Generelle bemærkninger til Budget

Transkript

1 Bilag 7.A. Generelle bemærkninger til Budget Økonomisk styring Byrådet vedtager kommunens budget for efter indstilling fra Økonomiudvalget. Det er ledelsens ansvar at sikre, at der udarbejdes et retvisende årsbudget og at der aflægges regnskab for anvendelsen af midlerne. I praksis varetages denne rolle i et samarbejde mellem Køges Kommunes politiske og administrative ledelse (Direktionen). Byrådet er øverste bevillingsmyndighed. Foranstaltninger, der vil medføre indtægter eller udgifter, som ikke er bevilget i forbindelse med vedtagelsen af årsbudgettet, må ikke iværksættes, før Byrådet har meddelt den fornødne bevilling. Bevillingerne gives som nettobevillinger. Køge Kommunes bevillingsniveau er på udvalgsniveau. Bevillinger gives således på udvalgsniveau til de 8 udvalg: Økonomiudvalget, Social- og Sundhedsudvalget, Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Ejendoms- og Driftsudvalget, Skoleudvalget, Børneudvalget samt Kultur- og Idrætsudvalget. Budgettet er under hvert udvalg opdelt på aktivitetsområder. Ifølge Køge Kommunes Kasse- Regnskabsregulativ er det fagudvalgenes kompetence at omplacere mellem aktivitetsområder. Byrådet skal godkende omdisponeringer mellem serviceudgifter, indkomstoverførsler og andet. Budgetansvaret ligger hos de respektive udvalg. Der er i et vist omfang mulighed for at overføre uforbrugte midler til næste regnskabsår. Underskud på rammestyrede områder overføres altid. Overførslerne skal hvert år godkendes af Byrådet som tillægsbevillingssager. Køge Kommunes regler for økonomistyring er nærmere beskrevet i Kommunens Økonomiske Politik, Finansielle Politik samt Kasse- og Regnskabsregulativ med tilhørende bilag. Bevillingsniveau Bevillingsniveauet for driftsbevillinger på hovedkonto 0-6 er udvalgsniveauet. Anlægsbevillinger meddeles af Byrådet som en særskilt bevilling til hvert enkelt anlægsprojekt. Bevillingsniveauet for en anlægsbevilling ligger på udvalg samt på det enkelte anlægsprojekt. På hovedkonto 7 (ekskl. kurstab/kursgevinster) og på hovedkonto 8 ligger bevillingsniveauet på hovedkontoniveau. Rammestyring Køge Kommune anvender rammestyring. Rammestyringen er forvaltet som totalrammestyring. Det indebærer, at budgettet forvaltes af den budgetansvarlige (både på institutionsog afdelingsniveau) uden adskillelse af lønbudget og budget til øvrig drift. Manglende overholdelse af budgetrammen kan få ansættelsesretslige konsekvenser. Budgetbemærkninger I budgetbemærkningerne beskrives de enkelte budgetposter. Bemærk, at budgetbemærkningerne ikke er bindende, men udelukkende beskriver basisforudsætningerne for budgettet. Materiale til 1. behandling

2 Budget Befolkningsprognose Byrådet vedtog i april 2014 den befolkningsprognose for Køge Kommune, der ligger til grund for budgetforslaget. Denne prognose indeholder en befolkningstilvækst på 285 borgere i løbet af 2014, så der pr. 1. januar 2015 forventes at være borgere i Køge Kommune. Nedenstående tabel 1 viser Køge Kommunes befolkningsprognose for opdelt i aldersintervaller. Tabel 1. Befolkningsprognose for Aldersintervaller årige årige årige årige årige årige årige I alt Pris- og lønskøn (PL) Budgetforslag er fremskrevet til 2015-priser med KLs pris- og lønskøn fra 20. februar Udskrivningsgrundlaget er fremskrevet med skønnet fra 24. juni Tabel 2. Fremskrivningsprocenter for løn- og prisstigning samt udskrivningsgrundlaget % Lønstigning 2,0 2,0 2,0 2,0 Prisstigning 2,19 2,19 2,19 2,19 Pris- og lønstigning 2,1 2,1 2,1 2,1 Vækst i udskrivningsgrundlag 3,4 2,6 2,2 1,8 Servicevækst Køge Kommunes budgetforslag for 2015 indeholder en servicevækst på -0,18%. 2

3 Indtægter (Skatter/afgifter og tilskud/udligning) Køge Kommunes indtægter består af skatter og afgifter, tilskud og udligning. De samlede indtægter udgør 3,5 mia. kr. i 2014 stigende til 3,6 mia. kr. i I tabel 3 ses de samlede indtægter fordelt på de respektive indtægtsposter samt udviklingsbidrag til regionerne og refusion af købsmoms. Årsagen til at de sidstnævnte poster er medtaget i tabel 3 er, at udviklingsbidrag til regionerne og refusion af købsmoms medregnes i de skattefinansierede finansieringsomkostninger. Tabel 3. Indtægter I kr. Budgetforslag I løbende priser Kommunal indkomstskat Selskabsskat Grundskyld Dækningsafgifter Generelle tilskud m.v. inkl. Lov og Cirkulæreprogram Beskæftigelsestilskud Bidrag til regionerne - udviklingsbidrag Refusion af købsmoms Tilskud til boligsocial handleplan Indtægter Skatte- og afgiftssatser i 2015 Satserne for skatter og afgifter i budgetforslaget fremgår af tabel 4. Tabel 4. Skatter og afgifter, Budgetforslag Skatter og afgifter 2015 Kommunal indkomstskat 24,9 procent Kirkelig ligning 0,87 procent Kommunal grundskyld almindelige ejendomme Kommunal grundskyld produktionsjord Dækningsafgift af forretningsejendomme Dækningsafgift af offentlige ejendomme forskelsværdi Dækningsafgift af offentlige ejendomme grundværdi 21,038 promille 6,238 promille 0 promille 8,75 promille 10,519 promille Tilskud og udligning Udover bloktilskud modtager Køge Kommune et balancetilskud, et beskæftigelsestilskud samt kompensation for Lov- og Cirkulæreprogrammet. 3

4 Drift Budgetforslag indeholder driftsudgifter for godt 3,4 mia. kr. i Servicerammen udgør 2,4 mia. kr. (71%). Udenfor servicerammen ligger 983 mio. kr. (29%), herunder indkomstoverførsler og andet. Indkomstoverførsler udgør 812 mio. kr. (24%) og andet fx aktivitetsbestemt medfinansiering og ældreboliger udgør 171 mio. kr. (5%). Tabel 5. Driftsbudget I kr. Budgetforslag I 2015 priser Økonomiudvalget inkl. Lovog cirkulæreprogram mm Social- og Sundhedsudvalget Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Teknik- og miljøudvalget Ejendoms- og Driftsudvalget Skoleudvalget Børneudvalget Kultur- og Idrætsudvalget Driftsudgifter i alt Renter og bidrag Køge Kommunes renter og bidrag udgør i ,8 mio. kr. og forventes at falde i budgetperioden. Faldet sker som følge af, at 2 af kommunens renteswaps udløber i perioden, samt at renteudgifter til jorddepotet lånefinansieres. Hvis Køge Kommune øger lånefinansieringen i budgetperioden øges udgiftsposten til renter og bidrag Nettoudgiften til renter og bidrag indeholdt i Budgetforslag fremgår af tabel 6. Tabel 6. Renter og Bidrag I kr. Budgetforslag I 2015 priser Renter og bidrag

5 Anlæg Sammen med budgetforslaget er der fremlagt en anlægsinvesteringsplan. Anlægsinvesteringsplanen indeholder bruttoanlæg for: 184,2 mio. kr. i 2015, 179,7 mio. kr. i 2016, 172,0 mio. kr. i 2017 og 170,2 mio. kr. i Fordelingen af bruttoanlægsrammen fremgår af nedenstående tabel 7. Tabel 7. Fordelingen af bruttoanlægsrammen I kr. I 2015 PL Skattefinansierede anlæg Vedligeholdelsesudgifter Jordforsyningen udgifter Energisparerprojekter Pris- og lønstigning - anlæg Bruttoanlægsramme i alt Anlægsudgifter til ældreboliger og indtægter fra jordforsyningen budgetlægges udenfor bruttoanlægsrammen. Anlægsbudget til ældreboliger og indtægter fra jordforsyningen fremgår af nedenstående tabel 8. Tabel 8. Anlæg udenfor bruttoanlægsrammen I kr. I 2015 PL Jordforsyningen indtægter Ældreboliger I alt Forsyningen Køge Kommune har jf. gældende lov udskilt de fleste af forsyningsvirksomhederne. På driften er det alene dagrenovation, der fortsat er i kommunalt regi. I nedenstående tabel 9 ses driftsbudgettet til dagrenovation. Dagrenovation havde pr et tilgodehavende i Køge Kommunes kasse på 18,2 mio. kr., som forventes nedbragt med udgangen af Tabel 9. Dagrenovation kr. I 2015 PL Drift vedr. forsyning (dagrenovation) Driftsresultat forsyningsvirksomhed På anlæg har Køge Kommune et forsyningsselskab, jorddepotet, der er 100% lånefinansieret. I nedenstående tabel 10 ses anlægsudgifter, renter, afdrag og lån vedr. jorddepotet. 5

6 Tabel 10. Jorddepotet kr. I 2015 PL Jorddepotet - anlæg Jorddepotet - renter Jorddepotet - afdrag Jorddepotet - lån Anlægsresultat forsyningsvirksomheder Tilgang af likvide aktiver Budgetforslag indeholder ikke lån til generel lånoptagning og indefrosne ejendomsskatter. Budgettet indeholder maksimal lånoptagelse til ældreboliger, energispareprojekter og jorddepotet jf. nedenstående tabel 11. Tabel 11. Lånoptagelse kr. I 2015 PL Generelt lånoptag Lån til ejendomsskat Lån til ældreboliger Lån til finansiering af energispareprojekter Lånoptagelse i alt I 2014 er der i alt energispareprojekter for 10,0 mio. kr. Energispareprojekterne er budgetlagt i anlægsinvesteringsplanen (tabel 7). Der kan ikke optages lån til administration af energispareprojekter, og derfor er det samlede lånoptag 1 mio. kr. mindre end udgiften i alle år. Anvendelse af likvide aktiver Budgetforslag indeholder balanceforskydninger for godt 20 mio. kr. om året. Tabel 12. Balanceforskydninger kr. I 2015 PL Afdrag på lån - generelt Afdrag på lån - ældreboliger Beboerindskud Udlodning fra Køge Holding A/S Lån til Køge Kyst (Grundkapitalindskud og Beboerindskud i ældreboliger) I alt Budgetforslaget indeholder afdrag på generelle lån og lån til ældreboliger på 24,1 mio. kr. i 2015 stigende til 28,3 mio. kr. i 2018 jf. tabel 12. 6

7 Budgetforslaget indeholder yderligere balanceforskydninger vedr. lån til beboerindskud på 4,2 mio. kr. årligt, udlodning fra Køge Holding A/S på -10,8 mio. kr. årligt, likviditetsindskud til Køge Kyst (driftsbidrag) på 7,9 mio. kr. i 2015, grundkapitalindskud vedr. Campus Køge på 4,9 mio. kr. i 2016 og 7,3 mio. kr samt beboernes indskud til ældreboliger på - 1,0 mio. kr. i Finansieringsresultat I nedenstående tabel 13 er budgettets poster opstillet i et samlet overblik: Tabel 13. Finansieringsresultat for Budgetforslag Mio. kr. Budget Budgetforslag PL I løbende priser A. Det skattefinansierede område indtægter År Indtægter m.v Driftsudgifter (ekskl. Forsyning) Pris- og lønstigning - Drift Renter m.v Garantiprovision Resultat Ordinær driftsvirksomhed Anlægsudgifter Resultat Skattefinansierede område B. Forsyningsvirksomheder Drift - Renovation Anlæg - Jorddepotet (udgifter, lån, renter og afdrag) C. Resultat i alt (A+B) Tilgang af likvide aktiver Anvendelse af likvide aktiver Påvirkning af likvide aktiver Budgetteret kassetræk Finansieringsresultat med budgetteret kassetræk 20-0,2-0, Påvirkningen af de likvide aktiver i Budgetforslag viser et kassetræk mellem 61,8 og 101,0 mio. kr. pr. år. Herfra trækkes en række poster, der holdes ude af opgørelsen af de likvide aktiver fx forsyningens tilgodehavende i Køge Kommunes kasse og budgetlægningen af en pulje på 58 mio. kr. til finansiering af frigivelse af overførte midler fra det foregående budgetår. Budgetforslag indeholder herefter et overskud på -0,2 mio. kr. i 2015 og -0,3 mio. kr. i 2016, samt et underskud på 38,9 mio. kr. i 2017 og 3,7 mio. kr. i Overskuddet på den ordinære driftsvirksomhed ligger mellem 2,7% og 4,1% af serviceudgifter- 7

8 ne. I gennemsnit ligger overskuddet på 3,2% og overholder dermed Køge Kommunes økonomiske politik ift. at være over 3%. Hvis den nuværende budgetbalance realiseres forværres kassebeholdningen med 42,1 mio. kr. i perioden , og budgetforslaget overholder dermed ikke Køge Kommunes økonomiske politik ift. at det samlede resultat bør være positivt. Finansieringsresultatet fremgår af tabel 13. Budgetkatalog Byrådet vedtog den 25. februar som en del af budgetvejledningen for budget , at udarbejde et budgetkatalog på 50 mio. kr. Fagudvalgene godkendte budgetkataloget, og sendte det til orientering i Økonomiudvalget og Byrådet. Byrådet tog den 17. juni budgetkataloget til efterretning og udsendte det den 18. juli i offentlig høring. Budgetkataloget er ikke et udtryk for, hvad fagudvalgene har besluttet, der skal spares på eller omprioriteres fra, men beskriver de forslag, som indgår i de politiske drøftelser i forbindelse med forhandlingerne om budget