Budget 2015 Det politiske arbejde i budgetlægningen Økonomi- og Planudvalget den 18. februar 2014-1 -
Indholdsfortegnelse 1 Indledning... 1 2 Udgangspunktet for budgetlægningen... 1 3 Økonomiske udfordringer... 1 4 Det politiske arbejde i budgetlægningen... 2 4.1 Budgetseminarer... 2 4.2 Administrativt sparekatalog... 3 4.3 Udvalgenes input til mål og økonomiske prioriteringer... 3 4.4 Anlægsforslag og takstbilag... 4 4.5 Borgmesterens budgetforslag... 4 4.6 Administrativ gennemgang af budgettet... 4 4.7 MED-Hovedudvalget... 4 4.8 Dialogmøder... 5 4.9 Aftale om kommunernes økonomi... 5 4.10 Vedtagelse af budgettet... 5 4.11 Ændringsforslag til budgetforslaget... 5 4.12 Høringsprocessen... 5 4.13 Årshjul for budgetprocessen... 6 4.14 Tidsplan for den politiske proces... 7 5 Præmisser for budget 2015... 8 6 Begrebsafklaringer... 10 6.1 Bloktilskudsændringer... 10 6.2 Demografikorrektioner... 10 6.3 Indtægter fra skatter, tilskud og udligning... 11 6.4 Pris- og lønfremskrivning... 11 6.5 Tekniske korrektioner... 11
1 Indledning Det er Økonomi- og Planudvalget, som skal udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende regnskabsår til kommunalbestyrelsen. Budgetforslaget skal være ledsaget af budgetoverslag for en flerårig periode, jf. styrelseslovens 37. I dette dokument er beskrevet den politiske behandling af budgetarbejdet for 2015. Formålet med dokumentet er at beskrive de politiske aktiviteter, roller og opgaver, der er gennem budgetprocessen. Økonomi- og Planudvalget har ansvaret for at tilrettelægge budgetprocessen, herunder godkende aktiviteter, forudsætninger og krav til udvalgenes bidrag frem til budgetvedtagelsen. Ifølge styrelseslovens 38 skal Økonomi- og Planudvalgets forslag til budget, inkl. overslagsår behandles to gange i kommunalbestyrelsen med mindst 3 ugers mellemrum. Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet skal ske senest den 15. oktober. 2 Udgangspunktet for budgetlægningen Kommunalbestyrelsen holder målseminar (~ budgetseminar 1) i dagene 20.-21. februar. Målseminaret har til formål, at kommunalbestyrelsen arbejder med visioner for Bornholm og udvikler konkrete mål for, hvor langt Bornholms Regionskommune skal nå i 2015. Målseminaret tager udgangspunkt i en række temaer, hvor der findes centrale udfordringer for det bornholmske samfunds fremtid. Temaerne og udfordringerne er som udgangspunkt følgende: Til- og fraflytning Folkeskolen Forholdet mellem private og offentlige arbejdspladser Ungdomsuddannelser Social beskæftigelse Sundhedsprofilen Økonomi Kreativ ø Samarbejde Fortællingen om en ø 3 Økonomiske udfordringer De økonomiske udfordringer for budget 2015 er igen betydelige. Budgetoverslaget for 2015 viser, at indtægterne ikke kan dække driftsudgifter og renter, idet der er et underskud på den ordinære driftsvirksomhed på 33 mio. kr. Dermed er der ikke finansiering til anlæg og afdrag på lån m.m. Budgetoverslag 2015 viser i udgangspunktet et kasseforbrug på 74 mio. kr. som stiger til 75 mio. kr. i 2016 og 102 mio. kr. i 2017. Kommunens økonomi påvirkes af udviklingen i konjunkturerne, specielt på beskæftigelsesområdet, men også på overførselsindkomsterne i øvrigt. Budgettet for 2014 på disse områ- - 1 -
der er udarbejdet på baggrund af skøn fra medio 2013 over den forventede udvikling, og dette budgetniveau er videreført i 2014. Der er fra 2013 gennemført en reform af førtidspensions- og fleksjob-området og der er fra 2014 gennemført en reform af kontanthjælpsområdet. Den første reform har endnu ikke slået igennem som forudsat i forbindelse med aftalen af reformen, og det er endnu for tidligt at sige noget om virkningen af kontanthjælpsreformen. Der er i forbindelse med budget 2014 gennemført markante besparelser på alle serviceområder i kommunen. Overholdelse af budgettet indebærer således, at de forudsatte tiltag iværksættes og gennemføres tidligt i 2014. Hertil kommer, at der fortsat er serviceområder, hvor der er et udgiftspres, og hvor der ikke uden væsentlige tiltag er overensstemmelse mellem budgettet og det faktiske forbrug. Det gælder fortsat børne- og ungeområdet, men også på undervisningsområdet, ældreområdet og det tekniske område er der udfordringer. Endelig oplever Bornholm fortsat befolkningstilbagegang, og stadig i større omfang end forudsat i befolkningsprognosen. Således viser befolkningstallet pr. 1. januar 2014, at der er ca. 60 indbyggere færre end forudsat i prognosen, idet der er en befolkningstilbagegang på ca. 500 indbyggere i 2013. Det betyder lavere skatter og tilskud, men omvendt betyder det også færre udgifter på nogle områder. Den demografiske sammensætning af befolkningen betyder imidlertid, at presset på udgifterne ikke reduceres i samme takt som nedgangen i indtægterne. 4 Det politiske arbejde i budgetlægningen I store træk vil arbejdet med budget 2015 og processen ligne sidste års budgetarbejde. Dette års budgetarbejde begynder med kommunalbestyrelsens budgetseminar 1 den 20.-21. februar, som er et målseminar. Frem til juni arbejder udvalgene videre med målene og peger på, hvor der kan ske justeringer i den kommunale service for at imødegå de økonomiske udfordringer. Der vil blive udarbejdet et administrativt sparekatalog, som blandt andet vil tage udgangspunkt i de områder, som udvalgene peger på, at der kan ske servicetilpasninger. Det administrative sparekatalog bliver forelagt udvalgene i processen og indgår i materialet til budgetseminar 2. Ved budgetvedtagelsen fastsætter kommunalbestyrelsen mål og økonomiske rammer for de enkelte udvalg. Udvalgene skal sikre, at der er overensstemmelse mellem serviceniveau, kvalitetsstandarder, mål og bevilling. 4.1 Budgetseminarer Ligesom de foregående år holdes tre seminarer undervejs i budgetprocessen. Budgetseminarerne gennemføres for at sikre en stærk politisk dialog undervejs i processen samt kommunalbestyrelsens behandling af udvalgenes økonomi, mål og indsatsområder. Den 20.-21. februar holdes det første budgetseminar, som er et målseminar. Her skal kommunalbestyrelsen arbejde med politiske mål for perioden 2014 2017. Udvalgsformændene skal være med til at skabe en sammenhæng til det efterfølgende arbejde i udvalget. Formålet med seminaret er, at kommunalbestyrelsen får sat rammen for det videre budgetarbejde. Den endelig prioritering af målene sker i kommunalbestyrelsen. - 2 -
Budgetseminar 2 holdes den 24. juni. Udgangspunktet for drøftelserne vil være udvalgenes mål og input til økonomiske prioriteringer samt et administrativt sparekatalog. Formålet med budgetseminaret er at få drøftet kommunens samlede økonomi i sammenhæng med udvalgenes udmeldinger om mål og økonomiske prioriteringer inden for de enkelte udvalgs områder. Medio august vil borgmesteren fremsende sit budgetforslag til de politiske partier. Partierne kan herefter komme med egne budgetforslag. Budgetseminar 3 holdes den 27.-28. august. Seminaret er reserveret til budgetforhandlinger. Her drøftes kommunens samlede økonomi med henblik på at opnå budgetforlig i kommunalbestyrelsen. På budgetseminaret skal det tilstræbes, at de forslag, der indgår i budgetforliget, bliver beskrevet så præcist og fyldestgørende som muligt. 4.2 Administrativt sparekatalog Direktionen vil få udarbejdet et administrativt sparekatalog til kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser, så kommunalbestyrelsen har en række forslag til mulige besparelser i budgettet for 2015, der kan imødegå de økonomiske udfordringer samt være med til at skabe rum til andre prioriteringer. I processen skal udvalgene pege på, hvor i den kommunale service, der kan ske tilpasninger, der kan imødegå de økonomiske udfordringer, og disse input vil blandt andet indgå i sparekataloget. Sparekataloget vil blive forelagt udvalgene til drøftelse undervejs i processen og er udgangspunkt for drøftelserne på budgetseminar 2. 4.3 Udvalgenes input til mål og økonomiske prioriteringer De enkelte udvalg har ansvar for at sætte retning for udviklingen af de politikområder, de har som deres ansvarsområder. Dette skal ske i respekt for tidligere beslutninger og for kommunalbestyrelsens visioner og ønsker for Bornholms udvikling. I forlængelse af kommunalbestyrelsens drøftelser på målseminaret den 20.-21. februar skal udvalgene komme med input til mål og økonomiske prioriteringer for egne områder og eventuelt til tværgående indsatser til budgetseminar 2. I perioden mellem første og andet budgetseminar 2 holder udvalgene dialogmøder med de enheder, som refererer politisk til udvalget. Dialogmøderne kan afdække udfordringer og opmærksomhedspunkter, som udvalgene kan bringe ind i kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser. I kommunalbestyrelsens fælles drøftelser af udvalgenes input skal det sikres, at der er sammenhæng mellem mål og økonomiske prioriteringer i kommunens budget for 2015. Udvalgenes input til mål og økonomiske prioriteringer behandles endeligt på udvalgenes møder primo juni, så de kan indgå i materialet til budgetseminar 2. Kommunalbestyrelsen arbejder ud fra nedenstående målhierarki: - 3 -
Vision Strategiske mål Bornholms Udviklingsplan Politisk niveau Konkrete mål på politikområdeniveau Handlingsplan og Budget Figur 1: Sammenhæng mellem målniveauer og dokumenter 4.4 Anlægsforslag og takstbilag Anlægsforslag: Udvalgene kan fremsætte forslag til anlægsprojekter inkl. afledte driftsudgifter/-besparelser. Takstbilag: For at sikre en generel åbenhed og information om de kommunale takster, der gælder for borgerne, skal der udarbejdes et takstbilag til budgettet. Det er et krav, at der foreligger et takstbilag både til budgetforslaget og til det vedtagne budget. Udvalgene skal derfor udarbejde takstbilag for 2015 i det omfang, det er muligt. Anlægsforslag og takstbilag behandles på udvalgenes junimøder, så de også kan indgå i materialet til budgetseminar 2. 4.5 Borgmesterens budgetforslag Borgmesteren vil fremsende sit budgetforslag til kommunalbestyrelsen senest den 14. august 2014. På baggrund af borgmesterens forslag kan partierne fremsende ændringsforslag eller et samlet budgetforslag. Disse skal fremsendes til Økonomi og Personale samt den øvrige kommunalbestyrelse senest den 21. august. Kommunalbestyrelsen og Økonomi og Personale får dermed mulighed for at forberede sig til det tredje budgetseminar. Partiernes budgetforslag bør være i balance, og engangsindtægter bør ikke være finansieringsgrundlag for driftsudgifter. 4.6 Administrativ gennemgang af budgettet Der vil være en administrativ gennemgang for kommunalbestyrelsen og MED- Hovedudvalget af budgettet den 21. august 2014. Her vil der være mulighed for at spørge ind til og få forklaret mere tekniske dele af budgetlægningen. 4.7 MED-Hovedudvalget MED-Hovedudvalget har en særlig rolle i processen og vil blive inddraget gennem orienteringer på de ordinære MED-Hovedudvalgsmøder og specifikke aktiviteter. MED-Hovedudvalget høres om budgettet dels i høringsperioden henover sommeren, og dels hvis der fremsættes nye forslag i den afsluttende del af processen. - 4 -
Herudover er der følgende specifikke aktiviteter: Der afholdes et fællesmøde mellem MED-Hovedudvalget og kommunalbestyrelsen den 21. august. MED-Hovedudvalget kommer med emner, som ønskes drøftet på møderne. MED-Hovedudvalget inviteres til at deltage i temamødet den 21. august sammen med kommunalbestyrelsen, hvor der vil være en administrativ gennemgang af budgettet. Der deltager fire medarbejderrepræsentanter fra MED-Hovedudvalget i budgetseminar 2 og 3 4.8 Dialogmøder Dialogmøderne mellem udvalgene og enhederne ligger i foråret og efteråret, hvor forårets dialogmøder vil have fokus på udvalgenes budgetarbejde for 2015, mens dialogmøderne om efteråret kan have et mere fagspecifikt fokus, herunder det vedtagne budget. Det er de enkelte udvalg og direktionen som planlægger afholdelsen af dialogmøderne. Det er ligeledes op til de enkelte udvalg at bringe relevant input fra dialogmøderne op i budgetprocessen. 4.9 Aftale om kommunernes økonomi Aftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi for 2015 forventes klar medio juni. På baggrund heraf kan Økonomi- og Planudvalget bede fagudvalgene og organisationen forholde sig til, hvilke konsekvenser aftalen har for Bornholms Regionskommune. 4.10 Vedtagelse af budgettet Økonomi- og Planudvalget og kommunalbestyrelsen behandler budgettet første gang hhv. den 10. og 18. september, mens andenbehandlingen af budgettet sker den 1. og 9. oktober. 4.11 Ændringsforslag til budgetforslaget Fristen for medlemmerne af kommunalbestyrelsen til at fremsende skriftlige ændringsforslag til budgetforslaget er mandag den 22. september 2014 kl. 8.00. Fristen gælder ikke for Økonomi- og Planudvalget, jf. muligheden herfor i styrelseslovens 38 og normalforretningsordenens 11. Ændringsforslagene skal indsendes til Økonomi og Personale med angivelse af, hvilket prisniveau forslagene er angivet i. 4.12 Høringsprocessen Høring er en vigtig del af budgetprocessen, og i tidsplanen er der taget højde for, at relevante interessenter kan blive hørt om de politiske prioriteringer. Budgetmaterialet bliver endeligt behandlet af udvalgene på møderne i juni. Økonomi og Personale sender materialet i høring senest den 20. juni, som herefter sender det i høring i kommunens organisation, MED-Hovedudvalget, Ældrerådet, Handicaprådet, Bornholms Idrætsråd og Folkeoplysningsudvalget med frist for høringssvar den 20. august 2014. - 5 -
Hvis der kommer nye forslag fra kommunalbestyrelsen på det tredje budgetseminar sendes disse også i høring i organisationen, MED-Hovedudvalget, Ældrerådet, Handicaprådet, Bornholms Idrætsråd og Folkeoplysningsudvalget med frist for høringssvar den 22. september 2014. 4.13 Årshjul for budgetprocessen Budgetprocessen igangsættes formelt med vedtagelsen af nærværende vejledning for det politiske arbejde i forbindelse med budget 2015. Figur 2: Årshjul for budgetproces 2015-6 -
4.14 Tidsplan for den politiske proces Dato/ periode Beskrivelse af aktivitet Aktør 18. februar Budgetvejledning for 2015 vedtages ØPU 20.-21. februar Budgetseminar 1, målseminar: udvalgene kommer med bud på mål for 2015 KB Februar juni Udvalgene arbejder med mål og økonomiske prioriteringer, herunder forslag til anlæg og takster. Administrativt udarbejdes et sparekatalog, som forelægges udvalgene i processen. Alle udvalg Marts april Dialogmøder ml. udvalg og enhederne i BRK Alle udvalg 13. maj Økonomi- og Planudvalget behandler befolkningsprognose og demografikorrektioner ØPU 2.-4. juni Fagudvalgene behandler materiale og oplæg til budgetseminar 2 Fagudvalg 17. juni Økonomi- og Planudvalget behandler materiale og oplæg til budgetseminar 2 ØPU 20. juni Økonomi og Personale sender materialet i høring med frist den 20. august Økonomi og Personale Medio juni Aftale mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi for 2015 KL, Reg. 21. juni Budgetseminar 2: drøfte den samlede økonomiske situation i 2015 samt mål og spareforslag KB 14. august Borgmesteren fremsender sit budgetforslag til kommunalbestyrelsen Borgm. 20. august Høringsfrist på udvalgenes budgetmateriale fra juni MHU m.fl. 21. august Temamøde for kommunalbestyrelsen og MED-Hovedudvalget, hvor der vil være en administrativ gennemgang af budgettet KB, MHU 21. august Fællesmøde mellem MED-Hovedudvalget og kommunalbestyrelsen KB, MHU 21. august Partierne fremsender ændringsforslag eller budgetforslag til Økonomi og Personale og kommunalbestyrelsen 26. august Økonomi- og Planudvalget behandler budgetbalancen, herunder konsekvenserne af regeringsaftalen, generelle tilskud og udligning, budgetkorrektioner som følge af lovog cirkulæreprogrammet mv. 27.-28. august Budgetseminar 3: drøftelse af den samlede økonomi og øvrige politiske prioriteringer Partierne ØPU KB Uge 35/36 Gruppeformandsmøde: få præciseret elementerne i budgetforliget Borgm. og gruppeformænd September Borgmestermøde i KL-regi Borgm. 10. og 18. sept. 1. behandling af budgetforslaget ØPU, KB 22. sept. kl. 8.00 Frist for fremsættelse af ændringsforslag. Denne frist gælder ikke for Økonomi- og Planudvalget KB 22. september Høringsfrist for materiale sendt ud efter budgetseminar 3 MHU m.fl. 1. og 9. okt. 2. behandling af budgettet ØPU, KB Okt. nov. Dialogmøder ml. udvalg og enhederne i BRK Alle udvalg - 7 -
5 Præmisser for budget 2015 Budgetlægningen for 2015 tager udgangspunkt i budgettet for 2014 som kommunalbestyrelsen godkendte den 10. oktober 2013. De vedtagne budgetter er i hovedtal følgende: Mio. kr. - årets priser R2011 R2012 B2013 B2014 BO2015 BO2016 BO2017 Indtægter -2.598,6-2.678,0-2.643,9-2.662,8-2.621,2-2.650,8-2.675,5 Skatter -1.477,5-1.529,0-1.610,4-1.638,8-1.642,5-1.670,7-1.698,9 Tilskud og udligning -1.121,1-1.149,0-1.033,5-1.024,0-978,7-980,1-976,6 Driftsvirksomhed 2.533,7 2.612,8 2.665,1 2.641,5 2.654,0 2.693,1 2.744,2 Renter m.v. 1,6 5,2 4,2 0,1 0,1 0,2 0,2 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -63,2-60,0 25,4-21,2 32,9 42,5 68,9 Anlægsvirksomhed 214,9 123,8 117,3 40,5 43,9 28,9 29,4 - heraf pleje-/ældreboliger 118,2 58,4 62,5 4,5 0,0 0,0 0,0 Resultat af det skattefinansierede område 151,7 63,9 142,7 19,2 76,8 71,5 98,3 Det brugerfinansierede område 32,0-6,0-4,5-5,4-5,6-5,8-6,0 Samlet resultat 183,7 57,9 138,2 13,8 71,2 65,6 92,3 Øvrige poster -110,0-54,3-89,8-18,2 2,6 9,5 10,0 Finansiering af pleje-/ældreboligbyggeri -107,8-52,0-62,5-4,5 0,0 0,0 0,0 Optagelse af lån -16,4-11,3-30,5-18,7-16,7-10,0-10,0 Afdrag på lån 26,7 20,0 27,5 23,6 22,9 23,2 23,7 Øvrige balanceforskydninger -12,5-11,0-24,5-18,6-3,6-3,7-3,7 Kasseforøgelse ( - )/-forbrug ( + ) 73,7 3,6 48,3-4,4 73,8 75,2 102,3 Der er en række præmisser for arbejdet med budgetforslaget for 2015, både af intern og ekstern karakter: 1) Likviditeten i Bornholms Regionskommune er under pres, hvilket reducerer handlefriheden i forhold til råderum til anlægsbudget og afholdelse af uforudsete udgifter i budgetåret. Presset på likviditeten øger også kravet til budgetoverholdelse og til, at der er sammenhæng mellem serviceniveau/aktiviteter og økonomi i budgettet. 2) Kommunalbestyrelsen har tidligere haft en udviklingsaftale med Indenrigs- og Sundhedsministeriet om tilskud til særlig vanskelig stillede kommuner. Der er ikke indgået en udviklingsaftale for en ny periode fra 2015 og frem. Som konsekvens heraf er der ikke budgetteret med tilskud til særlig vanskeligt stillede kommuner i budgetoverslagsårene. 3) Kommunalbestyrelsen har i forbindelse med budget 2014 forudsat, at der i 2015 udmøntes (stigende) besparelser på følgende områder: Ændrede klassekvotienter Besparelser ved udlicitering og konkurrenceudsættelse Besparelser på administrationen Besparelser ved digital post og obligatorisk selvbetjening Besparelse på drift af fritidshuse Derudover er der i 2014 afsat 10,7 mio. kr. vedr. Bornholms Familiecenter, som i henhold til tilpasset best case scenariet fra juni 2013 reduceres til 5,3 mio. kr. i 2015 og 1,7 mio. kr. i 2016, hvorefter budgettilførslen bortfalder. - 8 -
4) Regeringen afsatte i 2009 22 mia. kr. i en kvalitetsfond til investeringer i de fysiske rammer for børn og unge på dagtilbuds- og folkeskoleområdet, ældreområdet samt idrætsfaciliteter. Midlerne udmøntes årligt i forbindelse med økonomiaftalen mellem KL og regeringen, idet der for 2014 er udmøntet 2 mia. kr. Midlerne udmøntes fra 2014 som en del af bloktilskuddet, og der er ikke længere krav om 50 pct. kommunal finansiering for at udnytte kvalitetsfondstilskuddet. 5) Bornholms indbyggertal er i løbet af 2013 faldet med ca. 60 personer mere end forudsat i befolkningsprognosen. Faldet i indbyggertallet medfører lavere indtægter (skatter og bloktilskud) end forudsat for ca. 3,5 mio. kr. 6) KL introducerede en faseopdelt budgetproces i forbindelse med budget 2010 og den er videreført i budgetlægningerne siden da. KL s faseopdelte budgetproces indebærer, at landets borgmestre mødes i september for at drøfte og koordinere overholdelsen af økonomiaftalen med regeringen, herunder udviklingen i skatteudskrivningerne. 7) Det fremgår af økonomiaftalen for 2014 mellem regeringen og KL, at 3 mia. kr. af bloktilskuddet er gjort betinget af, at kommunerne under ét overholder den aftalte serviceramme. Endvidere er tilskuddet betinget af, at kommunerne i regnskabet overholder servicerammen. I 2014 udgør Bornholms Regionskommunes andel af det betingede bloktilskud 21,5 mio. kr. Der er endvidere indført halvårsregnskaber i kommunerne, som skal forelægges til kommunalbestyrelsens behandling forud for budgetlægningen for det kommende år. - 9 -
6 Begrebsafklaringer Kapitel 6 kan bruges som opslagsværk for dem, som vil læse mere om enkelte elementer i processen. De enkelte afsnit er opstillet i alfabetisk orden og er ikke udtryk for det tidsmæssige forløb. 6.1 Bloktilskudsændringer Lov- og Cirkulæreprogram Statens regulering af kommunernes tilskud offentliggøres i lov- og cirkulæreprogrammet. Reguleringen finder sted, hvis de økonomiske forudsætninger for aftalte aktiviteter er ændret, siden aftalen om økonomien for 2014 blev indgået. Årets lov- og cirkulæreprogram foreligger medio juni og omfatter reguleringer for en 3-årig periode, 2015-2017. Da budgetlægningen omfatter en 4-årig periode videreføres bloktilskudsændringerne for 2017 til 2018. Økonomi- og Planudvalget tilpasser på baggrund heraf budgetrammerne, som derved kompenseres for de opgave- og aktivitetsændringer, hvor kommunen har fået bloktilskudsreguleringer. Reguleringen sker i forhold til Bornholms Regionskommunes andel af bloktilskuddet baseret på befolkningstallet. Reguleringen sker som hovedregel automatisk efter indstilling fra direktionen, idet der foretages en vurdering af de enkelte punkters relevans for kommunen. Hvis reguleringen til udvalgene er mindre end den samlede bloktilskudsregulering, tilgår den overskydende del kassebeholdningen og omvendt, hvis reguleringen og dermed tillægsbevillingerne til udvalgene overstiger den samlede regulering, dækkes differencen ved forbrug af kassebeholdningen. Budgetgaranti Ved ændringer i budgetgarantien reguleres enhedernes rammer som udgangspunkt på samme måde som lov- og cirkulæreprogrammet, såfremt ændringerne er en afledt konsekvens af lovændringer. Øvrige ændringer i bloktilskuddet Rammerne korrigeres som udgangspunkt ikke for øvrige ændringer i bloktilskuddet, herunder øvrige ændringer i budgetgarantien eller andre ændringer i forlængelse af økonomiaftalen. 6.2 Demografikorrektioner Som tidligere år indarbejdes korrektioner i budgetrammer som følge af den demografiske udvikling. Med udgangspunkt i en befolkningsprognosemodel (Demografix) kan der beregnes en befolkningsprognose med udgangspunkt i de faktiske folketal pr. 1. januar. De faktiske folketal pr. 1. januar 2014 forventes at foreligge ultimo januar, og det forventes således, at befolkningsprognosen i hovedtal vil kunne være klar i marts. Økonomi- og Planudvalget får forelagt befolkningsprognosen sammen med forudsætningerne i modellen i maj. På samme møde får Økonomi- og Planudvalget forelagt en sag om demografikorrektioner til budgetforslag 2015 og overslagsår. - 10 -
Demografikorrektionerne indeholder både en niveautilpasning af demografiberegningen til budget 2014 til den faktiske befolkningsudvikling samt korrektioner beregnet på baggrund af en prognose baseret på de faktiske folketal pr. 1. januar 2014. Budget 2014 korrigeres ikke som følge af tilpasningen til det faktiske niveau. Der bliver beregnet demografikorrektioner for dagpasning, folkeskoler, SFO er, ungdomsskolen, hjælpemidler, ældreområdet, PPR og sundhedsplejen. 6.3 Indtægter fra skatter, tilskud og udligning De økonomiske forudsætninger for 2015 er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som dermed lægges til grund for budgetteringen af tilskud og udligning for 2015. Til beregning af tilskud og udligning for overslagsårene anvendes KL s prognosemodel. Senest den 1. juli udsender Økonomi- og Indenrigsministeriet de økonomiske forudsætninger for 2015 til kommunerne. Kommunen kan enten vælge et statsgaranteret udskrivningsgrundlag eller vælge selv at skønne over udskrivningsgrundlaget. Kommunalbestyrelsen skal i forbindelse med 2. behandlingen af budgettet træffe valg mellem statsgaranti og selvbudgettering. 6.4 Pris- og lønfremskrivning I processen vil de økonomiske oversigter mv. være i 2014-pris- og lønniveau. Til 1. behandlingen vil alle budgettal være fremskrevet til 2015-pris- og lønniveau. I pris- og lønfremskrivningen anvendes KL s pris- og lønskøn. Derudover har Økonomi- og Planudvalget tidligere besluttet, at der for en række konti skal foretages en særlig pris- og lønfremskrivning, fx som følge af at tilskud ikke prisreguleres. Hvis der efter budgetvedtagelsen kommer en ændring til lønfremskrivningen i forbindelse med reguleringsordningen, vil lønbudgetterne blive justeret i overensstemmelse hermed. 6.5 Tekniske korrektioner Det er de budgetansvarlige lederes ansvar at gøre opmærksom på tekniske korrektioner til budgetrammen. Formålet er at forebygge, at eventuelle fejl overføres til det kommende budgetforslag. Økonomi og Personale bemyndiges til generelt at pege på tekniske korrektioner til budgettet med henblik på at skabe overensstemmelse mellem budget og faktisk forbrug på områder, hvor der er sket en udvikling i udgifter eller indtægter, uden at der er foretaget budgetmæssige tilpasninger. Tekniske korrektioner, som har nettovirkning på kommunens budget, godkendes af økonomichefen og forelægges Økonomi- og Planudvalget i oversigtsform. - 11 -