Budget 2016 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

Budget 2016 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

Indholdsfortegnelse BEMÆRKNINGER TIL FINANSERINGSKONTIENE Side Økonomi- og Erhvervsudvalget... 5 21 Renteindtægter... 7 22 Renteudgifter... 11 24 Finansforskydninger... 15 25 Afdrag på udlån mv.... 19 26 Udlån, langfristede tilgodehavender... 23 27 Afdrag på optagne lån... 27 28 Optagne lån... 31 29 Tilskud og udligning... 35 30 Skatter... 41

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Finansiering konto 7-8 - budget for 2016 Serviceområde 1.000 kr Udgifter Indtægter Netto 21 Renteindtægter 0-23.730-23.730 22 Renteudgifter 17.180 0 17.180 24 Finansforskydninger -5.079-600 -5.679 25 Afdrag på udlån, langfr. tilgodeh. 0-460 -460 26 Udlån, langfristede tilgodehavender 0-10.079-10.079 27 Afdrag på optagne lån 46.959 0 46.959 28 Optagne lån 0-6.000-6.000 29 Tilskud og udligning 75.056-1.501.850-1.426.794 30 Skatter 276-3.630.126-3.629.850 I alt 134.392-5.172.845-5.038.453 5

6

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 21 Renteindtægter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 21 - Renteindtægter Regnskab Budget Budget 2014 2015 2016 07.22.05 Indskud i pengeinstitutter 1.338 3.000 1.500 07.22.07 Investerings- og placeringsforeninger -5.321-3.000-5.000 07.22.08 Realkreditobligationer -13.003-13.707-12.000 07.22.10 Statsobligationer 38 0 0 07.28.14 Tilgodehavender i betalingskontrol -825-1.100-1.000 07.28.15 Andre tilgodehavender vedr. hovedkonto 0-8 -1.491-1.630-1.510 07.28.18 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner -528-31 0 07.32.20 Pantebreve -172-162 -162 07.32.23 Udlån til beboerindskud -112-72 -72 07.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -2.283-1.348-1.177 07.32.27 Deponerede beløb -4.443-7.000-4.130 07.50.50 Kassekreditter og byggelån (repoforretninger) -1.663 0 0 07.58.59 Garantiprovision -1.055-185 -179 Serviceområde i alt -29.520-25.235-23.730 Bemærkninger: 07.22 Renter af likvide aktiver Renteindtægterne består næsten udelukkende af renteindtægter af indestående i likvide midler og værdipapirer. Der budgetteres i alt med en netto indtægt på ca. 19,6 mio. kr. inkl. værdipapirer for deponerede beløb. Der forventes en gennemsnitlig likviditet på ca. 850 mio. kr. Forrentningen er vurderet til ca. 2,5 %. 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Der forventes indtægter på 1,0 mio. kr. vedr. tilgodehavender i betalingskontrol samt indtægter vedr. DRIFT på 1,5 mio. kr., 07.32 Renter af langfristede tilgodehavender Renteindtægter vedr. pantebreve, aktier og andelsbeviser, udlån til beboerindskudslån samt andre langfristede udlån og tilgodehavender forventes at andrage 1,4 mio. kr., hvoraf 1,2 mio. kr. vedr. gældsbrev til EnergiMidt. Renter af deponerede beløb er omtalt og er en del af indtægten under funktion 07.22. 7

8

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 21 Renteindtægter BEVILLINGSOVERSIGT 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 21Renteindtægter...................................... 4Renter............................................. 07Renter, tilskud, udligning og skatter m.v.................... 22Renter af likvide aktiver............................. 05Indskud i pengeinstitutter m.v.......................... 07Investerings- og placerings- foreninger.................... 08Realkreditobligationer............................... 28Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt............. 14Tilgodehavender i betalingskontrol...................... 15Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto 0-8........... 32Renter af langfristede tilgodehavender.................. 20Pantebreve...................................... 23Udlån til beboerindskud............................. 25Andre langfristede udlån og tilgodehavender................ 27Deponerede beløb for lån m.v.......................... 58Kurstab og kursgevinster M.V......................... 79Garantiprovision.................................. Udgifter Budget 2016 Indtægter 23.730-23.730-23.730-15.500-1.500 5.000-12.000-2.510-1.000-1.510-5.541-162- 72-1.177-4.130-179- 179-9

10

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 22 Renteudgifter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 22 - Renteudgifter Regnskab Budget Budget 2014 2015 2016 07.28.15 Renter af kortfristede tilgodehavender 296 200 200 07.35.30 Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt 601 0 0 07.35.35 Andre forsyningsvirksomheder 0 129 100 07.50.50 Kassekreditter og byggelån -159 0 0 07.52.56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk bet.modt. 680 175 175 07.55.63 Selvejende institutioner 149 420 200 07.55.68 Realkredit 1.606 1.506 1.394 07.55.70 Kommunekredit 13.593 16.908 8.711 07.55.71 Pengeinstitutter 3.716 5.500 6.400 Serviceområde i alt 20.482 24.838 17.180 Bemærkninger: Generelt skal det bemærkes, at der er omlagt flere lån, som har medført en lavere renteudgift, men som modsvares af større afdrag og bidrag på Serviceområde 27 Afdrag på optagne lån. 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender. Der forventes en renteudgift på kr. 0,2 mio. kr. 07.35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder. Der forventes renteudgifter på 0,1 mio. kr. vedr. renovationsområdet. 07.52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt Der forventes udgifter på 0,2 mio. kr. 07.55 Renter af langfristet gæld Renteudgifter vedr. selvejende institutioner forventes at andrage 0,2 mio. kr. Renteudgifter af Realkredit- og Kommunekredit lån forudsættes at udgøre 10,1 mio. kr. Heraf forventes ældreboliglån at andrage 8,0 mio. kr. Endelig forventes renteudgifter med 6,4 mio. kr. vedr. lån i pengeinstitutter. 11

12

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 22 Renteudgifter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 22Renteudgifter....................................... 4Renter............................................. 07Renter, tilskud, udligning og skatter m.v.................... 28Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt............. 15Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto 0-8........... 52Renter af kortfristet gæld i øvrigt...................... 56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager..... 55Renter af langfristet gæld........................... 63Selvejende institutioner med overenskomst................ 68Realkredit....................................... 70Kommunekredit................................... 71Pengeinstitutter................................... 17.180 17.180 17.180 200 200 175 175 16.805 200 1.394 8.711 6.500 13

14

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 24 - Finansforskydninger Regnskab Budget Budget 2014 2015 2016 08.22.01 Ændringer i likvide aktiver 60.364-1.371-6.979 08.42.44 Parkeringsfonden -184-600 -600 08.45.45 Alderssparefond 496 100 400 08.52.59 Diverse mellemregningskonti - udviklingsfonden 20.000 20.000 31.500 05.52.59 Afbalancering af direkte overførsel fra 2014 0 0-30.000 Serviceområde 24 - i alt 80.676 18.129-5.679 Bemærkninger: 08.22 Forskydninger i likvide aktiver. Der er budgetteret med en likviditetsforbrug på 7,0 mio. kr. 08.42. Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v. Der er budgetteret med indtægter for 0,6 mio. kr. vedr. salg af parkeringspladser. 08.45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. Beløbet vedr. en pensionsforpligtelse for tjenestemænd og pensionister i det tidligere kommunale selskab "Energigruppen Jylland A/S". 08.52 Anden gæld I forbindelse med salget af aktier i "Energigruppen Jylland A/S" blev der afviklet gæld. Sparede renter og afdrag vedrørende de ekstraordinære indfriede lån opspares i en udviklingsfond. Beløbet for budgetår 2016 udgør 31,5 mio. kr. I forbindelse med overførsel af genbevillinger fra 2014 til driftsudgifter i 2016 afbalanceres dette beløb i forhold til de likvide aktiver. 15

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger Desuden indeholder serviceområdet følgende mellemværende med staten vedr. sociale ydelser med 100 % refusion. Tabellen er vist i løbende priser. Serviceområde 24 - Sikringsydelse med 100% refusion Regnskab Budget Budget 2014 2015 2016 Sygedagpenge hos forsikrede 5.479 7.153 7.153 Sygedagpenge i øvrigt med 100% refusion 21.548 24.486 24.486 Delpension 1.238 691 691 Refusion af delpension -1.085-691 -691 Refusion af dagpengeydelser -27.040-31.638-31.638 Refusion af ATP -5.470-6.096-6.096 ATP-bidrag til kontanthjælpsmodtagere 802 1.100 1.100 Aktiverings- og oplæringsydelse 787 729 729 ATP-bidrag til sygedagpenge 3.263 3.454 3.454 Fleksydelse 18.837 17.780 17.780 Bidrag vedr. fleksydelse -3.500-3.048-3.048 Refusion af fleksydelse -15.622-17.780-17.780 Fleksydelsesbidrag til staten 0 2.032 2.032 Tilbagebetaling af fleksydelsesbidrag 113 1.016 1.016 ATP-bidrag til fleksjobansatte 479 711 711 ATP-bidrag til revalidering 171 101 101 Sikringsydelse med 100% refusion i alt 0 0 0 Udbetaling Danmark overtog i løbet af 2013 langt de fleste udbetalinger vedr. pensioner, barselsdagpenge, bidrag og børnetilskud. Kommunerne administrerer sygedagpenge hos forsikrede ledige samt sygedagpenge i øvrigt med 100% refusion. Desuden administreres fleksydelse samt diverse ATP-bidrag. 08.53 Kirkelige skatter og afgifter Der er for 2016 valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som andrager 11.248,374 mio. kr. Skatteprocenten er fastsat til 0,99 % (ændret), og giver et samlet provenu på 111,348 mio. kr. Serviceområde 24 - Kirkelige skatter og afgifter Regnskab Budget Budget 2014 2015 2016 Landskirkeskatten 16.733 17.057 16.863 Lokale kirkelige kasser 91.691 93.441 90.485 Øvrige udgifter 0 0 4.000 Forskudsbeløb vedr. kirkeskat -108.357-110.497-111.359 Budgetteret over/underskud 0-1 11 Serviceområde 24 - i alt 67 0 0 Ultimo 2016 forventes det, at kommunen skylder kirkekasserne 0,012 mio. kr. 16

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 24Finansforskydning.................................... 5Balanceforskydninger.................................. 08Balanceforskydninger................................ 22Forskydninger i likvide aktiver........................ 01Kontante beholdninger.............................. 42Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v......... 44Parkeringsfond.................................... 45Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v........ 45Alderssparefond................................... 52Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt.................. 59Mellemregningskonto............................... 600-600- 600-600- 600-5.079-5.079-5.079-6.979-6.979-400 400 1.500 1.500 17

18

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 25 - Afdrag på udlån, lang tilgodehavender Regnskab Budget Budget 2014 2015 2016 08.32.20 Pantebreve -263-208 -216 08.32.21 Aktier og andelsbeviser m.v. 2.044 0 0 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -158-155 -244 08.32.27 Deponerede beløb for lån m.v. -37.500 0 0 Serviceområde i alt -35.877-363 -460 Bemærkninger: 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Indtægter vedr. diverse pantebreve fra Fermaten og Studsgård Friskole anslås til 0,2 mio. kr. Desuden er det budgetteret med 0,244 mio. kr. som vedrører statens andel af lån til byfornyelse og sanering. Budgettet på funktion 08.32.27 Deponerede beløb er flyttet til serviceområde 26 Udlån, langfristede tilgodehavender. 19

20

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 25Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender.............. 5Balanceforskydninger.................................. 08Balanceforskydninger................................ 32Forskydninger i langfristede tilgodehavender.............. 20Pantebreve...................................... 25Andre langfristede udlån og tilgodehavender................ 460-460- 460-460- 216-244- 21

22

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 26 - Udlån, langfristede tilgodehavender Regnskab Budget Budget 2014 2015 2016 08.32.20 Pantebreve 3.390 9.110 0 08.32.21 Aktier og Andelsbeviser 1.042 0 1.217 08.32.24 Indskud i Landsbyggefonden 12.831 0 0 08.32.25 Henlæggelses til Grundejernes Investeringsfond 0 182 204 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender EGJ -10.055-11.500-11.500 08.32.27 Deponerede beløb -18.132-37.500 0 08.35.30 Afdrag til Herning Vand 24.515 0 0 Serviceområde i alt 13.591-39.708-10.079 Bemærkninger: 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Udgiften vedr. pantebreve vedrører likviditetsforstrækning til Messecenter Herning A/S som et led i visionsplan 2025. Beløbet på 7,5 mio. kr. er flyttet til driften fra budget 2016. Der er afsat 1,2 mio. kr. som et tilskud til Karup Lufthavn. Desuden er der budgetteret med 0,2 mio. kr., som kan henføres til henlæggelse til udvendig vedligeholdelse jf. lejelovens 63a, samt en indtægt fra Trehøje Golfklub vedr. arealerhvervelse. Der er indarbejdet en indtægt på 11,5 mio. kr., som vedrører løbende indtægter fra salg af Energigruppen Jylland. Fra regnskab 2010 blev spildevandsområdet udskilt fra kommunens regnskab. Kommunens gæld til spildevandsområdet androg kr. 58,760 mio. kr. Restgælden blev indfriet i 2014. 23

24

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 26Udlån, langfristede tilgodehavender...................... 5Balanceforskydninger.................................. 08Balanceforskydninger................................ 32Forskydninger i langfristede tilgodehavender.............. 21Aktier og andelsbeviser m.v............................ 25Andre langfristede udlån og tilgodehavender................ 10.079-10.079-10.079-10.079-1.217 11.296-

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 27 Afdrag på optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 27 - Afdrag på optagne lån Regnskab Budget Budget 2014 2015 2016 08.55.63 Selvejende institutioner med overenskomst 1.520 2.120 2.243 08.55.68 Realkredit 2.358 2.151 2.248 08.55.70 Kommunekredit 15.267 15.738 19.069 08.55.72 Gæld vedrørende klimainvesteringer 0 0 91 08.55.77 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 14.749 16.863 23.308 Serviceområde i alt 33.894 36.872 46.959 Bemærkninger: 08.55 Forskydninger i langfristet gæld. Der er budgetteret med udgifter til afdrag på optagne lån vedr. selvejende institutioner med driftsoverenskomst på 2,2 mio. kr. Afdrag på øvrige kommunale realkredit- og kommunekreditlån forventes at andrage 21,3 mio. kr. Endelig forventes afdrag på kommunale ældreboliger at beløbe sig til 23,3 mio. kr. Samlet gæld forventes ultimo 2016 at udgøre 1.014,9 mio. kr. Heraf forventes gæld vedr. ældreboliger at beløbe sig til 726,9 mio. kr.

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 27 Afdrag på optagne lån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 27Afdrag på optagne lån................................ 6Afdrag på lån og leasingforpligtelse......................... 08Balanceforskydninger................................ 55Forskydninger i langfristet gæld....................... 63Selvejende institutioner med overenskomst................ 68Realkredit....................................... 70Kommunekredit................................... 72Gæld vedrørende klimainvesteringer..................... 77Langfristet gæld vedrørende ældre boliger................. 46.959 46.959 46.959 46.959 2.243 2.248 19.069 91 23.308

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 28 Optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 28 - Optagne lån Regnskab Budget Budget 2014 2015 2015 08.55.70 Låneoptagelse til kvalitetsfondsprojektet 0 0 0 08.55.70 Lån til energirenoveringer 0-6.000-6.000 08.55.77 Låneoptagelse vedrørende ældreboliger -115.204 0 0 Serviceområde i alt -115.204-6.000-6.000 Bemærkninger: 08.55 Forskydninger i langfristet gæld. Der budgetteres med låneoptagelse på 6,0 mio. kr. til diverse energirenoveringer af kommunale bygninger.

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 28 Optagne lån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 28Optagne lån........................................ 7Finansiering......................................... 08Balanceforskydninger................................ 55Forskydninger i langfristet gæld....................... 70Kommunekredit................................... 6.000-6.000-6.000-6.000-6.000-

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 29 - Tilskud og udligning Regnskab Budget Budget 2014 2015 2016 07.62.80 Udligning og generelle tilskud -1.202.364-1.095.672-1.183.594 07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge 12.012 12.432 11.976 07.62.82 Kommunale bidrag til regionerne 10.855 11.057 11.252 07.62.86 Særlige tilskud vedr. ældreområdet -23.148-23.640-24.180 07.62.86 Beskæftigelsestilskud -144.660-157.896-141.492 07.62.86 Bedre kvalitet i dagtilbud -9.300-8.364-8.520 07.62.86 Tilskud til boligsociale områder -8.100-5.400-5.592 07.62.86 Tilskud til styrkelse af likviditeten -45.000-59.256-84.984 07.62.86 Midlertidig kompensation for refusionsomlægningen 0 0 3.840 07.62.86 Tilskud til modtagelse og integration af flygtninge 0 0-5.500 07.65.87 Refusion af købsmomse tilskud 743 0 0 Serviceområde i alt -1.408.962-1.326.739-1.426.794 Bemærkninger: 07.62.80 Udligning og generelle tilskud Udligning og generelle tilskud består af en kommunal udligning, et statstilskud samt udligning af selskabsskatter. Der budgetteres med indtægter på 1.039,1,0 mio. kr. i kommunal udligning, 115,1 mio. kr. i statstilskud og 13,8 mio. kr. i udligning vedrørende selskabsskatter. Endelige forventes en midtvejsregulering på 15,6 mio. kr. vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet. 07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge Udligningsordningen vedrørende udlændinge har til formål at udligne kommunernes gennemsnitlige merudgifter i forbindelse med integration, sprogundervisning og sociale udgifter mv. til udlændinge. Kommunerne finansierer disse ordninger under ét, således at bidraget fordeles i forhold til kommunens folketal. Kommuner med få indvandrere, flygtninge og efterkommere vil således samlet ydet et bidrag til ordningen, mens kommuner med mange indvandrere, flygtninge og efterkommere samlet vil modtage et tilskud. Herning kommunes andel udgør 12,0 mio. kr. 07.62.82. Kommunale bidrag til regionerne Udviklingsbidraget andrager kr. 127 pr. indbygger. Der forventes et samlet befolkningstal på 87.224. Kommunens andel udgør 11,3 mio. kr. Størrelsen af det årlige udviklingsbidrag fastsættes af Regionsrådet. Regionsrådet vil ikke kunne gennemføre forhøjelser af bidragene ud over grundbidraget fra året før reguleret med satsreguleringsprocenten, såfremt 2/3 af de kommunale repræsentanter i kontaktudvalget modsætter sig denne forhøjelse. Beløbet reguleres én gang årligt med satsreguleringsprocenten.

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning 07.62.86 Særlige tilskud Funktionen består af diverse puljer. Den ene pulje består af et statstilskud til et generelt løft af ældreplejen, og et tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen. Puljen udgør 24,2 mio. kr. i 2016. Tilskuddet til kvalitetsfonden indregnes fra 2014 i det samlede bloktilskud. Kommunerne overtog i 2010 ansvaret for de forsikrede ledige både hvad angår aktivering og udbetaling af arbejdsløshedsdagpenge. Udgifterne til ordningen findes på serviceområde 17. Til finansiering af denne udgift modtager kommunen et bloktilskud på 141,5 mio. kr. det såkaldte beskæftigelsestilskud. Det foreløbige beskæftigelsestilskud for 2016: Ved udmeldingen i juli 2015 består beskæftigelsestilskuddet for 2016 af: Et grundtilskud, opgjort som den enkelte kommunens samlede tilskud for 2014 reguleret for ændringer i love og regler på de områder, der er omfattet af beskæftigelsestilskuddet, samt den forventede pris- og lønudvikling. Et merudgiftsbehov opgjort som forskellen mellem de skønnede samlede kommunale nettoudgifter for tilskudsåret og grundtilskuddet for 2016. Der budgetteres med et tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud på 8,5 mio. kr., og med et tilskud til borgere med sociale problemer på 5,6 mio. kr. Det indgår i aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2016, at der på landsplan i 2016 ydes et ekstraordinært finansieringstilskud på 3,500 mia. kr. Tilskuddet fordeles på følgende måde: 1,5 mia. kr. fordeles som grundtilskud til alle kommuner fordelt efter indbyggertal. 1 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et strukturelt underskud pr. indbygger over landsgennemsnittet. 1 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et beskatningsgrundlag (statsgaranti) under 170.000 kr. pr. indbygger. Herning kommunes andel af finansieringstilskuddet udgør 85,0 mio. kr. i 2016. Regeringen har genfremsat to lovforslag om reform af refusionssystemet og tilpasninger i udligningssystemet. Disse lovforslag vil samlet set give anledning til visse byrdefordelingsmæssige forskydninger mellem kommunerne. På den baggrund foreslås endvidere etableret en midlertidig kompensationsordning, der begrænser de enkelte kommuners beregnede tab/gevinster til henholdsvis 0,1 pct. og 0,2 pct. af beskatningsgrundlaget i 2016 og 2017 samt et loft, som yderligere begrænser de absolutte gevinster og tab til 10 mio.kr. i 2016 og til 20 mio. kr. i 2017. Endvidere kan vanskeligt stillede kommuner med tab på refusionsomlægningen efter overgangsordninger ansøge om midler fra særtilskudspuljen, jf. udligningslovens 16. Herning kommunes bidrag til ordningen andrager 3,8 mio. kr. i 2016.

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning Endelig budgetteres der med en indtægt på 5,5 mio. kr. vedr. modtagelse og integration af flygtninge.

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 29Tilskud og udligning.................................. 7Finansiering......................................... 07Renter, tilskud, udligning og skatter m.v.................... 62Tilskud og udligning............................... 80Udligning og generelle tilskud......................... 81Udligning og tilskud vedrørende udlændinge............... 82Kommunale bidrag til regionerne....................... 86Særlige tilskud.................................... 75.056 75.056 75.056 75.056 63.804 11.252 1.501.850-1.501.850-1.501.850-1.501.850-1.183.594-51.828-266.428-

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 30 - Skatter Regnskab Budget Budget 2014 2015 2016 07.68.90 Kommunal indkomstskat -3.167.087-3.247.986-3.286.716 07.68.90 Afregning vedr. det skrå skatteloft 252 259 276 07.68.92 Selskabsskatter -48.055-63.260-71.066 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster -2.419-2.000-2.000 07.68.94 Grundskyld -214.760-223.126-231.764 07.68.95 Anden skat på fast ejendom -37.561-37.015-38.580 Serviceområde i alt -3.469.630-3.573.128-3.629.850 Bemærkninger: 07.68.90 Kommunal indkomstskat Herning kommune har til budgetforslaget 2016 valgt at anvende det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Skatteprocenten er fastsat til 24,9. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag andrager 13.199,7 mio. kr., og med en skatteprocent på 24,9 bliver provenuet 3.286,7 mio. kr. 07.68.92 Selskabsskat Kommunens andel af selskabsskatterne udgør 71,1 mio. kr. Der er tale om en endelig afregning på baggrund af indkomståret 3 år tidligere. Indtægten er ca. 8 mio. kr. større end budget 2015. 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster På denne funktion registreres indtægter og udgifter vedrørende anden skat pålignet visse indkomster. Indtægterne vedrører eksempelvis andel af bruttoskat efter 48 E i Kildeskatteloven, kommunens andel af skat af dødsboer og indkomstskat af dødsboer, der ikke omfattes af Kildeskatteloven. Indtægten forventes at andrage 2,0 mio. kr. 07.68.94 Grundskyld Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug jfr. 33, stk. 1 i vurderingsloven, opkræves grundskyld med en promille, der er 9,7 promillepoint lavere end den fastsatte grundskyldspromille. Folketinget vedtog i juni 2010 at nedsætte grundskyldspromillen for ovennævnte med yderligere 5,1 promillepoint. Grundskyldspromillen er fastudsat til 20,53 dog 5,73 promille for landbrug o.l.

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter Folketinget har i december 2014 vedtaget en ændring af vurderingsloven, som bl.a. indebærer at SKAT ikke foretager nye vurderinger, men at 2011-vurderingen videreføres til 2017 og 2012- vurderingen videreføres til 2018. Udskrivningsgrundlaget for grundskyld er anslået til 3.212,0 mio. kr. for produktionsjord, og 10.392,5 mio. kr. for øvrigt jord. Provenuet er beregnet til 231,8 mio. kr. 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Dækningsafgiften opkræves af ejendomme, der i henhold til Ejendomsskattelovens 7, stk. 1, litra b eller 7, stk. 3, er fritaget for grundskyld. Der skal svares dækningsafgift af grundværdien efter fradrag for forbedringer og af forskelsværdien. I budgetforslag 2016 er det forudsat, at der opkræves 10,265 promille i dækningsafgift og 8,750 promille i forskelsværdier. Udskrivningsgrundlaget for dækningsafgifter for statsejendomme, ejendomme tilhørende regionerne samt kommunale ejendomme er beregnet til 1.523,3 mio. kr. Der opkræves 10,265 promille og provenuet andrager 15,6 mio. kr. Udskrivningsgrundlaget for beregning af forskelsværdien 2.652,9 mio. kr. Der opkræves 8,75 promille og provenuet andrager 23,0 mio. kr.

001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2016 Indtægter 30Skatter............................................ 7Finansiering......................................... 07Renter, tilskud, udligning og skatter m.v.................... 68Skatter........................................ 90Kommunal indkomstskat............................. 92Selskabsskat..................................... 93Anden skat pålignet visse indkomster.................... 94Grundskyld...................................... 95Anden skat på fast ejendom........................... Total................................................. 276 276 276 276 276 123.853 3.630.126-3.630.126-3.630.126-3.630.126-3.286.716-71.066-2.000-231.764-38.580-5.162.306-