjemmel. B. Processen for udarbejdelse af budget I dette afsnit beskrives materiale og møder der sammen udgør budgetprocessen. Køge Kommunes budget bliver til i tre parallelle spor, som beskrives efterfølgende: Et politisk spor (B.1), et brugerspor (B.2) og et medarbejderspor (B.3) Budgetmaterialet uploades til en elektronisk dagsorden, der hedder Budgetmateriale 2018, og kan tilgås fra ipad. Som supplement til nærværende Budgetvejledning udarbejder forvaltningen en administrativ budgetvejledning med de administrative deadlines. Forvaltningen udarbejder et budgetforslag for budget , som Økonomiudvalget behandler 29. august og indstiller til Byrådets behandling 5. september (førstebehandling af budgettet). Byrådets partier enten enkeltvis eller flere partier sammen fremsætter ændringsforslag til budgetforslaget. Ændringsforslagene sættes til afstemning ved andenbehandling af budgettet den 3. oktober i Økonomiudvalget og den 10. oktober 2017 i Byrådet. B.1. Det politiske spor Det politiske spor omfatter rammerne for de politiske drøftelser og beslutninger. Her udarbejdes budgetmaterialet til 1. og 2. behandling, og her foregår den formelle politiske behandling. Den 14. marts 2017 drøfter Økonomiudvalget Budgetvejledningen og indstiller til Byrådets behandling heraf den 28. marts B Proces for omprioriteringskatalog Administrationen udarbejder et prioriteret omprioriteringskatalog, der fremlægges til drøftelse i fagudvalgene i maj måned på lukket dagsorden. Økonomiudvalget orienteres om det samlede omprioriteringskatalog udvalgsmødet den 15. august Omprioriteringskatalog præsenteres ligeledes på budgetseminaret den 17. august. Omprioriteringskataloget indgår i 1. behandlingsmateriale til budget , der sendes i høring 23. august. Side 12/19

13 Fagudvalgene drøfter før sommerferien, i hvilket omfang der er behov for det at afholde møder med brugere og interessenter fra deres områder i august-september Formålet er at høre brugernes synspunkter og formidle budskabet om den prioritering, der skal ske i forbindelse med vedtagelsen af budget Se yderligere afsnit B.2. vedr. Brugersporet. De politiske partier kan som altid fremsætte nye forslag samt forslag til finansiering heraf i forbindelse med de politiske forhandlinger af budget B.1.2. Temamøder, budgetseminar og politiske forhandlinger Budgetprocessen for indeholder et budgetseminar den 17. august Budgetseminar den 17. august, kl Orientering om konsekvenser af Økonomiaftale for Køge Kommune Fremlæggelse af det administrative budgetforslag Demografi, kapacitet og mængder Omprioriteringskatalog Anlægsplan Præsentation af nøgletal, herunder likviditetsprognose Indledende politiske drøftelser Indmelding af politiske ønsker til budget fra de politiske grupper Politiske forhandlinger i perioden september For at understøtte den politiske proces fastsættes konkrete mødedatoer til budgetforhandlingerne. Der er foreløbigt fastsat følgende mødedatoer: 7/9, kl /9, kl /9, kl /9, kl Under de politiske forhandlingsmøder deltager direktøren for Kultur- og Økonomiforvaltningen. Der er KL Borgmestermøder den 4. maj samt 4. og 21. september. B.1.3. Første- og andenbehandling samt politiske spørgsmål Budgetmaterialet til 1. behandling Budgetmaterialet til 1. behandling indeholder Køge Kommunes budgetforslag Budgetmaterialet uploades til en elektronisk dagsorden, der hedder Budgetmateriale 2018, og kan tilgås fra ipad onsdag d. 23. august. Materialet består af: Resultatopgørelse over budgetforslag Hovedoversigt Driftsbudgetforslag Investeringsoversigt (de første 4 år af den 10-årige anlægsplan) Takstblad Side 13/19

14 Budgetbemærkninger Omprioriteringskatalogforslag Budgetforslaget udsendes i offentlig høring onsdag den 23. august Offentliggørelsen sker på Køge Kommunes hjemmeside, hvorfra borgere og medarbejdere kan downloade det. Herudover sendes materialet i filer til talesyntese/print til medlemmerne af Handicaprådet, Ældrerådet og Integrationsrådet. 1. behandling Den 29. august drøfter Økonomiudvalget det samlede budgetoplæg og laver indstilling til 1. behandling. Byrådets 1. behandling er den 5. september. Politiske spørgsmål De politiske partier har mulighed for at stille spørgsmål for at få afklaret konkrete problemstillinger samt få foretaget beregninger i forbindelse med de politiske budgetforhandlinger. Politiske spørgsmål stillet fra den 17. august (budgetseminar) vil løbende blive besvaret. Spørgsmål, der er fremsendt senest den 13. september kl , vil forvaltningen besvare senest den 18. september kl. 12. Som udgangspunkt tilstræbes det at besvare de politiske spørgsmål snarest muligt, idet svartiden dog afhænger af kompleksiteten i spørgsmålene. Tekniske ændringsforslag Mellem 1. og 2. behandlingen genberegnes budgetgrundlaget på arbejdsmarkedsområdet på baggrund af Økonomiaftalen for 2018 og evt. reviderede skøn for ledighedsudviklingen. Velfærdsforvaltningen udarbejder et notat til Byrådet om eventuelle ændringer i budgetforudsætningerne på arbejdsmarkedsområdet. Ligeledes genberegnes førtidspensionerne på baggrund af eventuelle justeringer i forudsætningerne i Økonomiaftalen for Økonomisk afdeling udsender notaterne til Byrådet den 1. september 2017 (inden KB 1. behandling). Der kan også forekomme opdateringer af andre dele af budgetgrundlaget, som giver anledning til ændringer af administrativ budgetteknisk karakter. Disse ændringer beskrives og udsendes ligeledes til Byrådet d. 1. september september: Politiske ændringsforslag De politiske partier har mulighed for at fremsætte ændringsforslag til 2. behandlingen af budgettet. Deadline for politiske ændringsforslag, der skal indgå i dagsordensmaterialet, er onsdag den 20. september 2017 kl behandling Den 3. oktober drøfter Økonomiudvalget det samlede budgetoplæg inkl. eventuelle teknisk administrative ændringer og laver indstilling til 2. behandling af budgettet. Byrådets 2. behandling af budget er torsdag den 10. oktober Efter 2. behandlingen orienteres borgere og medarbejdere om budget Side 14/19

15 B.1.4. Den 10-årige anlægsplan Med udgangspunkt i den 10-årige anlægsplan fra budget udarbejder administrationen forslag til anlægsplan. Forslaget fremlægges på budgetseminar 17. august og indgår i 1.behandlingsmaterialet. Mellem 1. og 2. handlingen af budgettet kan Byrådet som en del af de politiske forhandlinger ændre i forslaget til anlægsplan samt indarbejde nye anlægsprojekter. De afledte driftsomkostninger af anlægsplanen for indarbejdes i budgetforslag B.1.5. Høring Budgetmateriale (budgetforslaget) udsendes i offentlig høring den 23. august Offentliggørelsen sker på Køge Kommunes hjemmeside. Deadline for høringssvar vedrørende det udsendte budgetmateriale er mandag den 11. september 2017 kl (mellem 1. og 2. behandlingen) Fagforvaltningerne kvitterer til dem, der har afgivet høringssvar, og meddeler at alle høringssvar offentliggøres på Køge Kommunes hjemmeside den 11. september 2017, kl.16. Administrationen uploader den 11. september 2017, kl.16 de indkomne høringssvar til den elektroniske dagsorden Budgetmateriale 2018, som kan tilgås fra ipad. Herudover udsender forvaltningerne en mail til deres respektive udvalg med de høringssvar, der er fremsendt til de respektive udvalg. B.2. Brugersporet Fagudvalgene drøfter i god tid forud, i hvilket omfang der skal afholdes møder med brugere og interessenter i august-september Formålet med møderne er, at fagudvalgene har en dialog med brugere og interessenter, hvor brugere og interessenter kan tilkendegive deres synspunkter, og fagudvalgene kan være med til at skabe en forventningsafstemning omkring budgettet. Udvalget beslutter hvorvidt der skal afholdes møder samt mødets form, samt hvem der deltager i mødet. Forvaltningen inviterer de relevante brugerfora og interessenter til møderne. Brugerfora, råd og nævn har herudover adgang til at afgive skriftlige høringssvar i forbindelse med den formelle høring af budgettet. B.3. Medarbejderspor I marts måned afholdes møde i HovedMEDudvalget (HMU). På mødet informeres der om budgetlægningen for budget , herunder specielt om processen herfor. I det omfang der fremkommer nye forslag til omprioriteringskataloget under fagudvalgenes møder i maj 2017, skal disse drøftes i medorganisationen. Side 15/19

16 FMU erne skal endvidere på deres møder drøfte behovet for at mødes med de respektive fagudvalg samt i givet fald fastlægge eventuelle datoer for hvornår møderne afholdes. Formålet er at medarbejdernes (B-siden) har mulighed for at tilkendegive synspunkter og faglige begrundelser vedrørende områdets udfordringer og handlemuligheder. Ledersiden (A-siden) kan være til stede i mødet. MED-organisationen informeres efter sommerferien om den generelle status for budgetlægningen, herunder omprioriteringskataloget. Såfremt der i løbet af budgetprocessen i øvrigt laves indstilling til politisk drøftelse informeres og drøftes disse med de relevante MED-udvalg. Medarbejdersiden i FMU erne kan fremsende skriftlige bidrag til høringen. FMU erne koordinerer svarene i forhold til medarbejdersiden i de underliggende LMU er (lokale medudvalg), således at FMU erne fremsender et samlet bidrag fra hvert område. De nærmere rammer fastlægges i MED-årshjulet som aftales i HovedMED-udvalget i marts måned. Side 16/19

17 C. Tidsplan for budget Tid Aktion Ansvarlig ØU behandler Budgetvejledning , herunder fastlægger 14. marts niveau for omprioriteringskatalog. ØU 20. marts 21. marts HMU fastlægger tidsplan for medarbejdersporet til budgetproces ØU behandler Budgetvejledning , herunder fastlægger niveau for omprioriteringskatalog ØU behandler Befolkningsprognosen til budget HMU ØU 28. marts Byrådet behandler Budgetvejledning herunder tidsplan for bl.a. omfang af omprioriteringskatalog, temamøder, dialogmøder og høring. Byrådet behandler Befolkningsprognosen til budget Byrådsmøde Ultimo Marts Marts/april 18. april 25. apr. 28. marts 23. april Ultimo marts udsender Stab for Byråd og Direktion mail til Byrådet med mødedatoer vedr. budgetarbejdet i 2018 og orienterer om, at Byrådssekr. mødedatoerne lægges i mødekalenderen. HMU og FMU drøfter behov for at mødes med de respektive fagudvalg og i givet fald fastlægge eventuelle datoer for, hvornår møderne HMU, FMU afholdes. ØU behandler kapacitetsberegningerne til budget Byrådet behandler kapacitetsberegningerne til budget Byrådsmøde Administrationen udarbejder prioriteret liste over omprioriteringsforslag. Forslag genberegnes til 2018 priser. Maj Fagudvalg drøfter omprioriteringskatalog, prioriteret af fagforvaltning. Evt. fremsættelse af nye forslag. Fagudvalg Maj Evt. afholdelse af HMU møde vedr. nye omprioriteringsforslag såfremt der foreligger nye omprioriteringsforslag fra fagudvalgenes maj møder. HMU 4.maj Juni Borgmestermøde KL forestående økonomiforhandlinger Fagudvalg indstiller prioritering af forslag fra omprioriteringskatalog, til fremsendelse til Økonomiudvalget Borgmesteren Fagudvalg 12. juni Økonomiaftale offentliggøres (forventet) Regeringen og KL Side 17/19

18 1.juli Økonomi- og Indenrigsministeriet offentliggør Udligning og tilskud Ministeriet August- september SSU/EAU, BU/SU og KIU inviterer brugere og interessenter til dialogmøde efter behov. Forvaltningen udsender invitationer. Direktørerne for BUF, VF, og FKF August- september SSU/EAU, BU/SU, og KIU afholder møder med brugerbestyrelser, råd, nævn og andre interessenter efter behov. Direktørerne for VF, BUF og FKF 15. august Budgetmaterialet uploades til Ipad. Økonomiudvalget orienteres om fagudvalgenes prioritering af omprioriteringskataloget. ØU 17. august Budgetseminar for Byrådet om det administrative budgetforslag, anlægsplan, omprioriteringskatalog, økonomaftale etc. Byrådet 17. august Opstart på politiske spørgsmål De enkelte partier 23. august Det administrative budgetforslag offentliggøres på Køge Kommunes hjemmeside. Velfærdsforvaltningen udsender budgetmaterialet til 1. behandling til Handicaprådet, Ældrerådet og Integrationstion., VF. ØA, kommunikarådet. Høringsperioden er fra den 23. august 11. september. 23. august Budgetmaterialet til 1. behandlingen uploades til den elektroniske dagsorden og kan tilgås fra ipad. ØA 29. august Økonomiudvalget drøfter det samlede budgetforslag og laver indstilling til Byrådets 1. Behandling (ekstraordinært møde). ØU 1. sep. 1. sep. 4. sep. ØA udsender notat vedr. tekniske ændringer og notat vedr. statsgaranti vs. selvbudgettering til Byrådet. ØA ØA udsender et notat til Byrådet vedr. budgetforudsætningerne på Kontanthjælp og Arbejdsmarkedsforanstaltninger under EAU og et VF notat vedr. budgetforudsætningerne på førtidspension under Social- og Sundhedsudvalget. Borgmestermøde KL landsprognose budget 2018 Borgmesteren 5. sep. Byrådets 1. behandling af budget (ekstraordinært møde) Byråd Borgmesteren inviterer alle politiske partier til forhandlinger september Der planlægges 4 møder i perioden: 7/9, kl /9, kl /9, kl /9, kl Borgmesteren 11. sep. kl Deadline for offentlig høring. Høringsparter Side 18/19

19 De indkomne høringssvar offentliggøres på Køge Kommunes hjemmeside. ØA og kommunikation 11. sep. kl Kommunikation udsender pressemeddelelse. ØA fremsender link til høringssvar fra alle udvalg til hele Byrådet. Kommunikation ØA 13.sep. kl Forvaltningerne udsender høringssvar til eget udvalg. Deadline for politiske spørgsmål, der ønskes besvaret senest den 18. september kl. 12. Spørgsmålene sendes til Økonomisk afdeling, der videresender til de respektive forvaltninger. Direktørerne De enkelte partier 15. september 18. sep. kl Besvarelse af politiske spørgsmål stillet senest 13. september kl. 12. ØA 20. sep. kl sep. Deadline for politiske ændringsforslag til budget Forslag fremsendes til ØA senest kl Borgmestermøde - KL - landsprognose budget 2018 De enkelte partier Borgmesteren 25.sep. Deadline for Økonomiudvalgets dagsorden (2. behandlings materiale) (ekstraordinært møde) ØA 2. oktober 3. okt. Orientering i HMU om budgetforlig og konsekvenser Økonomiudvalget drøfter budget og laver indstilling til Byrådets 2. behandling. HMU ØU 10. okt. Kl Efter 2. behandling Okt.- nov. Byrådets 2. behandling af budget Orientering af Køge Kommunes borgere og medarbejdere om budget Indberetning af budget, udfyldelse af skemaer til ministeriet og KL, indberetning til SKAT. Færdiggøre budgetbemærkninger. Byrådsmøde Direktionen, komm., ØA, FMU 19. dec. Udlevering af trykt budget til Byrådsmøde Side 19/19