Budget 2017 forslag til proces

Budget 2017 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2016... 3 3.1 Generelle udfordringer... 3 3.2 Basisbudgettet... 3 3.3 Konkrete udfordringer... 4 4. Det politiske arbejde med budget 2016... 5 4.1 HovedMED og forvaltningsmed... 5 4.2 Borgerinddragelse... 6 4.3 Aftale om kommunernes økonomi for 2017... 6 4.4 Vedtagelse af budgettet... 6 4.5 Roller i budgetprocessen... 6 4.6 Høringsprocessen... 7 4.7. Øvrige planer... 7 4.8 Tidsplan for den politiske proces... 7 1

1. Indledning Denne procesbeskrivelses mål er, at give de processuelle rammer for, at der i Kommunalbestyrelsen kan indgås en budgetaftale for 2017 med overslagsår. Det er Økonomiudvalget, som - til Kommunalbestyrelsen - skal udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende år. Budgetforslaget skal være ledsaget af budgetoverslag for en flerårig periode, jf. styrelseslovens 37. I dette dokument er beskrevet den politiske behandling af budgetarbejdet for 2017. Formålet med dokumentet er at beskrive de politiske aktiviteter, roller og opgaver, der er gennem budgetprocessen. Udover dette dokument udarbejdes der en administrativ budgetvejledning for planlægning og gennemførelse af det praktiske budgetarbejde. Økonomiudvalget har ansvaret for at tilrettelægge budgetprocessen, herunder godkende aktiviteter, forudsætninger og krav til udvalgenes bidrag frem til budgetvedtagelsen. Ifølge styrelseslovens 38 skal Økonomiudvalgets forslag til budget inkl. overslagsår behandles to gange i Kommunalbestyrelsen med mindst 3 ugers mellemrum. Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet skal ske senest den 15. oktober. 2. Udgangspunktet for budgetlægningen De vigtigste dokumenter og planer for Hvidovre Kommune danner overordnet grundlag og udgangspunkt for budgetarbejdet. Det gør de for at sikre overensstemmelse mellem den langsigtede udvikling af kommunen og budgetarbejdet det enkelte år med overslagsår. Vigtige elementer heri er: - Hvidovre Kommunes Vision - Direktionens Strategibrev - Planstrategien - Kommuneplanen Hertil kommer de enkelte fagområders politiker, strategier og planer. I februar 2015 vedtog Kommunalbestyrelsen en ny styringsmodel i Hvidovre Kommune.. Styringsmodellen er et redskab til brug for Kommunalbestyrelsens formulering af mål for Hvidovre Kommune. Kernen i styringsmodellen er dialog mellem politikerne og de ledere/chefer, som driver kommunens kerneopgaver. Dialogen skal føre til en tydeliggørelse af den politiske kurs og fastsættelsen af to-årige mål for de enkelte fagområder. Ved budgetdrøftelserne er politiker, strategier, planer og den gennemførte styringsdialog, således med til at definere, hvad det er Kommunalbestyrelsen vil sætte sig af mål og have fokus på for det kommende års budget. Budgetprocessen for 2017 starter i Økonomiudvalget, involverer fagudvalgene, drives herefter af Direktionen og forankres endeligt i den politiske proces i Kommunalbestyrelsen. Det tekniske udgangspunkt for budgetprocessen er basisbudgettet for 2017, som det så ud ved vedtagelsen af budget 2016. Basisbudgettet vil igennem 2016 ændre sig i takt med, at de tekniske forudsætninger for budget 2017 falder på plads. 2

3. Økonomiske udfordringer i 2016 Med udgangspunkt i basisbudgettet skal der i budgetprocessen arbejdes med prioriteringer under hensyntagen til generelle og konkrete udfordringer. 3.1 Generelle udfordringer Kommunens økonomi påvirkes generelt af udviklingen i konjunkturerne. Herudover påvirkes rammerne bl.a. af - Den årlige kommuneaftale mellem stat og kommune - Lov og cirkulæreprogrammet Afledt heraf forventes aftalestyringen mellem staten og kommunerne de årlige økonomiaftaler - i stadig stigende grad at begrænse kommunernes økonomiske handlerum. Det stiller øget krav om intern prioritering i kommunerne - også i Hvidovre. Konkret vil det i de kommende kommuneaftaler forventeligt være i såvel Hvidovres drift som anlæg, at der er tale om en udfordring. På driftsområdet har Hvidovre Kommune de seneste år kunne budgettere ud over den udmeldte serviceramme. Dette har kunnet lade sig gøre uden sanktion fra staten, da servicerammen skal overholdes for kommunerne under et og ikke for den enkelte kommune. Dette forventes også at være gældende i den kommende Økonomiaftale. Behovet for øget serviceramme forventes fortsat at være til stede de kommende år, da Hvidovre Kommune er en kommune med befolkningstilvækst. I takt med at presset på kommunernes økonomiske råderum stiger øger det behovet for intern prioritering og stram styring, således at der i Hvidovre fortsat kan tilvejebringes et råderum for de udviklingsområder Kommunalbestyrelsen gerne vil styrke. 3.2 Basisbudgettet Basisbudgettet er det overordnede udgangspunkt for budget 2017. Basisbudgettet er overslagsåret for 2017, som det tager sig ud i forbindelse med vedtagelsen af budget 2016. Af hovedoversigten ovenfor fremgår det, at der i 2017 er en ubalance (finansieringsunderskud) på 70,1 mio. kr., mens der i 2018 er et finansieringsunderskud på 52,1 mio. kr. I 2019 udgør finansieringsunderskuddet 23,5 mio.kr. Tallene i overslagsårene er pr. definition usikre, idet der kan ske meget med såvel udgifter som indtægter, der påvirker bundlinjen. I det vedtagne budget er det forudsat, at der i årene 2017-19 skal udmøntes omprioriteringsbidrag på 1 % årligt. Det svarer til at der er indarbejdet uudmøntede reduktioner på 25 mio. kr. i 2017 stigende til 75 mio. kr. i 2019. I forhold til det vedtagne budget for 2016 skal det bemærkes, at der på indtægtssiden i ingen af budgetårene 2017-2019 er indregnet muligt balancetilskud, tilskud efter 17 og 19 i lov om kommunal udligning og generelle tilskud, samt eventuelt tilbageløb fra 1% omprioriteringsbidraget. 3

I mio. kr. Budget Overslagsår Overslagsår Overslagsår - = udgifter 2016 2017 2018 2019 A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter Skatter 2.649,2 2.700,6 2.767,4 2.837,0 Tilskud og udligning ekskl. likviditets- og særtilskud 949,0 950,4 929,7 907,1 Generelt likviditetstilskud 29,5 Særtilskud, 17 og 19 15,0 Indtægter i alt 3.642,8 3.651,1 3.697,0 3.744,1 Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling, bolig og miljø -73,5-72,2-72,2-72,4 Transport og infrastruktur -91,3-98,5-98,2-97,7 Undervisning og kultur -692,4-695,1-695,1-696,2 Sundhedsområdet -290,5-291,9-291,5-291,9 Sociale opgaver og beskæftigelse ekskl. -1.901,0-1.902,0-1.906,3-1.912,0 konsekvenser af refusionsomlægning Administration -430,2-425,5-425,9-426,8 1 % omprioriteringsramme 25,0 50,0 75,0 I alt driftsudgifter, netto -3.478,9-3.460,2-3.439,2-3.422,1 I alt anlægsudgifter -148,1-173,6-155,1-113,8 I alt anlægsindtægter 4,6 5,4 1,8 1,5 P/L -70,2-137,5-203,9 RESULTAT AF INDTÆGTER OG DRIFT/ANLÆG 20,3-47,6-33,0 5,8 Renter 4,6 6,8 6,7 7,6 Afdrag -49,1-50,5-52,0-38,1 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE -24,3-91,3-78,3-24,7 B. FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Drift - Renovationsområdet -3,8-3,8-3,8-3,8 C. RESULTAT I ALT (A+B) -28,1-95,1-82,1-28,5 Optagne lån (energibesparende projekter) 30,0 30,0 35,0 10,0 Ændringer af kortfristede tilgodehavender og gæld, samt langfristede tilgodehavender (øvrige finansforskydninger) -5,0-5,0-5,0-5,0 I alt 25,0 25,0 30,0 5,0 ÆNDRING AF LIKVIDE AKTIVER -3,0-70,1-52,1-23,5 LIKVIDE AKTIVER, ULTIMOBEHOLDNING 185,7 115,6 63,4 39,9 HJEMFALDSINDTÆGTER, BEHOLDNING 199,5 199,5 199,5 199,5 3.3 Konkrete udfordringer Omdrejningspunktet for årets budgetproces er for det første udmøntning af den 1 % i omprioriteringsbidrag, som er aftalt i Økonomiaftalen for 2016 mellem KL og Regeringen. I budgettet for året 2016 er omprioriteringsbidraget udmøntet, mens det i overslagsårene 2017-19 er indregnet, men ikke udmøntet. For det andet udviser hovedoversigten et finansieringsunderskud på 70, 1 mio. kr. Som beskrevet er der heri ikke taget højde for en række potentielle tilskud. Det drejer sig bl.a. om det ekstraordinære balancetilskud i økonomiforhandlingerne. Det er et tilskud, som kun aftales for et år ad gangen og som de seneste par år har tilført kommunen 26-28 mio. kr. om året. Der er heller ikke taget højde for eventuelle tilskud som følge af ansøgninger efter 17 og 19 i lov om kommunal udligning og generelle tilskud. Hvidovre har igennem de seneste år modtaget tilskud herfra i størrelsesordenen 12-15 mio.kr årligt. Endeligt er der ikke taget højde for en eventuel andel af 1 % omprioriteringsbidraget, der eventuelt tilbageføres til kommunerne. En eventuel andel er på nuværende tidspunkt særdeles usikker. I bedste tilfælde vurderes det, at Hvidovre kommune opnår omkring 40 mio. kr. fra disse puljer. Det efterlader en fortsat ubalance i størrelsesordenen 30 mio. kr., som ligger ud over den allerede forudsatte udmøntning af omprioriteringsbidraget på 25 mio. kr. 4

Udover arbejdet med udmøntningen skal budgetarbejdet gennemføres under hensyntagen til et drifts- og anlægsbudget i balance. Det betyder, at arbejdet med budgettet for 2017, i langt højere grad kommer til at handle om prioriteringer inden for budgetrammen end udvidelser af den samlede ramme. 4. Det politiske arbejde med budget 2016 Budgetprocessen påbegyndes i februar i Økonomiudvalget med fastlæggelsen af de enkelte fagudvalgs driftsrammer. Dette vil omfatte de konkrete beløbsmæssige krav, som hvert udvalg skal arbejde med. Det anbefales, at fagudvalgene arbejder med tilvejebringelse af 2% af servicerammen, svarende til ca. 50 mio. kr. Det gøres dels ud fra behovet for imødekommelse af udmøntningen af omprioriteringsbidraget, dels imødegåelse af det i bedste tilfælde forventede finansieringsunderskud. Efter at fagudvalgene i marts har givet deres bud på hvilke områder, der skal arbejdes med til imødekommelse af udmøntningskrav og finansieringsunderskud, koordinerer Direktionen arbejdsprocessen i forvaltningerne, der foregår i perioden fra marts til juni. Tilgangen vil her være, at der arbejdes med et samlet budgetkatalog bestående af op- og nedprioriteringsforslag for hvert udvalg svarende til imødekommelse af den samlede ramme. Op- og nedprioriteringsforslagene skal med mindre, der ved forslaget er en direkte og naturlig sammenhæng opgøres som uafhængige op- og nedprioriteringsforslag, som der politisk frit kan vælges imellem. Dette bidrager til at give det størst mulige frirum til at gennemføre de politiske forhandlinger inden for de rammer, der er udstukket af Økonomiudvalget..Til brug for dette arbejde i forvaltningerne udarbejdes en skabelon, der på én og samme gang sikrer, at det enkelte forlag på én og samme tid fremstår overskueligt og enkelt med tilstrækkeligt og relevant information. I juni vil de relevante dele af budgetforslaget udarbejdet af Direktionen skulle drøftes i de enkelte fagudvalg. I perioden fra marts og frem til juni vil det være op til det enkelte fagudvalg at fastlægge, om der skal ske budgetdrøftelser på fagudvalgsmøderne. Oplægget til dette er, at det kan finde stede efter behov. Efter at fagudvalgene har drøftet de relevante dele af budgetforslaget fremlægges det samlede forslag for Kommunalbestyrelsen. Forslaget udgør herefter det samlede udgangspunkt for de politiske forhandlinger. Ved fremlæggelsen vil det være nødvendigt at tage forbehold for eventuelle udefrakommende påvirkninger af budgettet, bl.a. indgåelsen da en kommende økonomiaftale kan anledning til usikkerhed i budgetgrundlaget. I august behandles relevante dele af budgetforslaget i fagudvalg, herunder takster. Herudover drøftes status på budgettet for fagområdet. Ved den endelige budgetvedtagelse fastsætter Kommunalbestyrelsen mål og økonomiske rammer for de enkelte udvalg. Udvalgene skal sikre, at der er overensstemmelse mellem serviceniveau, kvalitetsstandarder, mål og bevilling. I det omfang partierne ved siden af processen i fagudvalgene ønsker konsekventberegnet forslag til basisbudgettet skal disse indsendes til Økonomiafdelingen så tidligt som muligt og senest den 15. august. I august måned tilbyder Økonomiafdelingen at afholde møde med hvert parti, for at drøfte tekniske elementer og forudsætninger i mulige forslag. Udover at budgetforlaget udarbejdet af Direktionen vil foreligge som udgangspunkt for de politiske forhandlinger, vil basisbudgettet tillagt tekniske korrektioner og konsekvenser af økonomiaftalen mellem KL og Regeringen tillige foreligge. 4.1 HovedMED og forvaltningsmed HovedMED og forvaltningsmed har en særlig rolle i processen og de vil generelt blive inddraget gennem orienteringer og drøftelser på de ordinære møder. 5

HovedMED afholder følgende møder: Den 4.februar : Orientering om budgetproces og drøftelse af omprioriteringsbidraget og budgetbalanceudfordringen Den 15.april: Status for budgetproces. ( strategidag for HovedMED) Den 13. juni: (møde m/ ØU): HovedMED fremkommer med emner, som ønskes drøftet på møderne. Den 26. august: Udarbejdelse af høringssvar forud for Økonomiudvalgets førstebehandling (HovedMED s høringssvar) Den 12. oktober: Orientering omkring Kommunalbestyrelsens Budgetvedtagelsen I perioden april-juni vil der kunne afholdes forvaltningsmed, hvor der orienteres om status og input til på igangværende arbejde. 4.2 Borgerinddragelse På kommunens hjemmeside oprettes en portal, hvor borgere kan følge med i budgetprocessen og kommentere på denne. Derudover kan der indsendes høringssvar kontinuerligt i processen via portalen. 4.3 Aftale om kommunernes økonomi for 2017 Aftalen mellem KL og Regeringen om kommunernes økonomi for 2017 forventes klar medio juni. På baggrund heraf vil Økonomiudvalget bede forvaltningerne om at forholde sig til, hvilke konsekvenser aftalen har for Hvidovre Kommune, ligesom aftalen om muligt vil indgå i en økonomiske status til Kommunalbestyrelsen. 4.4 Vedtagelse af budgettet Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen behandler budgettet første gang hhv. den 29. august og 13. september, mens andenbehandlingen af budgettet sker den 26. september og 11. oktober. 4.5 Roller i budgetprocessen Økonomiudvalget (ØU): ØU er ansvarligt fagudvalg for budgetprocessen. ØU udmelder driftsrammer til alle fagudvalg og anmoder Direktionen om at udarbejde et budgetforslag, der tjener som udgangspunkt for de politiske drøftelser. Fagudvalg: På baggrund af den konkrete rammeudmelding fra Økonomudvalget drøfter fagudvalgene forslag til udmøntning af 1 % omprioriteringsbidraget og imødegåelse af den estimerede budgetubalance på egne budgetområder. Derudover kan Fagudvalgene foreslå omprioriteringer, der sker efter et nettoprincip. Det betyder, at aktivitetsudvidelsesforslag fra det enkelte fagudvalg skal fremsættes samtidig med et beløbsmæssigt tilsvarende og uafhængigt forslag til besparelse fra samme udvalgsområde. Fagudvalgene får i juni måned mulighed for at drøfte budgetforslaget for eget område før Direktionen fremlægger det samlede forslag for Kommunalbestyrelsen. Herudover kan det enkelte fagudvalg drøfte eget budgetområde efter behov i april og maj. I august måned drøfter fagudvalgene status på budget. Kommunalbestyrelsen (KB): KB præsenteres for de overordnede rammer for budget 2017 og er ansvarlig for vedtagelse af budget 2017-20. Herudover mødes KB til en budgettemadag, hvor resultaterne af det hidtidige budgetarbejde præsenteres. Endelig afholdes der et budgetseminar, hvor politiske drøftelser af budgettet kan finde sted. 6

Direktionen: Direktionen er administrativ koordinerende for hele budgetprocessen (der udarbejdes særskilt procesplan for Direktionens arbejde). Derudover udarbejdes budgetforslag af Direktionen til brug for de politiske forhandlinger. Det er Direktionens opgave at sikre, at budgetarbejdet tager udgangspunkt i fagudvalgenes forslag på udmøntning af omprioriteringsbidraget samt imødegåelse af den estimerede budgetubalancen, samt at budgetforslaget er i balance for såvel drift som anlæg. 4.6 Høringsprocessen Høring er en vigtig del af budgetprocessen. Budgetmaterialet udsendes til Kommunalbestyrelsen og sendes samtidig formelt i høring i forlængelse af den samlede fremlæggelse af budgetforslaget ultimo juni måned. Ældrerådet og Handicaprådet har høringsret til fagudvalgene og for disse er høringsfristen den x. august, således at høringssvarene kan indgå i fagudvalgsbehandlingerne. De øvrige høringsberettigedes høringssvar skal foreligge, såedes at høringssvarene foreligger til Økonomiudvalgets førstebehandling. Det vil kontinuerligt i processen være muligt at indsende høringssvar via IT-portalen. 4.7. Øvrige planer Inden for rammen af denne plan for det politiske budgetarbejde udarbejdes der underliggende administrativ plan for Direktionens budgetarbejde, herunder arbejdet med tværgående forslag samt anlægsbudgettet. 4.8 Tidsplan for den politiske proces Her opstilles tidsplanen for processen 7

Politisk tids- og procesplan til budgetproces 2017-2020 Aktivitet Tidspunkt Bemærkninger Politisk budgetproces 1. februar Økonomiudvalget godkender den politiske godkendes budgetvejleding for det videre budgetarbejde. Økonomiudvalget beslutter basisbudget og anlægsramme, 8.februar ØU beslutter og udmelder basisbudget. Herudover udmelder ØU konkrete økonomiske rammer til fagudvalgene for udmøntning af 1 % omprioriteringsbidraget, samt imødegåelse af finansieringsubalance. Indstilling om at tekniske korrektioner indregnes administrativt, når disse kendes. Administrativ budgetvejledning udsendes 16. februar Økonomiafdelingen udsender med - udgangspunkt i den politiske budgetvejledning og efter drøftelse i Direktionen - den administrative budgetvejledning (tids- og handleplan) for det videre administrative budgetarbejde. Eksempelvis indgår beskrivelse af forløb om tekniske korrektioner, lov- og cirkulære program, høringer, roller og ansvar mv. 1. Drøftelser i alle fagudvalg 29. februar- 7. marts Fagudvalgene drøfter udmøntning af omprioriteringsbidrag, imødegåelse af budgetubalance, samt aktivitetsudvidelser og besparelser. MED drøfter input og status for arbejdet med omprioriteringsbidraget Marts Hoved MED og Forvaltnings MED drøfter udmøntning og kan stille forslag til omprioriteringsbidraget, samt imødegåelse af den estimerede budgetubalance for 2017. Kommunalpolitisk Topmøde, KL 10.-11. marts Eventuelle drøftelser i Fagudvalgsmøder Fagudvalgene kan vælge at drøfte elementer 8

Aktivitet Tidspunkt Bemærkninger fagudvalg efter behov i april-maj i budgetkatalog mv. Regionale møder for ØUmedlemmer, KL 4. april, København Økonomiudvalgets medlemmer inviteres til debat om økonomiforhandlingerne for 2017 Befolkningsprognose 18. april Sag om befolkningsprognose forelægges ØU. K98-møde 26. april Forberedelse af borgmestermøde d. 28.4 samt drøftelse af prognosen for regnskab 2015. Borgmestermøde, KL 28. april Sammenfatning af drøftelserne på de regionale møder samt drøftelse af prognose for regnskab 2015. Økonomiudvalgsmøde, Økonomirapportering 23. maj Forvaltningen fremlægger økonomirapporteringen pr. 31.3. Rapporteringen skal give et overblik over de nuværende og kommende budgetmæssige udfordringer og en drøftelse af eventuelle tiltag. Resultatet heraf relateres tillige til budgetprocessen Kommunalbestyrelsesmøde, Økonomirapportering 31.maj Afrapportering til fagudvalgene Primo juni Fagudvalgene orienteres om resultatet af det fagudvalgsrelaterede budgetarbejde. Ekstraordinært repræsentantskabsmøde, Primo juni Status for økonomiforhandlingerne drøftes. KL Økonomiudvalgsmøde 13. juni Fællesmøde med Hoved-Med om budget 2017, forud for ØU s ordinære møde. Økonomiudvalgsmøde 13. juni Godkendelse af tekniske korrektioner, herunder overførselsindkomstområdet. KL s pris og lønskøn indarbejdes. KL orienteringsmøder om økonomiaftalen Medio juni KL afholder orienteringsmøder landet over om resultatet af økonomiaftalen. Afhænger at indgåelsestidspunktet for Økonomiaftalen 9

Aktivitet Tidspunkt Bemærkninger Budgettemadag Medio juni - Hvidovres samlede økonomi - Det forventes derudover at resultatet af økonomiaftalen mellem KL og regeringen vil foreligge i uge 25. På mødet gives orientering om indholdet i aftalen samt om muligt konsekvenserne for Hvidovres økonomi. - Status på Direktionens budgetforslagsarbejde Lov- og Cirkulæreprogrammet Juli Der beregnes konsekvenser af de enkelte elementer i Lov- og Cirkulæreprogrammet. Konsekvenserne forelægges Direktionen. Samlet sag foreligger til ØU s 1. behandling. Udsendelse af Budgetforslag udarbejdet af direktionen 30. juni Direktionen udsender det administrative budgetforslag til Kommunalbestyrelsen. Derudover sendes forslaget i høring Fagudvalgsmøder 15.-16. august Fagudvalgene drøfter status på budget for eget område. Økonomiudvalgsmøde, økonomirapportering 30/6, halvårsregnskab 2016 15. august På mødet vil Økonomi- og Stabsforvaltningen fremlægge økonomirapporteringen/ halvårsregnskabet, der tillige vil blive relateret til budgetprocessen. Anbefalet frist for aflevering af politiske ændringsforslag. 15.august For at konsekvensberegning af partipolitiske ændringsforslag kan nås, skal det henstilles at disse afleveres hurtigst muligt og senest 15. august. 1.behandling af budget 2016 i 29.august Økonomiudvalget K98-møde, KL 30. august Forberedelse af borgmestermøde samt drøftelse af landsprognosen vedr. budget 2017 og regnskab 2016. 10

Aktivitet Tidspunkt Bemærkninger Budgetseminar Primo september Kommunalbestyrelsen drøfter budget 2017 Borgmestermøde KL 1. september Drøftelse af den faseopdelte budgetlægning herunder landsprognose vedr. såvel budget 2017 og regnskab 2016. 1.behandling af budget 2017 i 13. september Kommunalbestyrelsen K98-møde, KL 20. september Forberedelse af borgmestermøde samt drøftelse af landsprognosen vedr. budget 2017. Borgmestermøde KL 22. september Drøftelse af den faseopdelte budgetlægning 2.behandling af budget 2017 i 26.september Økonomiudvalget 2. behandling af budget 2017 i Kommunalbestyrelsen 11. oktober 11