Ressourcetildeling til SFO Serviceområde 12 - Folkeskolen gældende fra 1. august 2019

Administrationsgrundlag Ressourcetildeling til SFO Serviceområde 12 - Folkeskolen gældende fra 1. august 2019 Administrationsgrundlag vedtaget af BFU 12.12.2018 Side 1 af 12

1 PERSONALEBUDGET...3 1.1 GRUNDBELØB...3 1.1.1 Grundbeløb til ledelse...3 1.1.2 Grundbeløb til ledelse pr. ekstra hus...3 1.2 TILDELING PR. BARN...3 1.2.1 Ledelse...3 1.2.2 Fagpersonale...4 1.2.3 Teknisk service medarbejder...4 1.2.4 Specialbørn...4 1.3 TILDELING I HENHOLD TIL ANDRE FORDELINGSNØGLER...4 1.3.1 Kurser og uddannelse...4 1.3.2 Forsikringer...4 2 MATERIALE- OG AKTIVITETSBUDGET...4 2.1 RAMMEBEVILLING...4 2.1.1 Tildeling pr. barn...4 2.2 ADMINISTRATION...5 3 GRUNDE OG BYGNINGER...5 3.1 LEJE...5 3.2 VEDLIGEHOLDELSE...5 3.2.1 Indvendig vedligeholdelse...5 3.2.2 Udvendig vedligeholdelse...5 3.2.3 Vedligeholdelse af udenoms arealer...6 3.3 INDBO- OG EJENDOMSFORSIKRING...6 3.3.1 Ejendomsforsikring...6 3.4 FORBRUGSAFGIFTER...6 3.5 RENGØRING...6 4 +/- 5% - REGULERING AF BUDGET...7 5 NØGLETAL FRA 1. AUGUST 2019...8 6 FORMÅLSBESTEMTE MIDLER...9 6.1 CENTRALE OG DECENTRALE FORMÅLSBESTEMTE MIDLER...9 6.1.1 Formålsbestemte midler, der afholdes af centrale konti...9 6.1.2 Formålsbestemte midler, der afholdes af decentrale konti...10 7 ADMINISTRATIV PRAKSIS...11 7.1 ANTAL PLADSER OG VIPPEAFREGNING...11 Side 2 af 12

1 Personalebudget Under personaleudgifter hører lønudgifter, dagpengeindtægter (ex. indtægter fra sygedagpenge vedr. længerevarende sygdom 1 ), udgifter til personaleforsikring, kørselsgodtgørelse, kurser og andre personalerelaterede udgifter. Tildeling til ledelse og fagpersonale mv. er vejledende. Hvordan hver SFO anvender disse budgetter, er op til den enkelte decentrale enhed. 1.1 Grundbeløb 1.1.1 Grundbeløb til ledelse Der tildeles ét grundbeløb på 60.694 kr. p.a. pr. SFO. Grundbeløbet tager dermed ikke afsæt i antallet af børn. Der tildeles endvidere to beløb pr. barn til ledelse på basis af henholdsvis faktiske børn og vægtede børn. Se afsnit 1.2.1 samt afsnit med nøgletal. 1.1.2 Grundbeløb til ledelse pr. ekstra hus Der gives én ekstra tildeling til ledelse pr. ekstra hus. Med dette menes der, at der tages udgangspunkt i, at alle SFO er har ét hus. Hvis en SFO f.eks. har 2 huse i alt, får den 1 ekstra grundtildeling á 55.056 kr. p.a. til ledelse. Den ekstra grundtildeling gives, da det kræver mere ledelsestid at udføre synlig ledelse samt at lave vagtplaner og anden planlægning, der er forbundet med at have flere huse. Ved vurdering af antallet af ekstra bygninger vil der blive anlagt en matrikelvurdering samt en vurdering af afstanden i mellem bygningerne. Vurderingen sker i et samarbejde mellem den enkelte leder og Center for Børn og Læring. Se afsnit med nøgletal. 1.2 Tildeling pr. barn 1.2.1 Ledelse Der gives to tildelinger pr. barn til ledelse. Den ene tildeling er pr. faktisk barn hvor beløbet udgør 826 kr. og den anden tildeling på er på henholdsvis 1.637 kr. pr. vægtet SFO1 barn og 876 kr. pr. vægtet SFO2 barn. Beløbet pr. vægtede barn i SFO1 og SFO2 er sammenholdt med vægtning i forhold til et børnehavebarn. Denne tildeling dækker både den del af den overordnede leders lønudgift, der ikke dækkes ved grundbeløbet, samt eventuelle pædagogiske lederes løn. Se afsnit med nøgletal. 1 Se afsnit omkring vikarformålsbestemte midler Side 3 af 12

1.2.2 Fagpersonale Denne skal dække udgiften til fagpersonale herunder pædagoger og pædagogmedhjælpere mv. Her gives der en tildeling pr. barn. Beløbet er differentieret ift. pasningstypen. Se afsnit med nøgletal. Tildeling til fagpersonale Vægtning Fagpersonale SFO 1 0,37 16.632 SFO 2 0,20 8.893 Special SFO 1,64 73.977 1.2.3 Teknisk service medarbejder Der gives en tildeling på 390 kr. p.a. pr. faktisk barn uagtet pladstypen til teknisk service medarbejdere. Se afsnit med nøgletal. 1.2.4 Specialbørn I skemaet med nøgletal fremgår taksten til specialbørn. Special SFO omfatter fysisk og psykiske handicap/autisme spektrum. 1.3 Tildeling i henhold til andre fordelingsnøgler 1.3.1 Kurser og uddannelse Der tildeles 0,53% af lønsummen til kurser og uddannelse. Se afsnit med nøgletal. 1.3.2 Forsikringer I forsikringsøjemed klassificeres SFO sammen med skoler. SFO-personale tildeles 0,20% til personaleforsikringer i forhold til deres lønsum. Se afsnit med nøgletal. 2 Materiale- og aktivitetsbudget Under materiale- og aktivitetsudgifter hører børnerelaterede udgifter (rammebevilling) samt udgifter til administration. 2.1 Rammebevilling 2.1.1 Tildeling pr. barn Der gives ét beløb pr. barn til børnerelaterede udgifter. Se afsnit med nøgletal. Side 4 af 12

2.2 Administration Alle SFO er får et grundbeløb på 3.275 kr. samt et beløb på 133 kr. pr. barn. Se afsnit med nøgletal. 3 Grunde og bygninger De efterfølgende principper inden for dette område gælder ikke for Vildbjerg Skoles SFO, da der sendes én samlet faktura fra OPP-selskabet, som indeholder alle udgifter ved bygningsdriften af Vildbjerg Skole, Vildbjerg Skoles SFO og Børnehuset Himmelblå. 3.1 Leje af pavillon Der tildeles budget til leje af pavillon i henhold til aftale med forvaltningen. Der vil hvert år medio februar blive sendt besked ud til SFO erne omkring budgetregulering af disse konti. Se afsnit +/- 5% - regulering af budget. 3.2 Vedligeholdelse Under vedligeholdelse gives der budget til vedligeholdelse af udenomsarealer samt indvendig og udvendig vedligeholdelse. 3.2.1 Indvendig vedligeholdelse De steder, hvor SFO en skal stå for den indvendige vedligeholdelse, tildeles der budget til dette. Tildeling til indvendig vedligeholdelse sker, når SFO en har forpligtelsen for vedligeholdelse af skolens bygninger indvendigt. Tildeling til indvendig vedligeholdelse af skolen består af en grundtildeling på 2.284 kr. samt et beløb på 44 kr. pr. bygningsmæssige m2 i skolen. Se afsnit med nøgletal. 3.2.2 Udvendig vedligeholdelse Da alle SFO er er kommunale, er det Teknik og Miljø, der står for vedligeholdelsen. Budgettet og udgifterne kører på gruppering 705 under grunde og bygninger og påvirker ikke SFO ens budget. 3.2.3 Vedligeholdelse af udenomsarealer De steder, hvor SFO en skal vedligeholde udenomsarealer, får SFO en budget til dette. Når man har forpligtelsen til vedligeholdelse af udenomsarealer, tildeles SFO en en grundtildeling på 2.284 kr. samt et beløb på 9 kr. pr. bygningsmæssige m2 i SFO en. Se afsnit med nøgletal. Side 5 af 12

3.3 Indbo- og ejendomsforsikring 3.3.1 Ejendomsforsikring De SFO er, der har udgifter til ejendomsforsikring, får budget til dette. Der tildeles budget til ejendomsforsikring i henhold til aftale med forvaltningen. Der vil hvert år medio februar blive sendt besked ud til skolerne omkring budgetregulering af disse konti. Se afsnit +/- 5 % - regulering af budget. 3.4 Forbrugsafgifter Under forbrugsafgifter hører udgifter til el, varme, vand og kloak. Her gives der en tildeling svarende til gennemsnittet af de sidste tre års forbrug fremskrevet til nuværende niveau. Hvis det f.eks. er 2018, der skal beregnes budget til, vil det være forbruget i perioden 2014-2016, der danner grundlag for beregningen, da regnskab 2017 ikke er afsluttet ved budgetlægningen til 2018. Forvaltningen vil ved budgetoplægget være opmærksom på store forskelle mellem beregnet grundlag for 2018 og korrigeret budget for 2017. Hvis der er sket væsentlige ændringer 2, vil det således være korrigeret budget 2017, der vil blive fremskrevet. Såfremt der i SFO en af eget initiativ eller fra kommunal side gennemføres energisparetiltag, som reducerer forbrugsudgifterne, skal det ved hjælp af beregninger og regnskab indregnes i fremtidige budgetter, således at den udgift, der evt. har været i forbindelse med etablering af det energibesparende tiltag, kan tilbagebetales via energi-budgettet. 3.5 Rengøring Alle kommunale SFO er, der er forpligtede til at varetage rengøring af deres bygninger, skal anvende Rengøringsenheden jf. kommunens indkøbsaftale. Budget til rengøring ved anvendelse af Rengøringsenheden er placeret på SFO ens gruppering 710. Budgettet reguleres ift. den faktiske udgift 3. 4 +/- 5% - regulering af budget Ifølge aftale er der nogle konti, der skal reguleres i forhold til det faktiske forbrugsniveau eller ud fra konkrete aftaler. Disse konti er: 2 Hvis SFO en f.eks. har fået flere bygninger eller er flyttet til nye lokaler mv. 3 Dog ekskl. udgift til ekstrarengøring Side 6 af 12

o o o o o o Leje af pavillon Ejendomsforsikringer Ejendomsskat Abonnement ELO (energiledelsesordning), ES (energistyring) Abonnement (alarm, ventilation, ABDL (automatisk branddørslukning), kørsel alarm, lifte, elevatorer, varmestyring, Falck) Renovation + rottebekæmpelse (kun alm. renovation - ved ekstra afhentning dækkes merforbrug ikke) Der vil én gang om året være mulighed for at få reguleret budget til disse konti. Hvis man forventer et merforbrug eller mindreforbrug på mere end +/- 5% i forhold til det korrigerede budget på ovenstående konti, skal man primo marts give besked om dette. Herefter vil SFO ernes budgetter blive tilrettede. Forvaltningen vil udsende påmindelse om årlig indsendelse af dokumentation. Bygningsmassen gennemgås i foråret 2019 med henblik på at samordne budgetterne til bygningsdrift af skoler og SFO er. Side 7 af 12

5 Nøgletal fra 1. august 2019 Pladstype Beskrivelse Tildeling til fagpersonale Vægtning* Fagpersonale Ledelse** I alt løn pr. barn Rammebevilling ex. ma I alt ex. mad Børnehave 1,00 45.067 5.263 50.330 1.573 51.903 SFO 1 0,37 16.632 2.463 19.095 1.166 20.262 SFO 2 0,20 8.893 1.702 10.595 1.166 11.761 Special SFO 1,64 73.977 8.109 82.086 1.656 91.852 Grundtildeling Pr. institution Andet personale Ledelse 60.694 TSM Pr. barn 390 Ledelse pr. ekstra bygning 55.056 Rengøring Pr. år v/37 timer 295.653 Andre personaletildelinger (tildeles som andel af samlet lønsum) Andre variable tildelinger Kurser og uddannelse 0,530% Administration Pr. SFO 3.275 Pr. barn 133 Personaleforsikring 0,202% Vedligeholdelse Indvendig Pr. SFO 2.284 Pr. m2 44 Udenomsarealer Pr. SFO 2.284 Pr. m2 9 *Vægtningen er beregnet på baggrund af, at et børnehavebarn vægter 1,00. Til et SFO1- og et SFO2-barn tildeles derfor hhv. 37% og 20% af tildelingen til et børnehavebarn, når en tildeling er pr. vægtet barn. **Tildeling pr. vægtet barn (1,00=BHV): 4.437 **Tildeling pr. faktisk barn: 826 Side 8 af 12

6 Formålsbestemte midler De formålsbestemte midler skal understøtte afholdelsen af udgifter, som kan falde forskelligt fra år til år hos decentrale enheder. Alle formålsbestemte midler udlægges som udgangspunkt budgetmæssigt ved årets start. Formålsbestemte midler på området er opdelt i to kategorier; centrale formålsbestemte midler og decentrale formålsbestemte midler. De centrale formålsbestemte midler er finansierede af centrale midler, hvorfor eventuelt overskydende formålsbestemte midler ved årets ophør vil tilgå områdets centrale ramme. De decentrale formålsbestemte midler er derimod finansierede som decentrale midler, hvorfor ændring af decentrale formålsbestemte midler vil blive reguleret i den decentrale ressourcetildeling. Overskud på decentrale formålsbestemte midler vil blive udlagt til de decentrale enheder ved årets afslutning. 6.1 Centrale og decentrale formålsbestemte midler Formålsbestemte midler opdeles i midler, der afholdes af centrale konti og midler, der afholdes af decentrale konti. De formålsbestemte midler, der er fastsat på området, er: Budget 2019-niveau Formålsbestemte midler, der afholdes af centrale konti Praktikfinansiering af pædagogstuderende* 504.700 Formålsbestemte midler, der afholdes af decentrale konti Vikarformålsbestemte midler 1,5% 1.060.070 Morgenmodul mv., buffer i 2018 600.000 * Beløbet i oversigten svarer til den andel, der forlods er afsat centralt - 2 gange årligt sker der budgetreduktion for SFO er, der har praktikanter. 6.1.1 Formålsbestemte midler, der afholdes af centrale konti Med formålsbestemte midler, der afholdes af centrale konti, menes der midler, som budgetmæssigt ligger centralt, og hvor udgifterne ligeledes posteres centralt. Disse midler er: 6.1.1.1 Finansiering af pædagogstuderende i praktik SFO er, skoler og dagtilbud har et fælles ansvar for, at pædagogstuderende i Herning Kommune kan opfylde de stillede praktik- og kompetencemål. Hvor mange lønnede praktikanter, Herning Kommune skal modtage, fastsættes af Kommunernes Kontaktråd (KKR) i henhold til lovgivning og aftaler på området. Side 9 af 12

Den samlede lønudgift bogføres på en central konto på skoleområdet. Ud af den samlede lønudgift udgør den decentrale andel pr. studerende 48.000 kr. pr. praktikperiode. En andel af udgiften kan viderefaktureres fra SFO til skolen i det omfang, den studerende har været tilknyttet skolen. 6.1.2 Formålsbestemte midler, der afholdes af decentrale konti Følgende formålsbestemte midler ligger budgetmæssigt på centrale konti ved årets start. De formålsbestemte midler bliver dog udmøntede til de decentrale enheder enten i løbet af året eller ved årets afslutning. De formålsbestemte midler, der afholdes af decentrale konti, er: 6.1.2.1 Vikarformålsbestemte midler De formålsbestemte midler anvendes til dækning af udgifter til vikar, når man har medarbejdere, for hvilke man modtager sygedagpengerefusion. Disse medarbejdere er: Månedslønnet personale ved sygdom efter 30 dage Medarbejdere med 56-aftale (og sygdom afledt heraf) ved sygdom fra 1. dag Flexjobbere ved sygdom fra 1. dag Nyansatte, som bliver syge inden for de første 8 uger af ansættelsen ved sygdom fra 1. dag Ansatte, som er på ressourceforløbsydelse (Finn Kiil er ekspert på området) Graviditetsgener (GG) samt barsel og fædrebarsel er ikke omfattet af vikarkontoen. Dette konteres på den almindelige lønkonto. Når der ansættes en vikar, hvis løn skal konteres på vikarkontoen, skal dennes navn og cpr.nr. indberettes til Lønservice sammen med navn og cpr.nr. på medarbejderen, som er sygemeldt. Disse betingelser skal være opfyldt: o Alle dagpengeindtægter vedrørende længerevarende sygdom indsættes på vikarkontoen o Vikaren må ikke have flere timer end sygemeldte medarbejder (i så fald skal disse ekstra timer konteres under fagpersonale). Hvis der ansættes vikar for en medarbejder, hvor der ikke er ret til dagpengerefusion, skal medarbejder og vikar aflønnes fra den almindelige konto for fagpersonale. Vikarkontoen kan først anvendes, når der er opnået ret til sygedagpenge. Side 10 af 12

Udmøntning af formålsbestemte midler sker ved, at vikarkontoen opgøres for hver SFO ultimo hvert år. Hvis der, når året er slut, er posteret flere udgifter end indtægter på vikarkontoen, dækkes denne difference af vikarformålsbestemte midler. 6.1.2.2 Morgenmodul mv. På BFU-møde den 28.06.2017, pkt. 82, blev det besluttet at afsætte 600.000 kr. som en buffer-pulje. Formålet med puljen er at dække de økonomiske risici, der er i forbindelsen med indførelsen af et morgenmodul. For det første forventes det, at nogle af de børn, der tidligere var på et heltidsmodul, fremover ville vælge et morgen- (og ferie-) modul, og for det andet forventedes det, at nogle af de børn, der ikke blev passet i SFO, ville begynde på et morgenmodul, hvorved dækningsgraden stiger. Såfremt puljen ikke kommer til anvendelse, skal beløbet forblive på de decentrale rammer. 7 Administrativ praksis Dette afsnit har til formål at beskrive administrativ praksis for den økonomiske styring på området. Dette kapitel er således ikke et udtryk for politisk besluttede principper. 7.1 Antal pladser og vippeafregning Antallet af pladser på den enkelte SFO fastlægges i forbindelse med udmeldingen af budgettet for det kommende år. I udgangspunktet er det denne pladsfordeling, som er gældende for hele det kommende budgetår. Det er den samme pladsopgørelse, som anvendes i forbindelse med vippeafregningen medio december ved budgetårets slutning. På dette tidspunkt budgetomplaceres der til SFO erne, således at årets budget herefter afspejler årets faktiske belægning fordelt på pladstype og antal børn, og dermed ikke længere det forventede antal passede børn. I løbet af kalenderåret kan der ske ændringer, som både i væsentlig og mindre væsentlig grad ændrer SFO ens økonomiske situation. Dette kan være strukturelle ændringer i form af reduktioner eller udvidelser af pladsantal eller ændringer i sammensætningen af pladstyper. Mindre væsentlige og ofte mere forbigående forandringer er f.eks. ændringer i de lokale børnetal, som både kan være faldende og stigende over tid. I det omfang, at ændringerne påvirker SFO ens budgetvilkår i væsentlig grad, kan der foretages rettelser i det udmeldte budget i løbet af kalenderåret. Det tilstræbes, at rettelserne sker enten i marts eller i august, således at systemtilretningerne er foretaget inden de to politiske budgetop- Side 11 af 12

følgninger. I august vil SFO en endvidere have mulighed for at tilpasse det kommende års budget, så det svarer til det kommende års forventede antal passede børn. Side 12 af 12