UDSTYKNINGSREGNSKAB RYGET SKOVBY - SPECIFICERET Ryget Skovbyudstykningen er påbegyndt i 1995 og afsluttet i 2006. Udstykningen er foretaget i 3 etaper hvortil udgifter og salgsindtægter er henført. Endvidere er der nogle fællesomkostninger som vedrører flere etaper. FÆLLESOMKOSTNINGER: 402046 Ryget Skovby - Fortsatte arkæologiske undersøgelser (Dækker etape 2 og 3) Arkæologiske undersøgelser vedr. etape 2 404.571 Arkæologiske undersøgelser vedr. etape 3 464.896 Nettoudgift ekskl. moms 869.467 Udgift 1.116.000 Bevilling nettoudgift 1.116.000 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 246.533 Bevillingen er baseret på erfaringstal og afhænger af hvad de arkæologiske undersøgelser afdækker. Bevillingen dækker både etape 1 og 2. Udgifterne er fordelt ovenfor. Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 72.466 402050 Byggemodning Værløse Vest Dækker etape 1 og 2 Etape 1: Landinspektør 151.125 Arkæologiske undersøgelser 189.161 Jordbundsundersøgelser m.v. 73.952 Udstykningsafgifter, gebyrer m.v. 12.000 Konsulentbistand byplanlægning m.v. 1.656 Trykudgifter, fotografering m.v. 13.375 Juridisk bistand m.v. 164.125 605.394 Etape 2: Arkitekthonorar 249.423 Nettoudgift ekskl. moms 854.817 Udgift 1.000.000 Bevilling nettoudgift 1.000.000 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 145.183 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 183.220 1
2
TOTAL FOR FÆLLESOMKOSTNINGER: Indtægt 0 Udgift 1.724.284 Regnskab netto (udgift) 1.724.284 Udgift 2.116.000 Bevilling netto (udgift) 2.116.000 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 391.716 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 255.686 3
ETAPE I: Projektnr.: 402030a Udbygning af værløse Vest Landinspektør 92.977 Udstykningsafgifter, gebyrer m.v. 4.850 Annonceudgifter 22.343 Arkitektkonkurrence 744.000 Jordbundsundersøgelser m.v. 51.750 Juridisk bistand m.v. 256.813 1.172.733 Nettoudgift ekskl. moms 1.172.733 Indtægt -219.400 Udgift 1.200.850 Bevilling nettoudgift 981.450 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) -191.283 Afvigelse skyldes at indtægter er ført under de enkelte projekter. Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 285.971 402100 Værløse Vest, Parcel IIIA, Søhaven Lind&Risør Matr.nr. 14 dn - 15.531 kvm. Salgssum -4.267.200 Ekstrafundering 63.800 Nettoindtægt ekskl. moms -4.203.400 Indtægt -4.267.200 Udgift 63.800 Bevilling nettoindtægt -4.203.400 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 0 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 15.950 402150 Værløse Vest, Parcel I, Skovhaven VNA Matr.nr. 14 d - 10.592 kvm. Salgssum -2.470.000 4
402150 Værløse Vest, Parcel I, Skovhaven VNA (fortsat) Ekstrafundering 290.000 Nettoindtægt ekskl. moms -2.180.000 Indtægt -2.450.000 Udgift 290.000 Bevilling nettoindtægt -2.160.000 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 20.000 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 72.500 402200 Værløse Vest, Parcel II - Skovhaven KP Matr.nr. 14 dm - 21.680 kvm. Salgssum -6.700.000 Nettoindtægt ekskl. moms -6.700.000 Indtægt -6.700.000 Bevilling nettoindtægt -6.700.000 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 0 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 0 402250 Værløse Vest, Parcel IV A, Kastaniehaven - Lind&Risør Matr.nr. 15 c - 17.040 kvm. Salgssum -6.491.375 Ekstrafundering 371.500 Landinspektør 7.505 Udstykningsafgift m.m. 4.100 383.105 Nettoindtægt ekskl. moms -6.108.270 Indtægt -6.491.400 Udgift 372.000 Bevilling nettoindtægt -6.119.400 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) -11.130 5
Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 94.751 402300 Værløse Vest, Parcel IV B, Poppelhaven - Bülov og Nielsen Matr.nr. 14 en - 11.405 kvm. Salgssum -5.600.000 Ekstrafundering 287.500 Landinspektør 18.570 Udstykningsafgift m.m. 4.200 Annonceudgifter 18.787 329.057 Nettoindtægt ekskl. moms -5.270.943 Indtægt -5.600.000 Udgift 287.500 Bevilling nettoindtægt -5.312.500 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) -41.557 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 81.214 402350 Grønnehaven, Parcel IIIA, Lind&Risør Matr.nr. 14 do - 10.010 kvm. Salgssum -2.662.000 Ekstrafundering 29.600 Nettoindtægt ekskl. moms -2.632.400 Indtægt -2.662.000 Udgift 29.600 Bevilling nettoindtægt -2.632.400 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 0 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 7.400 402900 Frigørelsesafgift Værløse Vest - kommunens andel Juridisk bistand 26.580 Frigørelsesafgift 1.900.000 1.926.580 Nettoudgift ekskl. moms 1.926.580 6
7
402900 Frigørelsesafgift Værløse Vest - kommunens andel (fortsat) Udgift 1.847.320 Bevilling nettoudgift 1.847.320 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) -79.260 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 6.645 TOTAL FOR 1. ETAPE Indtægt -28.190.575 Udgift 4.194.875 Regnskab netto (indtægt) -23.995.700 Andel af fællesudgifter 605.394 Samlet regnskabsresultat for 1. etape inkl. fællesudgifter -23.390.306 Bevilling (ekskl. fællesudgifter): Indtægt -28.390.000 Udgift 4.091.070 Bevilling netto (indtægt) -24.298.930 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) -303.230 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 564.431 8
ETAPE II: 402040 Byggemodning 2. etape Værløse Vest Arkitekthonoarer for bebyggelsesforslag 400.000 Nettoudgift ekskl. moms 400.000 Udgift 400.000 Bevilling nettoudgift 400.000 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 0 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 100.000 402045 Ryget Skovby - 2. etape - Planlægning og salg Arkæologiske undersøgelser 216.576 Forundersøgelser/jordbundsundersøgelser 47.667 Forureningsudgifter 32.765 Arkitekthonoarer 153.914 Landinspektør 173.994 Udstykningsafgifter, gebyrer m.v. 71.065 Annonceudgifter 93.106 Juridisk bistand 322.750 Byggemodning/entreprenørudgifter 16.243 1.128.080 Nettoudgift ekskl. moms 1.128.080 Udgift 1.537.000 Bevilling nettoudgift 1.537.000 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 408.920 Afvigelsen skyldes stor usikkerhed omkring den skønnede udgift, idet planlægning og salg har strakt sig over ca. 7 år. Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 227.886 402400 Ryget Skovby - Søkrogen - VAB Matr.nr. 15 bv - 7.154 kvm. Salgssum -7.441.905 Ekstrafundering 550.400 Nettoindtægt ekskl. moms -6.891.505 9
402400 Ryget Skovby - Søkrogen - VAB (fortsat) Indtægt -7.350.000 Udgift 550.000 Bevilling nettoindtægt -6.800.000 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 91.505 Renteindtægter på i alt kr. 77.052 samt gebyrindtægt på 175.000 er fejlagtigt bogført på projektet. Kan ikke rettes på nuværende tidspunkt, men er holdt uden for dette regnskab. Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 137.500 402450 Ryget Skovby, Kuben - ejerboliger Matr.nr. 15 av/15 ax - 22.950 kvm. Salgssum -13.371.384 0 Nettoindtægt ekskl. moms -13.371.384 Indtægt -13.371.380 Bevilling nettoindtægt -13.371.380 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 4 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 0 402460 Ryget Skovby - Kuben - D1, D2 og D3 Matr.nr. 15 dl - 23.000 kvm. Salgssum -23.716.400 Landinspektør 29.303 Udstykningsafgifter, gebyrer m.v. 8.280 Ekstrafundering 151.346 188.929 Nettoindtægt ekskl. moms -23.527.471 Indtægt -24.300.000 Udgift 151.350 Bevilling nettoindtægt -24.148.650 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) -621.179 Afvigelsen på salgsindtægten skyldes at indtægtsbevilling ikke er korrigeret i forhold til den endelige salgspris. 10
Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 45.162 11
402470 Ryget Skovby - Kuben - E3 Matr.nr. 15 dq - 8.179 kvm. Salgssum -9.980.300 Ekstrafundering 151.346 Nettoindtægt ekskl. moms -9.828.954 Indtægt -10.000.000 Udgift 151.350 Bevilling nettoindtægt -9.848.650 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) -19.696 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 37.836 402480 Ryget Skovby - Kuben - F3 Matr.nr. 15 dp - 8.242 kvm. Salgssum -8.397.800 Øvrig indtægt -30.697-8.428.497 Ekstrafundering 151.346 Nettoindtægt ekskl. moms -8.277.151 Indtægt -8.400.000 Udgift 151.350 Bevilling nettoindtægt -8.248.650 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 28.501 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 37.836 402490 Ryget Skovby - Salg af E 1-2 Matr.nr. 15 do - 12.565 kvm. Salgssum -11.275.000 Ekstrafundering 159.600 12
Nettoindtægt ekskl. moms -11.115.400 13
402490 Ryget Skovby - Salg af E 1-2 (fortsat) Indtægt -8.000.000 Bevilling nettoindtægt -8.000.000 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 3.115.400 Afvigelsen skyldes at indtægtsbevillingen ikke er korrigeret i forhold til den endelige salgspris efter udbud. Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 39.900 402495 Ryget Skovby - Salg af F 1-2 Matr.nr. 15 dn/15 ia - 15 ih - 11.267 kvm. Salgssum -17.225.100 Landinspektør 85.823 Arkitekthonorar 35.400 Jordbundsundersøgelser m.v. 18.000 Udtykningsafgifter, gebyrer m.v. 50.580 Annonceudgifter 19.941 Byggemodning 2.346.422 Ejendomsskat 143.269 Juridisk bistand 22.050 2.721.485 Nettoindtægt ekskl. moms -14.503.615 Indtægt -17.225.100 Udgift 3.000.000 Bevilling nettoindtægt -14.225.100 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 278.515 Bevillingen er baseret på skøn, da kommunen ikke tidligere har udbudt parcelhusgrunde til private Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 631.908 402500 Ryget Skovby - Seniorandelsboliger Matr.nr. 15 by - 16.573 kvm. Salgssum -4.859.000 Nedrivning Højgård 449.014 Indretning af Højgårdens stuehus (Fælleshus) 135.762 584.776 Nettoindtægt ekskl. moms -4.274.224 14
15
402500 Ryget Skovby - Seniorandelsboliger (fortsat) Indtægt -135.760 Udgift 135.760 Bevilling netto 0 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 4.274.224 Der er fejlagtigt ikke søgt indtægtsbevilling til salgsindtægten. Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 112.253 402550 Ryget Skovby - Ustøttede andelsboliger Matr.nr. 15 bx - 8.862 kvm. Salgssum -3.372.800 Indretning af Højgårdens stuehus (Fælleshus) 94.238 Ekstrafundering 328.138 422.376 Nettoindtægt ekskl. moms -2.950.424 Indtægt -3.094.240 Udgift 94.240 Bevilling nettoindtægt -3.000.000 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) -49.576 Renteindtægter på i alt kr. 170.748 er fejlagtigt bogført på projektet. Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 82.035 402801 Højgård - Udenomsarealer Landinspektør 30.268 Udstykningsafgift m.m. 7.100 Anlægsarbejder 140.326 Istandsættelsesudgift Højgården 25.000 Annonceudgifter 5.209 Etablering af nyttehaver 135.350 343.253 Nettoudgift ekskl. moms 343.253 Udgift 400.000 Bevilling nettoudgift 400.000 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 56.747 16
Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 84.037 414200 Salg af Højgård - område H Matr.nr. 15 kk til 15ko - 1.412 kvm. Salgssum -3.900.000 Juridisk bistand 20.180 El-udgifter (Nesa) 2.318 22.498 Nettoindtægt ekskl. moms -3.877.502 Indtægt -3.900.000 Bevilling nettoindtægt -3.900.000 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) -22.498 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 82.035 TOTAL FOR 2. ETAPE Indtægt -103.570.386 Udgift 6.824.089 Regnskab netto (indtægt) -96.746.297 Andel af fællesudgifter 653.994 Samlet regnskabsresultat for 2. etape inkl. fællesudgifter -96.092.303 Indtægt -95.776.480 Udgift 6.571.050 Bevilling netto (indtægt) -89.205.430 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 7.540.867 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 1.618.388 17
ETAPE III: 402030b Ryget Skovby - III etape, salg Matr.nr. 15 ii - 65.975 kvm. Salgssum -90.500.000 Landinspektør 29.850 Udstykningsafgifter, gebyrer m.v. 7.050 Annonceudgifter 18.165 Juridisk bistand 17.200 Jordbundsundersøgelser 27.600 Projektorer m.v. 17.567 117.432 Nettoindtægt ekskl. moms -90.382.568 Andel af fællesudgifter 464.896 Samlet regnskabsresultat for 3. etape inkl. fællesudgifter -89.917.672 Indtægt -90.500.000 Udgift 1.105.000 Bevilling netto (indtægt) -89.395.000 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 987.568 Mindreudgiften skyldes at omkostningerne i forbindelse med udbud og salg var skønsmæssigt fastsat ved bevillingsansøgningen. De faktiske omkostninger blev væsentlig mindre end forventet, bl.a. fordi der ikke er gjort brug af ekstern byplanmæssig rådgivning. Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 27.158 TOTAL FOR RYGET SKOVBYUDSTYKNINGEN Indtægt -222.260.961 Udgift 12.860.680 Regnskab netto (indtægt) -209.400.281 Indtægt -214.666.480 Udgift 13.883.120 Bevilling netto (indtægt) -200.783.360 Afvigelse mellem bevilling og regnskab (- = mindreindtægt/merudgift) 8.616.921 Moms refunderet fra udligningsordningen udgør 2.465.663 18
BILAG 1 Den 27. februar 2007 SAMLET UDSTYKNINGSREGNSKAB FOR RYGET SKOVBY Udgifter Indtægter Grundværdi ( del af matr.nr. 13 a iflg. Anlægskartotek) *1) 1.262.360 Udgifter vedr. udstykningen *2) 12.860.680 Tilbagebetaling til momsudligningsordningen *3) 2.465.660 Salgsindtægter 222.260.960 Total 16.588.700 222.260.960 Nettooverskud 205.672.260 Bemærkninger Regnskabet indeholder ikke kommunens interne omkostninger til projektering, administration m.v. Endvidere er udgifter til vand- og kloakforsyning samt veje, stier, grønne områder o.lign. ikke indeholdt i udstykningsregnskabet, da omkostninger/indtægter hertil er ført direkte på de tilhørende kontoområder (hovedkont 01 og 02), hvor der aflægges særskilte anlægsregnskaber. Der er på nuværende tidspunkt afholdt nettoudgifter til vand, kloak og vejområdet for ca. 16 mio. kr., men der resterer stadig enkelte uafsluttede anlægsarbejder. Nettooverskuddet på 205,7 mio. vedrører derfor kun selve jordudstykningen og salg af jord. *1) Matr. nr. 13a, som er arealet der er udstykket af, udgjorde oprindeligt 939.137 kvm. og var værdisat til 4.370.688 kr. i åbningsbalancen pr. 01.01.2004. Dette kan beregnes til en kvm-pris på 4,65 kr./kvm. Der er i alt frasolgt 271.475 kvm á 4,65 svarende til 1.262.360 kr. *2) Udgifterne er fordelt på følgende hovedposter: Hovedposter Udgift Landinspektør 619.415 Arkæologiske undersøgelser 1.275.204 Jordbundsundersøgelser m.v. 251.734 Arkitekthonorar 1.582.737 Udstyknings- og frigørelsesafgifter, gebyrer m.v. 2.069.225 Ekstrafundering 2.534.576 Juridisk bistand m.v. 829.698 Annonce- og trykudgifter m.v. 190.926 Byggemodning/entreprenørudgifter 2.504.647 Omkostninger vedr. Højgård 704.014 Øvrige udgifter 298.504 Udgifter i alt 12.860.680 *3) Ifølge Indenrigs- og sundhedsministeriets regler, skal refunderet moms i forbindelse med udstykninger tilbagebetales til momsudligningsordningen, såfremt udstykningsregnskabet udviser et overskud. Tilbagebetalingsforpligtelsen udgør 2.465.660 kr.som skal afholdes/udgiftsføres i regnskabsåret 2006. Forpligtelse har løbende været optaget i Værløse Kommunes regnskab under eventualforpligtelser, senest i regnskab 2005 med 2.068.400 kr.