Økonomirapport nr. 1 for Afrapportering pr. 29. februar Til DIF Til ØU Økonomi og Stab 17.

Transkript

1 Afrapportering pr. 29. februar 216 Til DIF Til ØU Økonomi og Stab 17. marts 216 Økonomirapport nr. 1 for 216 Albertslund Kommune Nordmarks Allé Albertslund

2 SIDE 2

3 Indhold 1. Status på kommuneniveau Status og udvikling udvalgte tværgående områder...6 3

4 1. Status på kommuneniveau 1 De fire faste mål Kommunalbestyrelsen vedtog den 7. oktober 214 en økonomisk politik. Den indeholder fire forpligtende mål, som økonomien styres efter. Tabel 1. De fire mål, opfølgning i Strukturel driftsbalance Mio.kr. Gennemsnitlig kassebeholdning Mio.kr. Samlede tillægsbevillinger 3 1. kr. Gæld pr. borger 4 Kr. Mål >6 >4 <2. - Oktober - November - December - Januar - Februar - Marts Strukturel driftsbalance Den strukturelle driftsbalance viser forskellen mellem kommunens indtægter og udgifter og beskriver, om økonomien er så meget i balance, at der er råd til at investere i anlæg og afdrage på lån. Tabel 2. Budget og forventet regnskab Eksklusiv reserve for at undgå sanktioner - og tilsvarende anlægsindtægt Løbende priser, mio. kr. FR215 R215 B216 FR216 FR217 FR218 FR219 (ØR6/15) Drift ekskl. forsyning mv Skat, tilskud/udligning, renter Strukturel driftsbalance Anlæg ekskl. forsyning Resultat Nettoafdrag Forsyning og balanceforskydninger Likviditetspåvirkning Tabel 2 bygger på kommunalbestyrelsens beslutninger til og med mødet i marts 216. Regnskab 215 Af tabel 2 ses, at det endelige regnskab for 215 viser et samlet overskud på driftsbalancen på 62 mio. kr. Dette svarer til skønnet i ØR6/15, som blev forelagt ØU den 3. november 215. Resultatet indbefatter, at de samlede driftsudgifter er 5 mio. kr. højere end forventet i ØR6/15. Det skyldes, at et tidligere rapporteret mindreforbrug på arbejdsmarkedsområdet på 5 mio. kr. nu ved beslutning på mødet i november er indgået i finansieringen af merforbruget på Børne- og familieområdet. Den endelige 1 Tallene i denne rapport er eksklusiv budgetreserve 2 Tallene for strukturel driftsbalance og samlede tillægsbevillinger er på baggrund af sidste møde i Kommunalbestyrelsen, mens tallene for gennemsnitlig kassebeholdning og gæld pr. borger er tal for ultimo måneden. I praksis vil data i de fleste tilfælde være det samme. 3 Positivt tal = kassetræk. Negativt tal = kassetilførsel. Tallet omfatter kassevirkningen af tillægsbevillinger til drift ekskl. overførsler fra foregående år og ekskl. reduktioner af driftsbudgettet, som direkte anvendes til finansiering af anlægsarbejder (og tilsvarende eventuelle forøgelser finansieret ved reduktion af anlægsbudgettet). 4 Gæld vedrørende kommunale ældreboliger afdrages via de ældres huslejebetaling samt i et meget beskedent omfang af statslige og kommunale betalinger. Derfor er ældreboliggæld ikke medregnet i gæld pr. borger. 4

5 indtægt i 215 har omvendt været 4,4 mio. kr. større end forventet i ØR6/15, da der ved midtvejsreguleringen ikke har været den forventede nedsættelse af tilskud og udligning, som konsekvens af en fejlberegning af DRG-taksterne. Overskuddet på driftsbalancen i 215 er således uændret i forhold til ØR6/15. På anlægssiden viser regnskabet, at der i 215 samlet har været en anlægsindtægt på 13 mio. kr. I ØR6/15 forventedes en anlægsudgift på 48 mio. kr. i 215, hvilket betyder, at der frem til det endelige regnskabb er sket en forbedring på 178 mio. kr. i forhold til skønnet ved ØR6/15. De væsentligste forklaringer herpå er, at indtægterne på 98 mio. kr. som følge af frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer. Kommunalbestyrelsen godkendte sagen i september 215, og indtægten er nu medregnet, fordi aftalen er underskrevet. Desuden er der en mindreudgift til anlægsudgifter på knap 8 mio. kr., som forventes udskudt fra 215 til 216. I dette tal indgår de 2,5 mio. kr. i forbindelse med modernisering af vejbelysning, som blev godkendt på mødet i november. I ØR6/15 var der forventet en netto lånoptagelse på 28 mio. kr., men der er i regnskabet netto afdraget 9 mio. kr. Det skyldes, at en budgetteret lånoptagelse på knap 38 mio. kr. ikke har fundet sted i 215. Forsyning og balanceforskydninger udviser 127 mio. kr. større nettoudgifter end forventet i ØR6/15. Det skyldes først og fremmest, at en del af indtægterne fra tilbagebetalingsdeklarationerne først udbetales til kommunen i mio. kr. i indtægter er derfor først indarbejdet som balanceforskydning med en restance, dvs. en mindreindtægt i 215 med en modsvarende merindtægt i 216. Denne forskydning betyder, at indtægterne fra tilbagebetalingsdeklarationerne først påvirker likviditeten i 216. Tilsvarende gælder for indtægten fra salg af ejendom til Citicon (Kvickly- og HB-grunden) og indtægter fra regnvandsbassiner, som først udbetales i 216. Endelig afregnes udgiften til kapitaltilførsel til Landsbyggefonden på 2 mio. kr. først i 216. Samlet set har der været et kassetræk på 11 mio. kr. i 215, hvilket er 9 mio. kr. mere end skønnet i ØR6/15. Forventet regnskab Det forventede regnskab for 216 viser lige nu et overskud på 75 mio. kr. på driftsbalancen. Det er det samme som i ØR6/15 og 3 mio. kr. bedre end driftsbalancen ved budgetvedtagelsen. Det skyldes bl.a., at der som følge af sagen om elevator på stationsforpladsen er flyttet en udgift på 1 mio. kr. fra drift til anlæg. Herudover forventes om lavere renteudgifter på 1 mio. kr. Anlægsudgifterne er steget med 29 mio. kr. i forhold til skønnet i ØR6/15. Det skyldes, at der er indarbejdet en forventet overførsel på anlæg på knap 35 mio. kr. fra 215 til 216. Desuden er sagen om genopførelse af bygning M nu indregnet, hvor indtægten for moms på 25 pct. af den samlede forsikringserstatning tilføres kassen. Den forventede lånoptagelse i 216 er større end budgetteret, idet lånoptagelse for 215 først sker i 216. Beløbet er desuden mindre end budgetteret i 215. Det skyldes, at lånerammen er mindre, bl.a. fordi en række låneberettigede anlægsarbejder først udføres i 216. Samlet set forventes nu, at kassebeholdningen øges med 114 mio. kr. i 216, hvilket er 77 mio. kr. mere end forventet i ØR6/15. Der er på nuværende tidspunkt ikke givet kassefinansierede tillægsbevillinger i

6 Kassebeholdning Kommunens dag-til-dag kassebeholdning svinger ganske meget, og kommunen styrer derfor efter den gennemsnitlige (365 dages) kassebeholdning. Det økonomiske mål er, at kassebeholdningen ikke må komme under 4 mio. kr. Figur 1: Kassebeholdning , faktisk og prognose 11. marts 216 mio. kr Faktisk Minimum iht anker 22 Budget 216: Inkl. indtægter fra frikøbsaftaler på netto 84 mio. kr Den gennemsnitlige kassebeholdning er baseret på den strukturelle driftsbalances forudsætninger, jf. ovenstående. Herunder gælder, at den er baseret på de budgetterede rådighedsbeløb for anlæg, som kommunalbestyrelsen har godkendt frem til mødet i marts 216. På indtægtssiden indgår kun anlægstilskud, når der er sikkerhed for finansieringen og aftalte salg af ejendomme. F.eks. er salgsprovenuet for Albertslund Centrums butiksareal på 58 mio. kr. indregnet fra ultimo juni 216. Nettoindtægten fra frikøb af hjemfald vedrørende en del af Albertslund Syd er også inkluderet. Kommunen har i slutningen af 215 og i begyndelsen af 216 modtaget en indtægt på 98 mio. kr. herfra. Denne indtægt er modtaget i december, mens udgiften til kapitaltilførsel til Landsbyggefonden er medregnet primo juli, da opkrævningen endnu ikke er modtaget. Restprovenu fra salget af regnvandsbassinerne på 5,2 mio. kr. medregnes fra ultimo marts

7 2. Status og udvikling udvalgte tværgående områder De følgende figurer viser månedsfordelt forbrug og budget 216 på en række udvalgte tværgående områder. Serviceudgifter Kommunens serviceramme dækker hele økonomien til blandt andet daginstitutioner, skoler, ældrepleje, vej og park, anbringelser samt administration. Figur 2. Serviceudgifter i mio.kr. i forhold til oprindelig budget Forbrug Faktisk forbrug 227,2 mio.kr. Forbrugsprocent 15,4 % Forventet forbrug Forventet regnskab 22,8 mio. kr ,5 mio.kr. 14,9 % Oprindelig budget 216 Note: beløbene er opgjort netto, idet fx statsrefusion, forældrebetaling for dagtilbud mv. er fratrukket Kommentar: Korrigeret budget ,1 mio.kr. 1.48, mio. kr. 1,4 % 1,4 % Forbruget svarer til 1,4 % af det oprindelige og korrigerede budget. De to budgetter er stort set enslydende, fordi overførselssagen ikke er vedtaget endnu. Følger forbruget resten af året sidste års mønster estimeres et merforbrug på 6,4 mio. kr. Beregningen af forbruget hviler på den forudsætning af månederne i 215 og 216 har samme mønster. Samlet set vurderes det, at 216 giver et resultat i balance med hensyn til serviceudgifter. Kommunerne kan blive udsat for sanktioner, hvis de under ét overskrider servicerammen. Albertslund forventes at holde sig indenfor vores del af den vejledende serviceramme som udgør 1.56,3 mio. kr. Den vejledende serviceramme efter budgetreserven er fratrukket udgør 1.492,3 mio. kr. og det forventede forbrug estimeres til 1,486,5 mio. kr. Det giver et mindreforbrug på 5,8 mio.kr. og forbruget ligger således indenfor denne vejledende serviceramme. 7

8 Lønforbrug Løn udgør godt 6 pct. af de samlede driftsudgifter og er kommunens største udgiftsområde. Figur 3. Lønforbrug i mio.kr. i forhold til oprindeligt budget Forbrug Forbrugsprocent Faktisk forbrug 156,7 mio. kr. 16,3 % Forventet forbrug Forventet regnskab 155, mio.kr. 97,4 mio.kr. 16, % Oprindelig budget ,1 mio. kr. 1,2 % Korrigeret budget ,8 mio.kr. 1,1 % Note: beløbene er brutto, men med fradrag af lønrefusioner som fx refusion til arbejdsgiveren under sygdom og barsel Kommentar: I forhold til oprindelig budget forventes brugt,2 procentpoint mere til løn end oprindelig budgetteret. Det svarer til 1,7 mio. kr. Med hensyn til løn forventes et resultat i balance. Også her gælder, at overførselssagen ikke er indlagt i budgettet, og at vi endnu er først i året. 8

9 Overførselsudgifter Overførselsudgifterne er primært på det sociale område og på beskæftigelsesområdet og omhandler bl.a. kontanthjælp, sygedagpenge og løntilskud. Figur 4 beskriver udviklingen i økonomien på de funktioner, som KL har defineret som overførsler 5. Figur 4. Overførselsudgifter i mio. kr. i forhold til oprindeligt budget Forbrug Faktisk forbrug 73,4 mio. kr. Forventet forbrug 66,5 mio.kr. Forventet Oprindelig regnskab budget ,9 mio. kr. 476,, mio. kr. Korrigeret budget , mio.kr. Forbrugsprocent 15,47 % 14, % 11,5 % Kommentar: Opgørelsen pr. viser et forventet merforbrug for hele 216 på 6,9 mio. kr. i forhold til oprindelig budget. I figur og tabel indgår både udgift og statsrefusion. Det lave nettoforbrug i februar skyldes, at refusioner for januar er bogført i februar. Samlet set ligner det et lille merforbrug på overførselsudgifterne. Men det er vanskeligt at estimere størrelsen heraf endnu. Området bliver fulgt tæt i de kommende rapporteringer.. 5 Overførselsudgifter er inklusiv statsrefusion. Nogle refusioner kommer senere ind i 216 end i 215. ligesom udgifterne til dagpenge også bogføres senere, hvilket der er taget højde for. Da refusionsbudgettet er ændret som følge af refusionsreformen er det 216 refusionsdata der er lagt ind i resten af året med et lige stort forventet beløb hver måned. 9

10 Albertslund Kommune Nordmarks Allé 262 Albertslund 1