NOTAT DEMOGRAFIREGULERING PÅ DAGTILBUDSOMRÅDET Nærværende notat beskriver en foreslået model for justering af dele af budgettet til dagtilbudsområdet for den demografiske udvikling. Resultaterne af modellen skal ses som en indikation af, hvilke konsekvenser modellen medfører. Inden endelig udmøntning vil modellen blive opdateret med en ny befolkningsprognose for 2019 og frem (som historisk er det aspekt, der har størst konsekvens). Principper Princippet bag modellen er, at: 1. Modellen skal kunne beregne de økonomiske konsekvenser for dagtilbudsområdet på kort og lang sigt ved ændringer i antallet af borgere på forskellige delområder, under forudsætning af et uændret service- og effektivitetsniveau. 2. Modellen skal inddrage dækningsgrad, forstået som den pasningsandel det enkelte funktionsområde udgør i dag, således at det respektive funktionsområde kun bliver reguleret i forhold til denne andel. Centrale delelementer De centrale delelementer, som modellen bør indeholde for udarbejdelsen og overholdelsen ovennævnte principper, er som følgende: Afklaring af modellens økonomiske grundlag. Det er vurderet, at budgettal er bedst anvendelige, idet de udtrykker det politisk besluttede serviceniveau. Afgrænsning af modellens delområder. De delområder, som indgår i demografimodellen, afgrænses og defineres ud fra den autoriserede kontoplan, suppleret med oplysninger fra Guldborgsunds lokale kontoplan. Afgrænsning af de variable udgifter, som reguleres i modellen. Delområder opdeles i henholdsvis variable og faste udgifter. Kun de variable udgifter reguleres i modellen. De variable udgifter er de udgifter, som vurderes at være direkte påvirket af ændringen i antallet af borgere i kommunen fra år til år. Implementering af dækningsgrad på forskellige delområder. Dækningsgraden på de enkelte delområder skal sikre, at det respektive område hverken bliver over- eller underkompenseret i forhold til befolkningsudviklingen i den enkelte målgruppe. Den nuværende andel/dækningsgrad på det respektive funktionsområde er således udgangspunktet for den forventede befolkningsudvikling på delområderne. Side 1 af 6
Beregning af modellens enhedsbeløb for forskellige delområder. Der beregnes et enhedsbeløb for hvert delområde. Enhedsbeløbene på et delområde beregnes ved at dividere variable udgifter for det respektive delområde med antallet af brugere i de pågældende aldersgrupper. Enhedsbeløbet udtrykker de forventede mer- eller mindreudgifter pr. borger, når der bliver enten flere eller færre borgere i aldersgruppen. Enhedsbeløbet anvendes til at fremskrive udgifterne, idet beløbet ganges med befolkningsændringen i aldersgruppen. Opbygningen af demografimodellen på dagtilbudsområdet Dette afsnit beskriver opbygningen samt afgrænsninger og beregninger, som er foretaget i forbindelse med udarbejdelsen af demografimodellen for Guldborgsund Kommune. Modellens opbygning Afgrænsning af delområder Afgrænsning af variable udgifter Fordelingen af aktivitets- og brugerdata Modellens enhedsbeløb Resultat og fremskrivning Note: Modellen bygger på anbefalinger fra VIVE. Afgrænsning af delområder Det er vurderet, at det vil være mest hensigtsmæssigt at lade følgende syv delområder indgå i arbejdet med udviklingen af den nye demografimodel. Fælles formål Dagpleje Daginstitutioner Tilskud til privatinstitutioner Det vurderes, at antallet af borgere i målgruppen er den væsentligste determinant for udgiftsudviklingen. De syv delområder er som udgangspunkt afgrænset i det vedtagne budget for 2019 ud fra den autoriserede kontoplan på funktionsniveau dog har det været nødvendigt at opsplitte vuggestue og børnehave børn grundet en signifikant forskel i omkostningerne pr. barn. Side 2 af 6
Tabel 1: Funktionsopdelte delområder inden for dagtilbudsområdet Funktion Delområde Aldersintervaller Brugerdata Enhed 52510 Fælles formål 0-5 årig + Børn 52511 Dagpleje 0-2 årig + Børn 52514 Daginstitutioner 0-5 årig + Børn 52519 Tilskud til privatinstitutioner osv. 0-5 årig + Børn 52821 Forebyggende foranstaltninger for børn 0-5 årig - 55772 Sociale formål 0-5 årig - Note: Grøn: Inkluderet i modellen - Rød: Undladt i modellen. Enkelte delområder er undladt i modellen, da det vurderes, at andre elementer end antallet af borgere, har større betydning for udgiftsniveauet. Ud fra denne funktionsafgrænsning er det vurderet, at ca. 99,6 % af områdets delområder bør inkluderes i en demografimodel. Afgrænsning af variable udgifter I udarbejdelsen af den nye demografimodel er det centralt, hvordan man afgrænser og opgør de variable og faste udgifter. Det er således kun de variable udgifter, som indgår i beregning af modellens enhedsbeløb, og størrelsen af de variable udgifter har dermed betydning for den samlede fremskrivning af budgettet. Tabel 2: Afgrænsning af fast og variable udgifter på dagtilbudsområdet Oprindeligt Dagtilbud budget 2019 1.000 kr. Procent andel Variable udgifter i alt 157.220 81% Faste udgifter i alt 37.636 19% Samlet budget (udvalgte funktioner) 194.856 100% Note: Budget 2019. Som hovedregel er opsplitningen sket ved at antage følgende faste delområder: ledelse, grundadministration, bygningsdrift samt en del af fælles udgifter. Disse delområder indgår således ikke i beregningen af modellens enhedsbeløb. De variable udgifter er overordnet vurderet ud fra præmissen om at være afhængige af antallet af borgere. De variable udgifter udgør således ca. 81 % af de udvalgte områders budget. Fordeling af aktivitets- og brugerdata Som tidligere beskrevet, ønskes det at tage højde for delområdernes dækningsgrader. Dette gøres for at sikre, at de respektive delområder ikke bliver over- eller underkompenseret. Side 3 af 6
Tabel 3: Antal brugere og dækningsgrad på modellens delområder Funktion Delområde Aldersintervaller Antal brugere 52510 Fælles formål - fælles 0-5 år 2.470 52510 Fælles formål - privat pasning 0-2 år 74 52511 Dagpleje 0-2 år 295 52514 Daginstitutioner - VG 0-2 år 564 52514 Daginstitutioner - BH 3-5 år 1.239 52519 Tilskud til privatinstitutioner - VG 0-2 år 78 52519 Tilskud til privatinstitutioner - BH 3-5 år 220 Dækningsgrad 2018 80% 5% 19% 36% 81% 5% 14% Note: Delområderne 5.25.14 og 5.25.19 er opdelt i VG og BH. Delområdet 5.25.10 er opdelt i privat og fælles. Aldersintervallet på de enkelte delområder anvendes til at indsnævre de relevante målgrupper på de enkelte delområder. For at kvalificere forventninger til befolkningsudviklingen på de enkelte delområder bedst muligt, er det valgt at medtage en dækningsgrad. Dækningsgraden er et udtryk for, hvor mange procent antallet af brugere udgør i de respektive målgrupper. Modellens enhedsbeløb Enhedsbeløbet er fremkommet ved at dividere de variable udgifter for hver aldersgruppe med antallet af borgere i de pågældende målgrupper. Enhedsbeløbet er således et udtryk for de forventede mer- og mindreudgifter pr. borger, når der enten bliver flere eller færre borgere i målgruppen under forudsætning af et uændret service- og effektivitetsniveau. Enhedsbeløbet kan derudover ses som et udtryk for den gennemsnitlige udgiftstyngde pr. borger de respektive målgrupper jo højere enhedsbeløb, jo højere er den gennemsnitlige udgiftstyngde hos borgerne i de pågældende målgruppe. Tabel 4: Enhedsbeløb 2019 fordelt på delområder og målgrupper (kr. pr. bruger). Funktion Delområde Budget 2019 (variabel) 1 kr. Enhedsbeløb pr. bruger 1 kr. 52510 Fælles formål - Fælles 4.086.000 1.654 52510 Fælles formål - privat pasning 5.371.000 72.259 52511 Dagpleje 29.987.000 101.737 52514 Daginstitutioner - VG 39.912.285 70.766 52514 Daginstitutioner - BH 54.810.958 44.229 52519 Tilskud til privatinstitutioner - VG 8.250.000 106.452 52519 Tilskud til privatinstitutioner - BH 14.803.000 67.158 Samlet 157.220.243 Note: Enhed 1. kr. Tabel 4 viser, at der er en klar tendens til enhedsprisen pr. bruger er dyrere jo yngre de er. Brugerbetalingen har også en afgørende rolle i størrelsen på enhedsbeløbet og ikke mindst hvis man vil sammenligne enhedsbeløb på tværs. Side 4 af 6
Befolkningsudvikling på dagtilbudsområdet For at kunne forudse den fremtidige forventede udgift på området er det nødvendigt at inddrage befolkningsudviklingen for perioden. Til dette anvendes Guldborgsund Kommunes befolkningsprognose. Tabel 5: Befolkningsudviklingen for 0-5 årige i Guldborgsund Kommune i perioden 2018-2023 (indeks). Tabel 5 illustrerer en indekseret udvikling af børnetallet for hhv. 0-2 årige og 3-5 årige samt for hele målgruppen 0-5 årige. Her forventes det, at antallet af 0-2 årige falder en smule i perioden svarende til ca. 1 procentpoint. Modsat forventes det, at de 3-5 årige stiger med ca. 6 procentpoint, hvilket betyder at der for hele målgruppen 0-5 årige forventes en svag stigning frem til 2023. Fremskrivning Fremskrivningen af budgettet sker ved på hvert delområde at gange enhedsbeløbene med befolkningsændringen i de pågældende målgrupper. De forventede befolkningsændringer baseres på Guldborgsund Kommunes befolkningsprognose. Forudsætningerne for beregningerne er uændret service- og aktivitetsniveau i driften. Tabel 6: Demografimodellens regulering af dagtilbudsområdets variable udgifter i perioden 2020-2023. Samlet og opdelt på delområder. Funktion Delområde Enhedsbeløb Budget 2019 Budgetmæssig konsekvens (incl. Dækningsgrad) pr. bruger (variabel) 1 kr. 1 kr. 1 kr. 2019 2020 2021 2022 2023 52510 Fælles formål - Fælles 4.086.000 1.654-73.764 48.737 21.075-60.592 52510 Fælles formål - privat pasning 5.371.000 72.259 - -187.084 17.008 13.606 13.606 52511 Dagpleje 29.987.000 101.737 - -1.044.512 94.956 75.965 75.965 52514 Daginstitutioner - VG 39.912.285 70.766 - -1.390.232 126.385 101.108 101.108 52514 Daginstitutioner - BH 54.810.958 44.229-3.994.758 1.151.642 431.866-1.799.441 52519 Tilskud til privatinstitutioner - VG 8.250.000 106.452 - -287.365 26.124 20.899 20.899 52519 Tilskud til privatinstitutioner - BH 14.803.000 67.158-1.078.879 311.028 116.636-485.982 Samlet 157.220.243-2.238.208 1.775.879 781.154-2.134.436 Note: Enhed 1 kr. Tabel 6 viser modellens fremskrivning af budgettet i perioden 2019-2023 for de syv delområder. Dermed illustreres det, at den samlede regulering for alle Side 5 af 6
delområder fra 2019 til 2020 er ca. 2,2 mio. kr. svagt stigende til ca. 2,6 mio. kr. i 2023. Fra 2020 til 2023 vurderes det således, at der skal lægges samlet set 2,6 mio. kr. mere ind i dagtilbudsområdets budget for at fastholde det nuværende serviceniveau. Dette skyldes, at der f.eks. i 2020 forventes ca. 112 ekstra børnehavebørn, hvilket er dobbelt så mange som der går ud af vuggestue og dagpleje. I årene 2021 og 2022 er den forventede tilvækst af hhv. børnehave- og vuggestuebørn mere afdæmpet, men dog stadig med en moderat positiv tilvækst på alle områder. I 2023 forventes et fald på ca. 50 børnehavebørn, hvilket er den primære årsag til det økonomiske fald. Resultat De budgetmæssige konsekvenser af demografimodellens regulering på dagtilbudsområdet skal ses som en konsekvens af den budgetmæssige fremskrivning. Resultatet skal yderligere ses som en konsekvens af den forventede befolkningsudvikling i Guldborgsund Kommune. Tabel 7: Demografimodellens regulering af de samlede variable udgifter i perioden 2019-2023. Løbende udvikling. Note: 1.000 kr. Tabel 7 illustrerer den budgetmæssige fremskrivning af budgettet på dagtilbudsområdet i årene 2019-2023, hvor der således tages højde for den forventede til- og afgang af børn i de respektive institutioner. Figuren illustrerer således også budgetmæssige behov, hvis man ønsker at kunne opretholde samme service- og effektivitetsniveau. Side 6 af 6