Til: Edith Thaarup Takstgrundlag 2016 Hermed det endelige takstnotat for 2016, der beskriver de budgetposter, der ligger til grund for takstberegningen for 2016. Der er indregnet en regulering af budgettet grundet for høj PL regulering i 2015. I praksis betyder det, at udgiftsniveauet i 2015 ikke forventes at blive så højt som budgetteret. Det har ikke fået konsekvenser for regnskabsåret i 2015, da takstgrundlaget er fastlagt. Effekten er derfor indregnet i budget 2016, og er opgjort til 4 mio.kr. for hele DSV fordelt på løn og drift med hhv. 3,7 mio.kr. på løn og 0,3 på øvrig drift. Der fordeles på baggrund af løn og driftsbudget. I praksis er jeres andel fratrukket budget 2015, og herefter fremskrevet med de nye fremskrivningsprocenter fra 2015 til 2016. Se afsnit om budget. Yderligere har Socialtilsynet bedt om at særtakster der har en fast karakter, indregnes i takstgrundlaget som en selvstændig takst. Det betyder at flere tilbud har fået opjusteret deres budget i 2016, svarende til den lønandel der normalt er indregnet i taksten. Det betyder endvidere at taksten stiger, da der i taksten nu er indeholdt andel af fællesdriftsmidler, fællesadministration og overhead til koncern. Der er igen i 2016 indregnet et overskud i takstgrundlaget. Det får ikke betydning for budgettet, men for taksterne til kommunerne. Afdeling Værdier 2016 Døgn Takst pr dag 1.244 Side 1
Model til beregning af Takstgrundlag Den sociale Virksomhed er omkostningsfinansieret, hvilket betyder at der skal være balance mellem udgifter og indtægter. Udgifterne består af de direkte udgifter på løn og drift som tilbuddene har råderet over. Herudover er der omkostninger til forrentning og afskrivninger på aktiver som direkte kan henføres til tilbuddene. Hertil kommer hensættelser til tjenestemandspension og feriepenge samt andel af direkte fællesudgifter. Fællesdriftsmidler indeholder budget til: Arbejdsskade Barselspuljemidler Planlagt vedligehold Tilsyn Kompetenceudvikling i forbindelse med fokus i driftsaftale Slutteligt er der udgifter forbundet med den overordnede virksomhedsadministration og overhead til Koncernen. Disse udgifter skal dækkes af kommunens takstbetaling. Hvis der forekommer indtægter i form af beboerbetalingen eller objektiv finansiering, nedsætter det kommunernes takstbetaling. Yderligere vil et indregnet over- eller overskud fra det foregående år, justerer kommunernes takstbetaling. Et indregnet overskud vil reduceret takstbetalingen, og et underskud vil forøge takstbetalingen. En oversigt over elementer i takstgrundlaget ses i nedenstående tabel Tabel 1, Beregning af takstgrundlag Udgifter Direkte nettodriftsudgifter Lønudgifter Øvrige driftsudgifter Eventuelle indtægter Direkte omkostninger Afskrivninger Renter Hensættelser til tjenestemandspension Hensættelse til forskydning af feriepenge Andel af fællesdriftsmidler til drifts af tilbud Andel af virksomhedsadministration Andel af koncernudgifter Indtægter Kommunebetaling Over-/underskud Objektiv finansiering Beboerbetaling Side 2
Budget 2016 De forventede direkte udgifter for 2016 er udregnet på baggrund af Oprindeligt Budget 2015, samt de varige ændringer, der efterfølgende er bevilliget i forbindelse med økonomirapporter i 2015. Herefter er budgettet fremskrevet til 2016-pl. Fremskrivningsprocenterne er: Løn 1,46 pct. Drift 1,15 pct. Indtægter 1,34 pct. Tabel 2, Budget 2016 Rapport Tekst Løn drift i alt Opr Budget 2015 Oprindeligt Budget 2015 8.744 2.350 11.094 ØR1 Ændring i forbindelse med takstgrundlag 868 245 1.113 PL regulering PL regulering vedr. 2015-57 -5-61 I alt PL 2015 9.555 2.590 12.146 I alt PL 2016 9.695 2.620 12.315 Der er i forbindelse med takstgrundlaget for 2015 opjusteret med 1,1 mio.kr. grundet opnormering af antal pladser. Derudover er der i forbindelse med tilbagereguleringen af PL fra 2015 justeret i budgettet på løn og drift for i alt 61 t.kr. Dette giver et samlet budget på 12,3 mio.kr. i 2016. Budgettet er et 100 % budget, hvilket vil sige, at der er fuldt budget til det antal pladser, jeres tilbud er normeret til. Hvis der sker ændringer i løbet af året, er det muligt at regulere budgettet i fire økonomirapporter. En evt. regulering grundet over-/ underbelægning beregnes ud fra 85 % af lønbudgettet, da det forventes at de sidste 15 % er faste udgifter til administration og ledelse, og derfor ikke umiddelbart kan reguleres. Ligeledes ses øvrig drift budgettet også som en fast udgift, og der foretages ikke regulering ved over-/ underbelægning. I enkelte tilfælde, hvor belægningsafvigelsen er markant, kan der fortages reguleringer i de fast omkostninger. Udregning af udgift til pædagogløn for 1 plads fremgår af nedenstående tabel, hvilket er udgangspunktet for regulering ved over-/ underbelægning i 2016. Side 3
Tabel 3, Pædagogløn pr plads Ydelse Pæd.Løn pr plads 2015 Pæd. Løn pr plads 2016 Døgn 281.724 284.062 Note: Pæd.lønnen er fremskrevet med 0,83 pct, grundet tilbageregulering af PL fra 2015 Belægning Belægningsprocenten i takstgrundlaget er med til at tage højde for manglende indtægter i det tidsrum, hvor en plads ikke er belagt. Hvis der på et tilbud er mange ud- og indskrivninger på et år, vil der i perioden mellem udflytning og indflytning være dage med manglende indtægter. Her skal belægningsprocenten være under 100. Eksempelvis: hvis et tilbud har 24 pladser og et samlet takstgrundlag på 24 mio.kr. vil dagstaksen ved forventet 100 % belægning udregnes til 2.740 kr. (24.000.000/24/365). Ved en forventet belægningsprocent på 98 vil tilsvarende dagtaksts udregnes til 2.800 kr. (24.000.000/24/365/0,98). Det betyder, at dem, der anvender tilbuddet betaler lidt mere for at dække for de manglende indtægter i friperioderne. Der er stadig bevilliget et 100 % budget. Belægningsprocenten skal, iflg. takstmodel udarbejdet i samarbejde med kommunerne, beregnes ud fra gennemsnittet mellem belægningsprocenter fra de to foregående år, altså fra 2013 og 2014. For at tage højde for eventuelle markante ændringer i 2016, vurderes den forventede belægning i 2015. Ændringer i belægningsprocenten i forhold til takstberegning for 2015, vil ved en højere belægningsprocent betyde lavere takst, og omvendt en lavere belægningsprocent end 2015 betyde en forhøjelse af taksten i 2016. Nedenstående tabel viser udviklingen for jeres tilbud, fordelt på ydelser. Tabel 4, Belægningsprocenter 2013 og 2014, samt gennemsnit Ydelser belægning 2013 belægning 2014 Gennemsnit 2013 / 2014 pladser 2016 Takstgrundlag 2016 Forventet 2015 Krisecenter 98,0% 103% 101% 29 98% 85% Svendebjerggård oplyser at kunne realisere en belægning på 98% i 2016. Der er pt. ikke planlagt yderligere ombygning i 2016. Side 4
Takstgrundlag 2016 Efterfølgende vises de forskellige poster der danner rammerne for takstgrundlaget. Overskud på 0,3 mio. kr. indregnes i 2016. Nedenstående ses udviklingen på de enkelte poster fra 2015 til 2016. Tabel 5, Udvikling i takstgrundlag 2015 2.016 Ændring i pct Løn 9.612 9.695 83 1% Drift 2.595 2.620 25 1% Driftsbudget i alt 12.207 12.315 108 1% Afskrivning efter 07 0 4 4 Renter 0 2 2 Hensættelse til Ferie 24 22-2 -9% Hensættelse til Tjenestemandspension 0 0 0 Direkte omkostninger i alt 24 28 4 16% Fælleudgift på tilbuds niveau 305 269-35 -12% Tilsyn 57 57 1 1% Direkte administration drift 373 358-14 -4% Direkte administration omkostning 11 9-2 -18% Koncern drift og omkostninger 162 171 9 5% Fællesomkostninger i alt 907 865-42 -5% Omkostninger i alt 13.139 13.208 69 1% Beboerbetaling 0 0 0 Objektiv finansiering 0 0 0 Takstopkrævning -12.584-12.910-325 3% Indtægter i alt -12.584-12.910-325 3% Indregnet overskud fra forrige år -554-298 -256-46% Det samlede takstgrundlag stiger med 3 procent, hvilket hovedsagligt skyldes indregnet af et mindre overskud i 2016 end i 2015. For specifikation af afskrivninger og renter, se BILAG sidst i notatet Side 5
Takst og pladsudvikling Tabel 6 viser oversigt over ydelser og forventede antal pladser på de enkelte ydelser. Tabel 6, Udvikling i takster Afdeling Værdier 2015 2016 Døgn Sum af Antal dagpladser 0 0 Sum af Antal døgnpladser 29 29 Sum af Undervisningspladser 0 0 Sum af Takst pr dag 1.213 1.244 Sum af Prisudvikling 3% 3% Sum af Belægningsforudsætning 98% 98% Side 6
BILAG Afskrivninger og Renter Rækkenavne AkkAnskafVærdi afsk t 2015 afsk 2015 tilgang/afgang i år Fordeling af 2015 igangværende arbejder Saldoværdi prim 2016 Beregnet rente 2016 Beregn afsk 2016 Svendebj.gård - - - - 132.300 132.300 1.720-4.410 it - 132.300 132.300 1.720-4.410 transport - - - - - - - Hovedtotal - - - - 132.300 132.300 1.720-4.410 Der er tilgang ifm beboernet og adm net Bygninger - Transport - Andre tekniske anlæg -4.410 Side 7