Region Nordjylland Økonomi Sundhedsøkonomi Ref.: SA Dato: 8.august 2016 Forbrugsopfølgning 2016 Januaraugust 2016 Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 2 2. Samlet Sundhed... 3 3. Aalborg Universitetshospital... 5 4. Regionshospital Nordjylland... 6 5. Psykiatrien... 7 6. Praksisområdet... 8 1
1. Indledning I lighed med de foregående år, udarbejder Økonomi månedlige oversigt over forbruget på sundhedsområdet. Forbrugsrapporterne udgør et supplement til kvartalsrapporterne, men indeholder ikke kommentering og vurdering fra de respektive enheder. Fra 2016 inkluderer forbrugsrapporten alle bevillinger på sundhedsområdet. Opgørelserne over hospitalernes forbrug kan ligeledes ses via ledelsesoverblikket i KonceRN Info Ledelsesoverblik (www.koncerninfo.rn.dk). Denne forbrugsrapport vedrører bogført forbrug for perioden januar august 2016 og er baseret på udtræk fra Økonomisystemet den 7. september 2016. For Praksisområdet skal det dog bemærkes, at afregningsperioderne på de store områder er en måned forskudt. Dermed indgår kun bogførte udgifter for januar og juli 2016. For at vurdere det bogførte forbrug i de opgjorte perioder, holdes disse op imod periodiserede budgetter, hvor dette er muligt (budget forudsat anvendt i de enkelte måneder). Som hovedregel anvendes enhedernes egne periodiseringer af budgetmidler, som for hospitalerne i høj grad er baseret på sidste års forbrug. For Praksisområdet er periodiseringen ligeledes i høj grad baseret på sidste års forbrug. Budgetområder angivet med na i tabellen, er det ikke muligt at foretage periodisering. Generelt er det væsentligt at bemærke, at periodiseringer vil blive fortaget ud fra nogle overordnede forventninger til fordelingerne af udgifter henover året. De kan derfor være følsomme overfor bl.a. forskydninger i forbrugsmønstre mv. Udmøntning af budgetmidler vil ligeledes blive periodiseret henover hele året og kan påvirke resultatet. Disse omstændigheder vil også påvirke forbrugsprocenterne. Bemærk: De angivne forventninger til forventet regnskab, der fremgår under de enkelte virksomheder, er udelukkende dannet på baggrund af tekniske fremskrivninger. Dette sker således uden nogen form for vurdering eller hensyntagen til diverse tiltag eller forskydninger i forbruget. Forventet regnskab i forbrugsrapporten kan derfor ikke betragtes som et kvalificeret regnskabsestimat. Det kan alene betragtes som et administrativt arbejdsregnskab, der kan anvendes i den løbende økonomiopfølgning på virksomhedsniveau mv. Ledelseskvalificerede regnskabsvurderinger udarbejdes i forbindelse med kvartalsrapporteringen. 2
2. Samlet Sundhed Nedenstående tabel og graf viser en samlet forbrugsopfølgning for Sundhedsområdet. Periodiseringen anvendt i tabellen er opgjort på baggrund af hospitalernes egne overordnede periodiseringer og for Praksisområdet og Den Præhospitale Virksomhed er periodiseringen primært beregnet på baggrund af sidste års forbrug. De områder, der er angivet med na, er det ikke muligt at periodisere. Januar august Forbrugs% for perioden janaugust Budget, år Budget Forbrug Difference Index 2016 2015 Aalborg Universitetshospital 4.921.103 3.214.639 3.216.016 1.378 100 65% 66% Regionshospital Nordjylland 1.517.609 1.015.076 1.018.073 2.997 100 67% 68% Psykiatrien 693.620 453.451 444.763 8.688 98 64% 62% Sygehusapoteket 22.289 na na na na na na Den Præhospitale Virksomhed 249.401 297.105 299.386 2.281 101 120% 84% Praksisområdet* 2.191.702 1.269.141 1.284.453 15.311 101 59% 58% Puljer til udmøntning 56.650 na na na na na na Sundhedsomr. fællesudgifter 998.650 na 317.626 na na 32% 37% Administration** 381.027 Total 11.032.051 6.583.640 60% 60% Heraf sygehusmedicin 654.808 436.539 411.999 24.540 94 63% 69% Heraf tilskudsmedicin 641.477 374.195 375.045 850 100 58% 67% * Praksisområdet er en måned forsinket mht. afregningen. ** Administrationen bogføres løbende centralt og indgår først på sundhedsområdet i december. Det er under afklaring, om der kan udskilles løbende forbrugsvurderinger til sundhedsområdet Udvikling i forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) 2.000 1.800 1.600 1.400 1. 1.000 800 600 400 Periodiseringen af budgetlinjen i grafen er dels opgjort på baggrund af hospitalernes egen periodiseringer, Administrationen er placeret som samlet afregning i december og for den øvrige del er periodiseringen beregnet på baggrund af sidste års forbrug. Nedenfor er et par særlige områder, der bør tilknyttes særskilt kommentar, grundet væsentlige udsving i den tekniske beregning. 3
Sundhedsområdets fællesudgifter Mindreforbruget i april, som fremgår af grafen, er et resultat af nogle tekniske afregningsmæssige udfordringer vedrørende højtspecialiseredetakster i 2015. Den primære forklaring er, at højtspecialiseret aktivitet i 2015 er blevet afregnet aconto i 2015 (via forventede priser). Denne aconto afregningen fra 2015 er blevet tilbageført i april 2016, for dermed efterfølgende at kunne afregne samhandel efter de korrekte priser per patient. Priserne for højtspecialiseret aktivitet i 2015 er først endeligt blevet fastlagt primo 2016. Afregningen per patient efter de aftalte priser for højtspecialiserede aktivitet i 2015 er stort set gennemført. Afregningen er primært faldet i juli 2016, hvilket forklarer det markante merforbrug i juli i ovenstående graf. Den Præhospitale Virksomhed Den markante forskel i forbrugsprocenten i forhold til samme periode sidste år på Den Præhospitale Virksomhed skyldes forskydninger i afregning med Falck herunder liggende ambulancekørsel (kørsel ABC) samt den interne afregning med sygehusene af kørsel C og D. Periodiseringen er blevet korrigeret i forhold til denne forskydning. 4
3. Aalborg Universitetshospital Nedenstående beregninger af forventet regnskab er dannet på baggrund af en teknisk fremskrivning beregnet uden hensyntagen til diverse kommende tiltag og er ikke et kvalificeret estimat, som udarbejdet i kvartalsrapporterne. For april 2015 skal det bemærkes, at der for samhandelsområdet er afregnet samlet for perioden januarapril, hvilket er forklaringen på det usædvanlige udsving i forbruget i april 2015. Januar august Budget Budget Forbrug Difference Status Index Total 4.921.103 3.214.639 3.216.016 1.378 100 Forventet regnskab ved afv. i perioden grundet engangs merforbrug 1.378 100 Forventet regnskab ved afv. i perioden ved varigt merforbrug ( liniær fremskr. ) 2.066 100 Forventet regnskab i Økonomirapport 2 0 Udvikling i månedligt forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) 650 600 550 500 450 400 350 300 250 Udvikling i akkumuleret forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 5
4. Regionshospital Nordjylland Nedenstående beregninger af forventet regnskab er dannet på baggrund af en teknisk fremskrivning beregnet uden hensyntagen til diverse kommende tiltag og er ikke et kvalificeret estimat, som udarbejdet i kvartalsrapporterne. Januar august Budget Budget Forbrug Difference Status Index Total 1.517.609 1.015.076 1.018.073 2.997 100 Forventet regnskab ved afv. i perioden grundet engangs merforbrug 2.997 100 Forventet regnskab ved afv. i perioden ved varigt merforbrug ( liniær fremskr. ) 4.496 100 Forventet regnskab i Økonomirapport 2 0 Udvikling i månedligt forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) 150 140 130 120 110 100 90 80 Udvikling i akkumuleret forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) 1.600 1.400 1. 1.000 800 600 400 6
5. Psykiatrien Nedenstående beregninger af forventet regnskab er dannet på baggrund af en teknisk fremskrivning beregnet uden hensyntagen til diverse kommende tiltag og er ikke et kvalificeret estimat, som udarbejdet i kvartalsrapporterne. Januar august Budget Budget Forbrug Difference Status Index Total 693.620 453.451 444.763 8.688 98 Forventet regnskab ved afv. i perioden grundet engangs mindreforbrug 8.688 99 Forventet regnskab ved afv. i perioden ved varige mindreforbrug ( liniær fremskr. ) 13.032 98 Forventet regnskab i Økonomirapport 2 4.000 Udvikling i månedligt forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) 80 70 60 50 40 30 20 10 Udvikling i akkumuleret forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) 800 700 600 500 400 300 100 7
6. Praksisområdet Nedenstående beregninger af forventet regnskab er dannet på baggrund af en teknisk fremskrivning beregnet uden hensyntagen til diverse kommende tiltag og er ikke et kvalificeret estimat, som udarbejdet i kvartalsrapporterne. Januar Juli Budget Budget Forbrug Difference Index Total 2.191.702 1.269.141 1.284.453 15.311 101 Forventet regnskab ved afv. i perioden grundet engangs merforbrug 15.311 Forventet regnskab ved afv. i perioden ved varigt merforbrug ( liniær fremskr. ) 26.248 Forventet regnskab i Økonomirapport 2 28.000 Udvikling i månedligt forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) 250 150 100 50 Udvikling i akkumuleret forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) 2.500 2.000 1.500 1.000 500 8