Bemærkninger til renter og finansiering 1
i hele 1.000 kr. BF2020 BO2021 BO2022 BO2023 07.22 Renter af likvide aktiver -2.469-2.032-2.187-2.281 05 Indskud i pengeinstitutter -2.469-2.032-2.187-2.281 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt -250-250 -250-250 14 Tilgodehavender i betalingskontrol -250-250 -250-250 07.32 Renter af langfristede tilgodehavender -100-100 -123-123 20 Pantebreve 0 0-23 -23 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavende -100-100 -100-100 07.55 Renter af langfristet gæld 5.688 5.958 6.144 6.076 63 Selvejende institutioner 0 0 0 0 68 Realkredit 75 75 75 75 70 Kommunekreditforeningen 5.613 5.883 6.069 6.001 71 Pengeinstitutter 0 0 0 0 07.58 Kurstab og kursgevinster -1.500-1.500-1.500-1.500 79 Garantiprovision -1.500-1.500-1.500-1.500 07.62 Tilskud og udligning -887.052-914.820-943.923-940.366 80 Udligning og generelle tilskud -763.008-805.338-832.999-827.764 81 udlign. og tilskud vedr. udlændinge 12.816 13.183 13.477 13.595 82 Kommunale bidrag til regionerne 4.799 4.893 5.011 5.109 86 Særlige tilskud -141.659-127.559-129.413-131.306 07.65 Udligning af købsmoms 10 10 10 10 87 Refusion af købsmoms 10 10 10 10 07.68 Skatter -1.832.533-1.866.859-1.908.809-1.963.046 90 Kommunal indkomstskat -1.718.240-1.750.451-1.789.153-1.838.544 92 Selskabsskat -32.811-32.046-32.046-32.304 93 Anden skat pålignet visse indkomster -35-5 0 0 94 Grundskyld -81.148-84.045-87.283-91.853 95 Anden skat på fast ejendom -299-312 -327-345 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender 7.835 10.189 5.789 5.238 20 Pantebreve -162-162 -162-162 23 Udlån til beboerindskud 200 200 200 200 24 Indskud i Landsbyggefonden 8.797 10.051 5.551 5.000 25 Andre langfr. udlån og tilgodehavender -1.000 100 200 200 08.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt 19.000 0 0 0 53 Kirkelige skatter og afgifter 0 0 0 0 59 Mellemregningskonto (modpost til overførselspulje) 19.000 0 0 0 08.55 Forskydninger i langfristet gæld 15.283 15.084 15.871 15.670 63 Selvejende institutioner 0 0 0 0 68 Realkredit 105 105 105 105 70 Kommunekredit - afdrag 26.715 27.519 28.308 29.111 70 Kommunekredit - låneoptagelse -11.839-12.839-12.839-13.839 77 Ældreboliger 302 300 297 294 i alt -2.676.088-2.754.320-2.828.979-2.880.572 2
07.22 Renter af likvide aktiver Renter af likvide aktiver er beregnet under hensyntagen til budgetteret primo- og ultimokassebeholdning og udgør -2,469 mio. kr. 7.32.20 Renter af pantebreve På området budgetteres med renteindtægter vedrørende renter af lån ydet til Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding og Holsted Speedway Center. På grund af det aktuelle renteniveau budgetteres der ikke med renteindtægter i 2020. 7.32.25 Renter af andre langfristede tilgodehavender Indtægten på 100.000 kr. specificeres således: Renter af lån til betaling af ejendomsskatter 100.000 kr. 07.35 Renter af udlæg til forsyningsvirksomheder Der foretages en forrentning af affaldshåndteringens tilgodehavende hos kommunen. Som følge af det aktuelle renteniveau budgetteres der ikke med renteindtægter i 2020. 07.55 Renter af langfristet gæld Udgifter til renter af langfristet gæld udgør 5,613 mio. kr. Renteudgifterne er beregnet på baggrund af Kommunekredits budgetmodel. 3
07.62-65 Tilskud og udligning samt bidrag til regionen Beløbene specificeres således: Tekst Budget Overslagsårene (I hele 1.000 kr.) 2020 2021 2022 2023 A 7.80 Udligning og generelle tilskud Landsudligning af beskatningsgrundlag -577.428-611.201-632.356-634.196 Udligningstilskud - højt strukturelt underskud -117.720-128.895-139.038-142.934 Udligning af selskabsskat -24.084-19.829-19.821-19.818 Overudligning -144-135 -141-143 Nettoudligning i alt -719.376-760.060-791.357-797.091 Statstilskud -14.244-15.838-12.207-1.377 Betinget balancetilskud -22.044-22.080-22.076-21.972 Betinget balancetilskud vedrørende anlæg -7.344-7.360-7.359-7.324 A. Generelle tilskud m.v. i alt. -763.008-805.338-832.999-827.764 B. 7.81 Udligning og tilskud udlændinge Samlet tilskud -25.548-26.135-26.736-27.351 Samlet tilsvar 38.364 39.318 40.213 40.945 B. Tilskud og udligning i alt 12.816 13.183 13.477 13.595 C. 7.82 Kommunale bidrag til Regionen Udviklingsbidrag 4.799 4.893 5.011 5.109 C. Kommunale bidrag i alt 4.799 4.893 5.011 5.109 D. 7.86 Særlige tilskud Beskæftigelsestilskud Aconto -63.672-64.945-66.244-67.569 Efterregulering og midtvejsre gulering 4.819 4.915 5.014 5.114 Overgangsordning - revision af udd. statist. -7.428 Overgangsordning opdateret -8.160 udgiftsbehov Værdighedspulje - skøn -8.544-8.746-8.947-9.153 Det særlige ældretilskud -6.096-6.231-6.374-6.521 Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) -8.160-8.350-8.542-8.739 Tilskud til bedre dagtilbud -4.086-4.259-4.356-4.457 Pulje til bekæmpelse af ensomhed -816-835 -854-874 D. Særlige tilskud i alt -102.143-88.451-90.305-92.198 A - F -847.536-875.712-904.815-901.258 Beløbene vedrørende 2020 er de faktiske indtægter i 2020. Beløbene i overslagsårene 2021-2023 er baseret på et skøn, jf. KL s prognosemodel af september 2019. Udover beløbene i oversigten budgetteres der desuden med, at vil være et finansieringstilskud på 39,5 mio. kr. i 2020 og 39,1 mio. kr. i overslagsårene. 4
7.65 Udligning af købsmoms For indtægtsdækket driftsvirksomhed skal købsmoms, der dækkes af huslejeindtægter, undtages fra refusion. Det sker ved, at 7,5 pct. af de bogførte egne huslejeindtægter på art 7.1 fragår ved den månedlige saldoopgørelse af købsmomsen til refusion. Udgiften hertil i 2020 udgør 10.000 kr. 07.68.90 Kommunal indkomstskat Indkomstskatteprovenuet på 1.655,73 mio. kr. er beregnet som 25,2 % af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 6.823,4 mio. kr. Endvidere er der budgetteret med en udgift på 1,251 mio. kr. til medfinansieringsbidrag af det skrå skatteloft. Bidraget skyldes kommunens forhøjelse af skatteprocenten fra 2007 til 2008 fra 24,88 til 24,9 og forhøjelsen fra 2010 til 2011 fra 24,9 til 25,2. 07.68.92 Selskabsskatter Provenuet på 32,811 mio. kr. kr. er beregnet af selskabsindkomsterne for 2017, korrigeret for afregninger med andre kommuner for selskabers hjemstedkommuner/filialkommuner. Den kommunale andel af selskabsskatten er i 2020 15,24 pct. Herudover modtager Vejen Kommune 24,084 mio. kr. fra udligningsordningen for selskabsskatter. Beløbet er opført under 07.62-65 Tilskud og udligning samt bidrag til regionen. Grundprincippet er, at 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. 07.68.94 Grundskyld Jfr. 2 i lov om kommunal ejendomsskat fastsætter Byrådet i forbindelse med den endelige vedtagelse af kommunens årsbudget grundskyldspromillen. Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug, opkræves grundskyld med en promille, der er 14,80 promille-point lavere end den fastsatte grundskyldspromille. For 2020 specificeres provenuet således: Landbrug m.v. 5,56 af 2.878,1 mio. kr. Øvrige - 20,36 af 3.157,7 mio. kr. -16,002 mio. kr. -65,146 mio. kr. -81,148 mio. kr. 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Provenuet på 299.000 kr. vedrører dækningsafgift af offentlige ejendomme, fordelt med en opkrævning på 10,18 af grundværdier og 8,750 af forskelsværdier. 08.32.20 Afdrag på pantebreve Afdragene specificeres således: Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding Holsted Speedway Center -112.000 kr. -50.000 kr. -162.000 kr. 5
08.32.23 Udlån til beboerindskud Der budgetteres med en bruttoudgift, efter fradrag af indfrielser på 600.000 kr. Statens andel heraf udgør 400.000 kr. Efter fradrag af statens andel udgør kommunens nettoudgift 200.000 kr. 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender Nettoudgiften er opgjort til -1.000.000 kr. på området og kan specificeres således: Indskud i Grundejernes Investeringsfond for udlejningsboliger omfattet af ordningen Vejen Forsyning tilbagebetaling af vejafvandingsbidrag Lån til betaling af ejendomsskatter med fradrag af indfrielser Produktionsskolen Vejen 150.000 kr. -1.000.000 kr. 50.000 kr. -200.000 kr. -1.000.000 kr. 08.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Området indeholder årets mellemværende med kirkekasserne og specificeres således: Indtægter: 1,06 pct. af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 5.782,7 mio. kr. -61,296 mio. kr. -61,296 mio. kr. Udgifter: Landskirkeskat Lokal kirkeskat Årets resultat 8,573 mio. kr. 52,723 mio. kr. 61,296 mio. kr. 0,000 mio. kr. Kirkekasserne opsamlede overskud fra tidligere år udgør 295.058 kr. Under området Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt er der endvidere afsat et indtægtsbudget på 19,0 mio. kr., som modsvares af puljen under Generelle reserver på hovedkonto 6. I 2020 forventes primokassebeholdningen at være ekstraordinært høj som følge af, at en stor del af de budgetterede anlægsudgifter i 2019 ikke forventes at blive realiseret i 2019. Samlet forventes overførsel af uforbrugte budgetmidler fra 2019 at udgøre omkring 104 mio. kr., hvilket er ca. 44 mio. kr. højere end det historisk gennemsnitlige niveau. Det forventes, at niveauet for overførsler i løbet af 2020 blive reduceret til omkring 60 mio. kr. Der budgetteres derfor med et ekstra likviditetsforbrug på 44 mio. kr. i 2020. 08.55 Forskydninger i langfristet gæld Vejen Kommune budgetterer med afdrag på lån for i alt 27,122 mio. kr. Afdragene er budgetteret i overensstemmelse med de konkrete låns amortisationsforløb samt tilgang af nye lån, som optages i 2020. Der budgetteres med en låneoptagelse på samlet 11,839 mio. kr. i 2020. Låneoptagelsen kan specificeres således: 4,189 mio. kr. til energiforbedrende tiltag vedrørende kommunale bygninger 2,650 mio. kr. vedrørende byfornyelse og landsbyforskønnelse 5,0 mio. kr. vedrørende statslige lånedispensationer. Vejen Kommune har til Budget 2020 fået lånedispensation på 10,0 mio. kr. fra lånepuljerne på de borgernære områder samt puljen på det ordinære anlægsområde. 6