Budgetprocedure 2020-2023 Udkast 20. februar 2019 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger omkring fastlæggelse af serviceniveau og den overordnede prioritering af ressourcerne sker. Potentialekatalog, analyseplan og råderumskatalog Råderumskatalog til budget 2020 I driftsbudgettet for 2019-22 er der ikke en budgetbuffer til uforudsete udgifter. Samtidig er der usikkerhed omkring udligning- og tilskudssystemet, samt finansieringstilskuddet. Det er derfor forvaltningens vurdering, at der til budgetlægningen for budget 2020 bør udarbejdes forslag til finansiering, som kan imødegå de økonomiske usikkerheder, og som eventuelt kan komme i spil, hvis det bliver nødvendigt. Forvaltningen foreslår, at der udarbejdes et råderumskatalog på 30 mio. kr. årligt på serviceområderne (fordelt efter budget til serviceudgifter i 2020), samt 5 mio. kr. på overførselsområdet. Såfremt disse forslag ikke anvendes i budgetforliget, kan forslagene indgå i potentialekataloget nedenfor. Potentialekatalog og analyseplan med et langsigtet perspektiv Byrådet besluttede den 5. februar, at der skal udarbejdes et potentialekatalog og analyseplan på 80 mio. kr. Formålet er at sikre et langsigtet økonomisk råderum og samtidigt sikre, at Varde Kommune løbende effektiviserer og optimerer arbejdsgange. Den 1. februar 2020 skal der foreligge et potentialekatalog med forslag for 60 mio. kr., hvor de enkelte udvalg eller ledere på området skal indhente inspiration fra nogen af de kommuner, som gør det bedst på det pågældende område. Den 1. april 2019 skal Direktionens analyseplan for perioden 2019-2023 foreligge. Med afsæt heri skal der beskrives effektiviseringstiltag, der kan frigøre op til 20 mio. kr. over de 4 år. Potentialerne klargøres i takt med, at analyserne gennemføres. Forvaltningen bemærker, at analyserne også kan have fokus på områder med merforbrug, hvorfor analyserne ikke nødvendigvis frigør midler til andre tiltag. Samtidig foreslår forvaltningen, at analyseplanen og de 20 mio. kr. indgår i arbejdet med henholdsvis potentiale- og råderumskataloget. Budgetproceduren indeholder en række delprocedurer, som der skal tages stilling til, herunder tidsplan, forslag til finansiering, nye drifts- og anlægsønsker, samt udarbejdelse af basisdriftsbudget og økonomiopfølgning. Målet med budgetproceduren er fortsat at skabe et budget i balance og på sigt frigøre midler, der kan anvendes til at understøtte den politisk ønskede udvikling af kommunen. Forvaltningen foreslår, at der arbejdes med en målsætning om stram rammebudgettering, således at der i løbet af budgetåret ikke bevilges tillægsbevillinger til driftsudgifter finansieret af kassebeholdningen. Overskridelser på enkelte områder vil skulle finansieres ved omprioriteringer inden for det enkelte udvalgs budgetramme.
Byrådets økonomiske målsætninger Forligspartierne i budgetaftalen for 2019-22 var enige om tre økonomiske målsætninger: Uændret skat og grundskyld Et årligt anlægsniveau på mindst 80 mio. kr. En kassebeholdning på mindst 125 mio. kr. I budgetforliget reduceres kassebeholdningen med ca. 65 mio. kr. til 130 mio. kr. i 2022. Reduktionen øger Varde Kommunes sårbarhed overfor uforudsete økonomiske udsving. Det kan betyde, at likviditeten kan komme under pres, og at der reelt ikke er mulighed for at finansiere tillægsbevillinger i løbet af budgetåret. Forvaltningen bemærker desuden, at en stor del af kassebeholdningen stammer fra opsparede midler (budgetoverførslerne) fra de enkelte fagområder. Ud af den forventede kassebeholdning på 130 mio. kr. i 2022 vil ca. 90 mio. kr. være midler, som Byrådet direkte eller indirekte allerede har besluttet til andre formål, jf. figur nedenfor, eksempelvis midler, som fagområderne har opsparet til senere forbrug, samt midler til tidligere besluttede anlægsprojekter, som endnu ikke er blevet gennemført. Forvaltningen vurderer, at ovenstående kassebeholdning er i den lave ende i forhold til at sikre en stabil drift af kommunen. Varde Kommunes kassebeholdning i budget 2019-2022, mio. kr. 160 120 80 40 0 2019 2020 2021 2022 Overførsler Fri kassebeholdning Vardes anlægsudgifter har historisk været højere end 80 mio. kr. årligt Skattefinansierede nettoanlægsudgifter, mio. kr. 140 120 100 80 60 40 20 0 Målsætning 80 mio. kr. 2012-17 Budget 2018 Budget 2019-21 Budget 2022 Varde Sml.-gruppen Hele landet Varde Kommunes anlægsudgifter har historisk været højere end målsætningen på 80 mio. kr. årligt, jf. figur ovenfor. Samtidig bemærkes, at som følge af inflationen, så vil værdien af 80 mio. kr. være mindre i 2023 end i eksempelvis 2015. Forvaltningen anbefaler derfor, at målsætningen for anlægsniveauet opjusteres til 100 mio. kr. Usikkerhed omkring kommunens fremtidige indtægter Kommunernes økonomi påvirkes bl.a. af konjunkturudviklingen, den årlige økonomiaftale mellem regeringen og kommunerne, samt lov- og cirkulæreprogrammet. I økonomiaftalen er der fastlagt loft over de kommunale service- og anlægsudgifter. Overskrider kommunerne budgetterne og regnskaberne under et, vil det kommunale bloktilskud blive reduceret. Der er også risiko for, at den enkelte kommune bliver sat under økonomisk administration, hvis likviditeten er for lav (den skal være positiv). Side 2
Varde Kommune har gennem en årrække opretholdt en sund økonomi, haft gode driftsresultater og et budget i balance. Varde Kommune har dog haft et markant fald i indtægterne til både budget 2018 og 2019 som følge af fald i tilskud og udligning. De store udsving i tilskud og udligning skaber væsentlig usikkerhed om de fremtidige indtægter. Desuden er der usikkerhed omkring det ekstraordinære finansieringstilskud, da der ikke foreligger nogen aftale om et finansieringstilskud i 2020. I budgettet for 2019-2022 er der indregnet, at Varde Kommune får 20 mio. kr. årligt i både 2020 og 2021. Effektivisering og rekrutteringsudfordringer Der er rekrutteringsudfordringer på en række områder i dag. Rekrutteringsudfordringerne forventes af stige fremover i takt med de stigende demografiske udfordringer med flere ældre, samt færre i den erhvervsaktive alder. Faldet i arbejdsstyrken betyder, at der ikke kommer flere hænder. Det er derfor kun muligt at øge service ved at udnytte de teknologiske muligheder. Det er en tilbagevendende årlig opgave at effektivisere driften. Det skyldes bl.a., at i økonomiaftalen mellem Regeringen og KL blev der aftalt et moderniserings- og effektiviseringsprogram, som medfører, at kommunerne skal effektivisere. I forlængelse heraf blev der i budgetforliget for 2019-2022 aftalt, at alle serviceområderne i Varde Kommune skal effektivisere med ½ pct. i 2019 stigende til 2 pct. i 2021. Fordeling af råderumskatalog til budget 2020 Budgetproceduren lægger op til, at fagudvalgene til budget 2020 skal udarbejde et råderumskatalog med følgende fordeling: Råderumskatalog til budget 2020 Mio. kr. Udvalget for Økonomi og Erhverv 5,2 Udvalget for Plan og Teknik 1,8 Udvalget for Børn og Læring 12,2 Udvalget for Kultur og Fritid 1,1 Udvalget for Social og Sundhed 9,7 Udvalget for Arbejdsmarked og Integration 5,0 I alt 35 Kataloget giver samtidig fagudvalgene mulighed for at drøfte kerneopgaver, serviceniveauer og politisk prioritering indenfor områderne. Nye ønsker til driftsbudgettet Fagudvalgene skal frem mod udvalgsmøderne i juni behandle og prioritere nye politiske driftsønsker. Der bemærkes, at i budget 2019-2022 er alle driftsmidlerne overordnet set udmøntede på områderne. Det betyder, at hvis Byrådet ønsker at prioritere nye indsatser skal det ske ved omprioritering. Forvaltningen anbefaler vedrørende nye driftsønsker, at: alle nye driftsønsker fra fagudvalgene bliver ledsaget af forslag til modsvarende finansiering indenfor udvalgenes område, samt at politikerne til de politiske ønsker fra partierne også selv skal foreslå finansiering Side 3
Ovenstående betyder, at hvis et fagudvalg eksempelvis har et nyt driftsønske for 1 mio. kr., samt skal finde 5 mio. kr. til råderumskataloget, så skal fagudvalget i alt fremsende finansieringsforslag for 6 mio. kr. til budgetforhandlingerne. Nye ønsker til anlægsbudgettet I budgetaftalen for 2019 blev det politisk aftalt at fastsætte anlægsrammen til mindst 80 mio. kr. årligt eksklusive ældreboligbyggerier og energibesparende foranstaltninger. Anlægsrammen er i det vedtagne budget 2019-2022 udmøntet fuldt ud på projekter i perioden 2020 og 2021. I 2022 er der en uprioriteret pulje på 35 mio. kr., som ikke er fordelt på konkrete anlægsprojekter pt. I 2023 er der ikke prioriteret anlægsprojekter. Vedrørende nye anlægsønsker foreslås der i budgetproceduren, at: Udvalgene kun kan komme med nye anlægsønsker i 2022 eller 2023, hvor der er uprioriterede puljer. Hvis udvalgene har nye anlægsønsker i 2020 eller 2021 skal udvalget pege på, hvilke allerede besluttede anlægsprojekter, som det ønsker skal udgå eller udskydes. Basisdriftsbudgettet, tekniske ændringer, samt lov- og cirkulæreprogrammet Basisdriftsbudgettet for 2020-23 består af overslagsårene i det vedtagne budget 2019-22 korrigeret for bl.a. byrådsbeslutninger siden vedtagelsen af budget 2019. Basisbudgettet korrigeres desuden for tekniske korrektioner, bl.a. udviklingen i elevtal på skole- og dagtilbudsområdet, som listes særskilt. Afslutningsvis pris- og lønfremskrives budgettet. Forvaltningen bemærker, at de tekniske korrektioner har stor betydning for kommunens budget. Forvaltningen anbefaler, at nogle af de tekniske korrektioner i højere grad får en selvstændig politisk behandling, og bliver en del af de politiske prioriteringer i forbindelse med budgetforhandlingerne, så kommunes budget i højere grad ses samlet. Konkret foreslås, at beskæftigelsesområdet og den kommunale medfinansiering får en særskilt gennemgang på temamøde i Byrådet den 19. august, og derefter indgår i budgetforhandlingerne og budgetseminaret. Merudgifterne/indtægterne ved lov og cirkulæreprogrammet opgøres efter en økonomisk konsekvensvurdering af den ny lovgivning. Disse listes særskilt til politisk prioritering og godkendelse i budgetforhandlingerne og på budgetseminaret. Desuden foretages en genvurdering af tildelte puljemidler fra finansloven på f.eks. ældreområdet. Økonomiopfølgning - Budgetopfølgning I 2019 udarbejdes budgetopfølgning kvartalsvis (pr. 31/3, 30/6 og 30/9), hvor der følges op på det forventede drifts- og anlægsregnskab. Det foreslås, at Udvalget for Økonomi og Erhverv i løbet af 2019 udvælger områder, hvor der skal udarbejdes en budgetopfølgning hver måned. Det kan være områder, hvor der er særlig usikkerhed om det forventede regnskab. Forvaltningen anbefaler, at det specialiserede voksenområde skal udarbejde budgetopfølgning hver måned, da udgifterne på området steg væsentligt i 2017 og 2018. I december 2019 foretages en prognose vedrørende budget 2020 på udvalgte områder ift. at vurdere, om der kan forventes et større mer- eller mindreforbrug end forudsat. Side 4
Overordnet tidsplan for budgetlægningen i 2019 vedrørende budget 2020-2023 Februar 27. februar Udvalget for Økonomi- og Erhverv behandler budgetproceduren for budget April juni 2020-2023 1. april Direktionens analyseplan for perioden 2019-2023 skal foreligge Juni Fagudvalgene går i gang med budgetprocessen. Fagudvalgene skal frem mod udvalgsmøderne i juni drøfte og prioritere: Nye driftsønsker, anlægsprojekter, forslag til finansiering og tekniske ændringer 19. juni Frist for fagudvalgenes behandling af nye drifts- og anlægsønsker, forslag til råderumskataloget, samt tekniske ændringer 25. juni Temamøde i Byrådet, hvor der bl.a. orienteres om Økonomiaftalen for 2020 mellem regeringen og KL, samt resultatet af budgetarbejdet indtil dato Ultimo juni Økonomi- og Indenrigsministeriet offentliggør senest den 1. juli 2019 Juli Fra juli til primo august August tilskud og udligning for 2020, herunder Varde Kommunes statsgaranterede udskrivningsgrundlag for skatterne Forvaltningen udarbejder basisbudgettet for Varde Kommune baseret på blandt andet Økonomiaftalen, de udmeldte indtægter fra Økonomi- og Indenrigsministeriet, samt budgetvejledningsskrivelser fra KL 13. august Gruppeformænd og Udvalget for Økonomi og Erhverv får en orientering omkring den økonomiske situation, herunder basisbudgettet (hovedoversigten), samt drøftelse budgetprocessen 19. august Temamøde i Byrådet Orientering omkring den økonomiske situation, basisbudgettet og budgetmaterialet til budgetseminaret Oplæg omkring tekniske ændringer vedr. beskæftigelsesområdet og den kommunale medfinansiering 21. august Materiale til budgetforhandlingerne sendes i høring til høringsberettigede 28. august 1. behandling af budgettet i Udvalget for Økonomi og Erhverv September 3. september 1. behandling i af budgettet i Byrådet 9. september Politiske partier fremsender til forvaltningen deres samlede budgetforslag 12. september Frist for høringssvar 13. september Oplæg til budget-i-balance udsendes 19.-20. september Budgetseminar for Byrådet, hvor der skal indgås en budgetaftale 25. september Frist for indsendelse af ændringsforslag til budgettet Oktober 2. oktober Udvalget for Økonomi og Erhverv - 2. behandling af budgettet 8. oktober Byrådet - 2. behandling og vedtagelse af budgettet Herunder fastsættelse af: Kommuneskatteprocent, grundskyldspromille, kirkeskatteprocent Takster for børnepasning mv. Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Side 5