Budget 2017 Det politiske arbejde i budgetlægningen Økonomi- og Planudvalget den 10. februar 2016
Indholdsfortegnelse 1 Indledning... 1 2 Det politiske arbejde i budgetlægningen... 1 2.1 Udvalgenes delmål... 1 2.2 Dialog mellem udvalg, centre, brugere og borgere... 3 2.3 Temamøde for kommunalbestyrelsen i august... 3 2.4 Beregning af alternative forslag... 3 2.5 Partiernes budgetforslag... 3 2.6 Budgetseminar... 4 2.7 Gruppeformandsmøde... 4 2.8 Aftale om kommunernes økonomi... 4 2.9 Vedtagelse af budgettet... 4 2.10 Ændringsforslag til budgetforslaget... 4 3 Administrationens arbejde i budgetlægningen... 5 3.1 Teknisk basisbudget... 5 3.2 Administrativt sparekatalog... 5 3.3 Takster... 5 3.4 HovedMED-udvalget... 5 3.5 Høringsprocessen... 5 3.6 Elektronisk budgetmateriale... 6 4 Tidsplan for den politiske proces... 7 5 Præmisser for budget 2017... 9 6 Begrebsafklaringer... 11 6.1 Bloktilskudsændringer... 11 6.2 Demografikorrektioner... 11 6.3 Indtægter fra skatter, tilskud og udligning... 12 6.4 Pris- og lønfremskrivning... 12
1 Indledning Det er Økonomi- og Planudvalget, som skal udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende regnskabsår til kommunalbestyrelsen. Budgetforslaget skal være ledsaget af budgetoverslag for en flerårig periode, jf. Styrelseslovens 37. I dette dokument er beskrevet den politiske behandling af budgetarbejdet for 2017. Formålet med dokumentet er at beskrive de politiske aktiviteter, roller og opgaver, der er gennem budgetprocessen. Økonomi- og Planudvalget har ansvaret for at tilrettelægge budgetprocessen, herunder godkende aktiviteter, forudsætninger og krav til udvalgenes bidrag frem til budgetvedtagelsen. Ifølge styrelseslovens 38 skal Økonomi- og Planudvalgets forslag til budget, inkl. overslagsår behandles to gange i kommunalbestyrelsen med mindst 3 ugers mellemrum. Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet skal ske senest den 15. oktober. 2 Det politiske arbejde i budgetlægningen Der har været et politisk ønske om at budgetprocessen for 2017 bliver magen til budgetprocessen for 2016, hvor der blev arbejdet i en kortere proces end tidligere. De politiske budgetdrøftelser indledes derfor først i august 2016, hvor finansieringssiden er kendt. Der udarbejdes et administrativt sparekatalog, som vil omfatte administrationens forslag til effektiviseringer, servicetilpasninger og andre besparelser på alle områder. Udvalgene orienteres om arbejdet med sparekataloget på budgetmøderne før sommerferien, og sparekataloget sendes i høring i august. I august igangsættes kommunalbestyrelsens arbejde med budgetforslaget til 2017 på et heldags temamøde med kommunalbestyrelsen om det administrative sparekatalog og budgetmaterialet generelt. På mødet præsenteres et administrativt budgetoplæg til 2017. Herefter arbejder de politiske partier videre med budgetoplægget. Kommunalbestyrelsen mødes igen til budgetseminar i begyndelsen af september med henblik på budgetforhandlingerne og indgåelse af et budgetforlig. Ved budgetvedtagelsen i oktober fastsætter kommunalbestyrelsen mål og økonomiske rammer for de enkelte udvalg. Udvalgene skal sikre, at der er overensstemmelse mellem serviceniveau, kvalitetsstandarder, delmål og bevilling. 2.1 Udvalgenes delmål De enkelte udvalg har ansvar for at sætte retning for udviklingen af de politikområder, de har som deres ansvarsområde. Dette skal ske i respekt for tidligere beslutninger og for kommunalbestyrelsens visioner og ønsker for Bornholms udvikling. I forlængelse af udvalgenes langsigtede (4-årige) mål, der blev vedtaget i forbindelse med budget 2015, skal udvalgene arbejde med delmål for budgetåret 2017. I maj holder udvalgene budgetmøder med centrene. Budgetmøderne kan afdække udfordringer og opmærksomhedspunkter, som udvalgene kan bringe ind i kommunalbestyrelsens mål- og budgetdrøftelser. 1
I juni drøfter udvalgene udviklingen på udvalgets område med fokus på hvordan sammenhængen er til de langsigtede mål og de eksisterende delmål. Udvalget drøfter behovet for eventuelt nye delmål, samt justering af de langsigtede mål. Udvalgene kan i denne forbindelse også drøfte delmål, der går på tværs af udvalgsområder, og lægge op til samarbejde med andre udvalg. De enkelte udvalgsmedlemmer kan bringe måldrøftelserne i spil i partigrupperne i forbindelse med partiernes budgetforslag, herunder eventuelle udvidelsesforslag. På udvalgsmøderne i september drøfter udvalgene, på baggrund af budgetforliget, delmål for 2017. - Udvidelsesemner ledsages af en formålsbeskrivelse, og kobles til eksisterende delmål, eller hvis behovet er der, etableres et nyt delmål - Spareemner vurderes i forhold til både langsigtede mål og delmål, der tilrettes efter behov - Større besparelser vurderes ud fra nedenstående Større budgetreduktioner (blokbesparelser) på afgrænsede områder, som træder i kraft ved udgangen af det pågældende budgetår (2017), indstilles til en projektlignende proces, der skal sikre intelligente besparelser, jf. intentionerne i den økonomiske politik: - Input til kommissorium drøftes af udvalg på oktobermødet 2016 - Kommissorium godkendes af udvalget på november- eller decembermødet 2016 - Projektarbejdet, herunder analyse og implementeringsplan forelægges udvalget til godkendelse på aprilmødet 2017, med henblik på at kunne indgå i budget 2018 Større budgetreduktioner, der skal gennemføres hurtigere, følger en plan, der udarbejdes særskilt til det enkelte emne. Kommunalbestyrelsen arbejder ud fra nedenstående målhierarki: Vision Bornholms Udviklingsstrategi Langsigtede mål Budget Politisk niveau Delmål Figur 1: Sammenhæng mellem målniveauer og dokumenter 2
2.2 Dialog mellem udvalg, centre, brugere og borgere Efter udvalgsmøderne i maj og inden sommerferien holder udvalgene budgetmøder med centrene. Formålet med møderne er at drøfte udfordringer og opmærksomhedspunkter, som udvalgsmedlemmerne kan bringe ind i det videre budgetarbejdet. Efter budgetvedtagelsen har udvalget dialog med centre, brugere og borgere om udmøntning af budgettet for 2017. Udvalgene planlægger eventuelt derudover egne dialogprocesser i forhold til den afsluttende opfølgning på delmål og økonomi i februar 2018. Processen har til formål, at sikre dialog om blandt andet serviceniveau, kvalitet, brugertilfredshed og udvikling af delmål. 2.3 Temamøde for kommunalbestyrelsen i august Den 2. august sendes det administrative sparekatalog i høring i organisationen og hos de høringsberettigede parter samt til kommunalbestyrelsen. De høringsberettigede parter er kommunens centre, HovedMED-udvalget, Ældrerådet, Handicaprådet, Idrættens Videns- og Kompetenceråd samt Folkeoplysningsudvalget. Den 4. august sendes det øvrige budgetmateriale til kommunalbestyrelsen. Den 15. august afholdes et heldags budgettemamøde i kommunalbestyrelsen. Formålet med mødet er at igangsætte kommunalbestyrelsens arbejde med budgetforslaget til 2017. På mødet præsenteres administrationens budgetoplæg for 2017, herunder forudsætninger for budgetoplægget og det administrative sparekatalog. Efter temamødet arbejder de politiske partier videre med budgetoplægget. Når høringsfristen udløber, sendes alle høringssvar til kommunalbestyrelsen med henblik på at give partierne mulighed for at inddrage høringssvarene i partiernes budgetforslag. Kommunalbestyrelsen mødes igen til budgetseminar i begyndelsen af september med henblik på budgetforhandlinger og indgåelse af et budgetforlig. 2.4 Beregning af alternative forslag Hvis kommunalbestyrelsen eller partierne ønsker at have alternative forslag med til budgetforhandlingerne til budgetseminaret og har brug for administrationens hjælp til beregningerne, kan dette ske ved at sende en mail med beskrivelse af forslaget til direktionen senest den 17. august. Administrationen vil herefter bestræbe sig på at have alle nye beregninger klar til kommunalbestyrelsen eller partierne til den 24. august. 2.5 Partiernes budgetforslag På baggrund af det administrative budgetoplæg præsenteret på budgettemamødet den 15. august 2016 kan partierne fremsende ændringsforslag eller et samlet budgetforslag. Disse skal fremsendes til Økonomi og Personale ( oep-budget@brk.dk ) samt den øvrige kommunalbestyrelse senest den 26. august. 3
Kommunalbestyrelsen og Økonomi og Personale får dermed mulighed for at forberede sig til budgetseminaret. Partiernes budgetforslag bør være i balance, og engangsindtægter bør ikke være finansieringsgrundlag for varige driftsudgifter. 2.6 Budgetseminar Der afholdes budgetseminar den 1.-2. september for kommunalbestyrelsen. Budgetseminaret gennemføres for at give mulighed for en bred inddragelse af hele kommunalbestyrelsen i et budget som afspejler de politiske visioner, delmål og indsatsområder. Udgangspunktet for forhandlingerne er det administrative budgetoplæg og partiernes budgetforslag. Seminaret er reserveret til budgetforhandlinger. Her drøftes kommunens samlede økonomi med henblik på at opnå budgetforlig i kommunalbestyrelsen. På budgetseminaret skal det tilstræbes, at de forslag, der indgår i budgetforliget, bliver beskrevet så præcist og fyldestgørende som muligt. Økonomi- og Planudvalget 1. behandler kommunalbestyrelsens budgetforslag den 14. september. 2.7 Gruppeformandsmøde Efter budgetseminaret afholdes gruppeformandsmøde den 8. september 2016 med forligspartierne. Formålet med gruppeformandsmødet er at gennemgå emnerne i budgetforliget og kvalitetssikre materialet i forhold til indhold og ansvar. 2.8 Aftale om kommunernes økonomi Aftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi for 2017 forventes klar medio juni. På baggrund heraf kan Økonomi- og Planudvalget bede udvalgene og organisationen forholde sig til, hvilke konsekvenser aftalen har for Bornholms Regionskommune. 2.9 Vedtagelse af budgettet Økonomi- og Planudvalget og kommunalbestyrelsen behandler budgettet første gang henholdsvis den 14. og 22. september, mens andenbehandlingen af budgettet sker den 5. oktober og 13. oktober. 2.10 Ændringsforslag til budgetforslaget Fristen for medlemmerne af kommunalbestyrelsen til at fremsende skriftlige ændringsforslag til budgetforslaget er den 26. september 2016 kl. 8.00. Fristen gælder ikke for Økonomi- og Planudvalget, jf. muligheden herfor i styrelseslovens 38 og normalforretningsordenens 12. Ændringsforslagene skal indsendes til Økonomi og Personale på mail oep-budget@brk.dk med angivelse af, hvilket prisniveau forslagene er angivet i. 4
3 Administrationens arbejde i budgetlægningen Administrationen udarbejder et administrativt budgetoplæg og et sparekatalog. Set i sammenhæng med det administrative budgetoplæg skal sparekataloget give et råderum som sikre mulighed for politiske prioriteringer. 3.1 Teknisk basisbudget I det administrative forberedende arbejde vil der ske tilpasninger af budgettet af teknisk karakter. Formålet er at forebygge at eventuelle fejl overføres til det kommende budgetforslag. Nye nødvendige tekniske tilpasninger til budgettet indarbejdes i basisbudgettet efter forudgående godkendelse i direktionen. Det tekniske basisbudget indgår i det administrative budgetoplæg, som præsenteres for Kommunalbestyrelsen på budgettemamødet den 15. august. 3.2 Administrativt sparekatalog Økonomi- og Planudvalget vil få forelagt en sag i marts, hvor udvalget skal tage stilling til fordeling af besparelsesrammen for det administrative sparekatalog på de enkelte udvalgsområder og bevillinger. Herefter vil direktionen igangsætte udarbejdelse af et administrativt sparekatalog, som dækker en eventuel ubalance samt giver mulighed for et politisk råderum. Dermed har kommunalbestyrelsen en række forslag til mulige besparelser i budgettet for 2017, der kan imødegå de økonomiske udfordringer samt være med til at skabe rum til andre prioriteringer. Udvalgene orienteres om det administrative sparekatalog på budgetmøderne før sommerferien. Det administrative sparekatalog sendes i høring i august, således at høringssvar kan indgå i budgetmaterialet til budgetseminaret i september. 3.3 Takster Der skal foreligge et takstbilag både til budgetforslaget og til det vedtagne budget. Forslag til takster for 2017 vil indgå i budgetmaterialet til budgetseminaret. 3.4 HovedMED-udvalget HovedMED-udvalget vil blive inddraget og orienteret om budgetarbejdet på de ordinære møder i HovedMED HovedMED-udvalget høres om budgettet dels i høringsperioden, og dels hvis der fremsættes nye forslag i den afsluttende del af processen. Der deltager fire medarbejderrepræsentanter fra HovedMED-udvalget i budgettemamødet og i budgetseminaret. Deres rolle under budgetseminaret er observerende. 3.5 Høringsprocessen Høring er en vigtig del af budgetprocessen, og i tidsplanen er der taget højde for, at relevante interessenter kan blive hørt om de politiske prioriteringer. 5
Økonomi og Personale sender det administrative sparekatalog i høring hos de høringsberettigede parter den 2. august. De høringsberettigede parter er kommunens centre, Hoved- MED-udvalget, Ældrerådet, Handicaprådet, Idrættens Videns- og Kompetenceråd samt Folkeoplysningsudvalget. Frist for indsendelse af høringssvar er den 18. august 2016 kl. 12.00. Høringsprocessen er kortere end tidligere, idet kommunalbestyrelsen har ønsket at kunne inddrage høringssvarene i deres arbejde med budgetforslaget forud for budgetforhandlingerne på budgetseminaret. Nye forslag fra kommunalbestyrelsens budgetforhandlinger sendes også i høring hos de høringsberettigede parter fra den 12. september med frist for høringssvar den 23. september 2016 kl. 12.00. Høringssvar sendes til oep-budget@brk.dk. 3.6 Elektronisk budgetmateriale Materialet i budgetprocessen, herunder til budgettemamøde og budgetseminar foreligger kun i elektronisk form. Materialet publiceres på kommunalbestyrelsens side på Dragenettet. Kommunalbestyrelsen orienteres løbende om nyt materiale på siden. 6
4 Tidsplan for den politiske proces Dato/ periode Beskrivelse af aktivitet Aktør 10. februar Budgetvejledning for 2017 vedtages ØPU 15. marts Økonomi- og Planudvalget behandler fordeling af besparelsesramme på udvalgsområder og bevillinger. ØPU Februar juni Administrativt udarbejdes et teknisk basisbudget og et sparekatalog, som udvalgene orienteres om på budgetmøderne før sommerferien. Alle udvalg Maj Budgetmøder mellem udvalg og centre i BRK Alle udvalg 17. maj Økonomi- og Planudvalget behandler befolkningsprognose og demografikorrektioner ØPU 6.-8. og 21. juni Fagudvalgene: behandler måloplæg og evt. øvrigt budgetmateriale der eventuelt skal politisk godkendes. Alle udvalg Medio juni Aftale mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi for 2017 KL, Reg. 2. august Økonomi og Personale sender det administrative sparekatalog i høring hos de høringsberettigede parter med frist den 18. august. Sparekataloget sendes også til kommunalbestyrelsen. 4. august Budgetmaterialet til budgettemadagen sendes til kommunalbestyrelsen (og offentliggøres / sendes til pressen den 5. august) 15. august Temamøde (heldags) med kommunalbestyrelsen om budget 2017 med henblik på at igangsætte kommunalbestyrelsens arbejde med budgetforslaget til 2017. På mødet præsenteres et administrativt budgetoplæg til 2017, som danner udgangspunkt for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser, samt forudsætninger for budgetlægningen, det administrative sparekatalog og budgetmaterialet i øvrigt. 17. august Frist for indsendelse af alternative forslag, der skal beregnes af administrationen. Beskrivelse af forslag sendes til direktionen på mail senest den 17. august. Administrationen vil herefter bestræbe sig på at have alle nye beregninger klar til partierne til den 24. august. Økonomi og Personale Økonomi og Personale KB KB/Partierne 18. august kl. 12.00 Høringsfrist på det administrative sparekatalog til budget 2017 MHU m.fl. 19. august Høringssvar udsendes til kommunalbestyrelsen med henblik på at give partierne mulighed for at inddrage høringssvarene i partiernes budgetforslag. Økonomi og Personale 24. august Tilbagemelding på alternative beregninger til partierne Centrene og ØP 26. august Partierne fremsender ændringsforslag eller budgetforslag til Økonomi og Personale samt kommunalbestyrelsen 1.- 2. september Budgetseminar: drøftelse af den samlede økonomi og øvrige politiske prioriteringer som led i budgetforhandlingerne til 2017 8. september Gruppeformandsmøde med henblik på at præcisere elementerne i budgetforliget. (ØP sender materialet den 7. september) 12. september Økonomi og Personale sender nye og ændrede forslag fra budgetseminaret i høring hos de høringsberettigede parter med frist den 23. september kl. 12.00 14. september Økonomi- og Planudvalget behandler budgetbalancen, herunder konsekvenserne af regeringsaftalen, generelle tilskud og udligning, budgetkorrektioner som følge af lovog cirkulæreprogrammet mv. Partierne KB Borgm. og gruppeformænd Økonomi og Personale ØPU 1. behandling af budgetforslaget 22. september 1. behandling af budgetforslaget KB 7
Dato/ periode Beskrivelse af aktivitet Aktør 23. september kl. 12.00 Høringsfrist for nye og ændrede forslag fra budgetseminaret MHU m.fl. September Borgmestermøde i KL-regi Borgm. 26. september kl. 8.00 26.-28. september og 5. oktober Frist for fremsættelse af ændringsforslag. Denne frist gælder ikke for Økonomi- og Planudvalget Fagudvalgene behandler evt. justering af delmål til budget 2017 KB Alle udvalg 5. oktober og 13. oktober 2. behandling af budgettet ØPU, KB Okt. dec. Dialog ml. udvalg og centrene i BRK Alle udvalg 8
5 Præmisser for budget 2017 Budgetlægningen for 2017 tager udgangspunkt i budgettet for 2016 som kommunalbestyrelsen godkendte den 8. oktober 2015. De vedtagne budgetter er i hovedtal følgende: Mio. kr. - årets priser R2013 R2014 B2015 B2016 BO2017 BO2018 BO2019 Indtægter -2.621,5-2.664,4-2.645,5-2.726,0-2.721,4-2.724,0-2.731,6 Skatter -1.605,9-1.641,4-1.666,8-1.685,0-1.712,3-1.750,5-1.777,4 Tilskud og udligning -1.015,7-1.023,0-978,7-1.041,0-1.009,1-973,5-954,2 Driftsvirksomhed 2.633,2 2.545,2 2.593,3 2.662,5 2.691,8 2.737,6 2.789,7 Renter m.v. 6,5 1,9 0,1-0,9-0,7-0,5-0,6 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 18,1-117,3-52,1-64,4-30,2 13,1 57,5 Anlægsvirksomhed 161,8 86,9 56,9 61,7 51,8 49,4 39,6 - heraf pleje-/ældreboliger 93,9 26,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat af det skattefinansierede område 179,9-30,4 4,8-2,7 21,6 62,5 97,0 Det brugerfinansierede område -9,8-3,6-5,4-6,8-7,2-7,6-8,0 Samlet resultat 170,2-33,9-0,6-9,5 14,4 54,9 89,0 Øvrige poster 18,4-42,2 31,8 5,7 18,4 22,9 24,0 Finansiering af pleje-/ældreboligbyggeri -99,6-10,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Optagelse af lån -34,5-17,6-25,0-18,3-10,0-10,0-10,0 Afdrag på lån 24,6 29,1 60,4 26,9 31,3 32,3 33,4 Øvrige balanceforskydninger 127,8-43,0-3,6-2,8-2,9 0,5 0,5 Kasseforøgelse ( - )/-forbrug ( + ) 188,5-76,2 31,2-3,8 32,8 77,7 113,0 Der er en række præmisser for arbejdet med budgetforslaget for 2017, både af intern og ekstern karakter: 1) Som udgangspunkt er ubalancen på 32,8 mio. kr. i budget 2017 baseret på første overslagsår i det vedtaget budget 2016. 2) Kommunalbestyrelsen har indgået en ny udviklingsaftale for perioden fra 2016-2018 og frem med Social- og Indenrigsministeriet. Aftalen er indgået efter budgetvedtagelsen og derfor er der ikke budgetteret med tilskud i henhold til aftalen i budgetoverslagsårene. I udviklingsaftalen indgår at kommunen modtager et tilskud på 14 mio. kr. i 2017 og 12 mio. kr. i 2018. Kommunen søger puljen til særlig vanskeligt stillet kommuner hvert år, men der gøres opmærksom på, at der er tale om samme pulje hvorfra tilskuddet i udviklingsaftalen hentes. I 2016 modtog kommunen 16 mio. kr. i tilskud til særlig vanskeligt stillede kommuner. 3) Kommunerne modtager i 2016 et finansieringstilskud på 3,5 mia. kr., hvoraf Bornholms Regionskommune modtager 38,4 mio. kr. Kommunalbestyrelsen har indarbejdet et tilsvarende tilskud i overslagsårene uanset at finansieringstilskuddet alene er aftalt for 2016. 4) Det er i forbindelse med finansloven for 2016 besluttet, at kommunernes serviceudgifter reduceres med 1 pct. årligt svarende til 2,4 mia. kr. For Bornholms Regionskommune svarer det til 18 mio. kr. årligt. 5) Kommunalbestyrelsen har i forbindelse med budget 2016 forudsat, at der i 2017 udmøntes (stigende) besparelser på følgende områder: 9
Børne- og ungeområdet, hvor der ligger en besparelse på 8,5 mio. kr. i 2017 som følge af de senere års øgede fokus på forebyggelse (B2015), tilpasning til best case (B2014) og tilpasning af specialområdet (B2016). Dagpasningsområdet, hvor der skal spares 3,0 mio. kr. ved konkret udmøntning af dagtilbudsanalysen. På fritid- og kulturområdet øges besparelserne med 0,3 mio. kr. i 2017 som følge af lavere tilskud til selvejende idræts- og svømmehaller og lavere tilskud til folkeoplysende voksenundervisning Ældre- og sundhedsområdet, hvor budgettet reduceres med 11,1 mio. kr. i 2017 i forlængelse af ældreanalysen og den rehabiliterende organisation. På psykiatri- og handicapområdet reduceres budgettet med 1,5 mio. kr. i 2017 som følge af initiativer i analysen på området. På teknik- og miljøområdet er der forudsat en besparelse på 3,5 mio. kr. som følge af en analyse af området. På erhvervsområdet er der forudsat besparelser og reduktion af tilskud på 0,4 mio. kr. Tværgående besparelse øges med 5,0 mio. kr. fra 2017 som led i krav om effektiviseringer i kommunens drift, heraf 0,5 mio. kr. vedr. besparelse på sygdom. 4) KL introducerede en faseopdelt budgetproces i forbindelse med budget 2010 og den er videreført i budgetlægningerne siden da. KL s faseopdelte budgetproces indebærer, at landets borgmestre mødes i september for at drøfte og koordinere overholdelsen af økonomiaftalen med regeringen, herunder udviklingen i skatteudskrivningerne. 5) Det fremgår af økonomiaftalen for 2016 mellem regeringen og KL, at 3 mia. kr. af bloktilskuddet er gjort betinget af, at kommunerne under ét overholder den aftalte serviceramme. Endvidere er tilskuddet betinget af, at kommunerne i regnskabet overholder servicerammen. I 2016 udgør Bornholms Regionskommunes andel af det betingede bloktilskud 20,8 mio. kr. Fra og med regnskab 2014 er fristen for aflæggelse af regnskabet rykket 1 måned frem, så regnskabsresultatet foreligger tidligere og bedre kan anvendes i økonomistyringen. Desuden videreføres halvårsregnskaberne i kommunerne, som skal forelægges til kommunalbestyrelsens behandling forud for budgetlægningen for det kommende år. 10
6 Begrebsafklaringer Kapitel 6 kan bruges som opslagsværk for dem, som vil læse mere om enkelte elementer i processen. De enkelte afsnit er opstillet i alfabetisk orden og er ikke udtryk for det tidsmæssige forløb. 6.1 Bloktilskudsændringer Lov- og Cirkulæreprogram Statens regulering af kommunernes tilskud offentliggøres i lov- og cirkulæreprogrammet. Reguleringen finder sted, hvis de økonomiske forudsætninger for aftalte aktiviteter er ændret, siden aftalen om økonomien for 2016 blev indgået. Årets lov- og cirkulæreprogram foreligger medio juni og omfatter reguleringer for en 3-årig periode, 2017-2019. Da budgetlægningen omfatter en 4-årig periode videreføres bloktilskudsændringerne for 2019 til 2020. Økonomi- og Planudvalget tilpasser på baggrund heraf budgetrammerne, som derved kompenseres for de opgave- og aktivitetsændringer, hvor kommunen har fået bloktilskudsreguleringer. Reguleringen sker i forhold til Bornholms Regionskommunes andel af bloktilskuddet baseret på befolkningstallet. Reguleringen sker som hovedregel automatisk efter indstilling fra direktionen, idet der foretages en vurdering af de enkelte punkters relevans for kommunen. Hvis reguleringen til udvalgene er mindre end den samlede bloktilskudsregulering, tilgår den overskydende del kassebeholdningen og omvendt, hvis reguleringen og dermed tillægsbevillingerne til udvalgene overstiger den samlede regulering, dækkes differencen ved forbrug af kassebeholdningen. Budgetgaranti Ved ændringer i budgetgarantien reguleres enhedernes rammer som udgangspunkt på samme måde som lov- og cirkulæreprogrammet, såfremt ændringerne er en afledt konsekvens af lovændringer. Øvrige ændringer i bloktilskuddet Rammerne korrigeres som udgangspunkt ikke for øvrige ændringer i bloktilskuddet, herunder øvrige ændringer i budgetgarantien eller andre ændringer i forlængelse af økonomiaftalen. 6.2 Demografikorrektioner Som tidligere år indarbejdes korrektioner i budgetrammer som følge af den demografiske udvikling. Med udgangspunkt i en befolkningsprognosemodel (Demografix) kan der beregnes en befolkningsprognose med udgangspunkt i de faktiske folketal pr. 1. januar. De faktiske folketal pr. 1. januar 2016 forventes at foreligge ultimo januar, og det forventes således, at befolkningsprognosen i hovedtal vil kunne være klar i marts. Økonomi- og Planudvalget får forelagt befolkningsprognosen sammen med forudsætningerne i modellen i maj. På samme møde får Økonomi- og Planudvalget forelagt en sag om demografikorrektioner til budgetforslag 2017 og overslagsår. 11
Demografikorrektionerne indeholder både en niveautilpasning af demografiberegningen til budget 2016 til den faktiske befolkningsudvikling samt korrektioner beregnet på baggrund af en prognose baseret på de faktiske folketal pr. 1. januar 2016. Budget 2016 korrigeres ikke som følge af tilpasningen til det faktiske niveau. Der bliver beregnet demografikorrektioner for dagpasning, folkeskoler herunder specialundervisning, SFO er, ungdomsskole, PPR, sundhedspleje og ældre- og sundhedsområdet. 6.3 Indtægter fra skatter, tilskud og udligning De økonomiske forudsætninger for 2017 er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som dermed lægges til grund for budgetteringen af tilskud og udligning for 2017. Til beregning af tilskud og udligning for overslagsårene anvendes KL s prognosemodel. Senest den 1. juli udsender Økonomi- og Indenrigsministeriet de økonomiske forudsætninger for 2017 til kommunerne. Kommunen kan enten vælge et statsgaranteret udskrivningsgrundlag eller vælge selv at skønne over udskrivningsgrundlaget. Kommunalbestyrelsen skal i forbindelse med 2. behandlingen af budgettet træffe valg mellem statsgaranti og selvbudgettering. 6.4 Pris- og lønfremskrivning I processen vil sparekatalog og de økonomiske oversigter mv. være i 2016-pris- og lønniveau. Til 1. og 2. behandlingen fremskrives budgettallene til 2017-pris- og lønniveau. I pris- og lønfremskrivningen anvendes KL s pris- og lønskøn. Derudover har Økonomi- og Planudvalget tidligere besluttet, at der for en række konti skal foretages en særlig pris- og lønfremskrivning, fx som følge af at tilskud ikke prisreguleres. Hvis der efter budgetvedtagelsen kommer en ændring til lønfremskrivningen i forbindelse med reguleringsordningen, vil lønbudgetterne blive justeret i overensstemmelse hermed. 12