Frederikshavn Kommune 1. behandling Budget 2015-2018
INDHOLDSFORTEGNELSE Generelle regler: Bevillingsmyndigheden... 4 Definition af bevillinger... 4 Bevillingsniveau 2015... 4 Generelle budgetbindinger... 7 Økonomisk decentralisering... 7 Indberetning til Økonomiudvalget... 7 Indberetning af budgetomplaceringer... 8 Finansieringsoversigt, Resultatopgørelse: Finansieringsoversigt... 10 Resultatopgørelse.... 12 Hovedoversigt til budget... 15 Sammendrag af budget... 17 Oversigt over udgiftsudvikling i budgetforslag 2015... 22 Oversigt over udvalgenes budgetrammer 2015 2018... 26 Bevillingsoversigt: Skattefinansieret område: Økonomiudvalget... 27 Arbejdsmarkedsudvalget... 37 Socialudvalget... 40 Sundhedsudvalget... 45 Børne- og Ungdomsudvalget... 46 Kultur- og Fritidsudvalget... 54 Teknisk Udvalg... 57 Plan- og Miljøudvalget... 58 Puljer til tværgående formål... 59 Takstfinansieret område: Administration Forsyningen... 60 Renovation... 60 Anlæg: Økonomiudvalget... 62 Socialudvalget... 63 Sundhedsudvalget... 63 Børne- og Ungdomsudvalget... 63 Kultur- og Fritidsudvalget... 64 Teknisk Udvalg skattefinansieret... 64 Plan og Miljøudvalget... 65 Finansielle konti: Renter, tilskud, udligning og skatter mv... 67 Balanceforskydninger... 68 Afdrag på lån... 69
Investeringsoversigt... 70 Budgetteret lånefinansiering... 77 Tværgående artsoversigt... 78 Bilag: Tilskudsoversigt... 81 Takstoversigt... 83 Generelle bemærkninger: Aftale, regeringen og KL.... 94 Opgørelse af servicerammen... 95 Sanktioner i forhold til budget 2015... 96 Overførselsudgifter Herunder budgetgaranterede områder... 96 Puljebeløb... 97 Prisskøn... 97 Kommunal indkomstskat, herunder skøn m.v.... 99 Ejendomsskatter... 101 Dækningsafgifter... 102 Likvide midler... 102 Låneoptagelse i 2015 og langfristet gæld... 102 Indkøbsaftaler... 103 Fastsættelse af takster... 103 Sale-and-lease-back... 103 Bygningsvedligeholdelse.... 103 Retningslinier for fordeling af opgaver blandt kommunens håndværkere... 104 Befolkningsudvikling... 104 Driftsbalance... 105 Budgetbemærkninger vedtaget ved 2015 budgettets 2. behandling... 105 Serviceudgifter, overførelsesudgifter og forsyningsvirksomheder... 105 Specielle bemærkninger: Økonomiudvalget... 108 Arbejdsmarkedsudvalget... 123 Socialudvalget... 143 Sundhedsudvalget... 152 Børne- og Ungdomsudvalget... 165 Kultur- og Fritidsudvalget... 190 Teknisk Udvalg, skattefinansieret... 201 Plan og Miljøudvalget... 206 Finansielle konti: Renter og finansiering... 210 Balanceforskydninger... 215
Generelle regler Budget 2015 GENERELLE REGLER FOR FREDERIKSHAVN KOMMUNES BUDGET 2015 Frederikshavn Byråd September 2014 Bevillingsmyndigheden Bevillingsmyndigheden er hos Byrådet. Dette fremgår af Lov om kommunernes styrelse 40 stk. 2.1 og betyder bl.a., at udvalgene ikke uden Byrådets godkendelse må påbegynde foranstaltninger, der vil medføre indtægter og/eller udgifter, som ikke er bevilget i forbindelse med vedtagelsen af årsbudgettet. Foranstaltninger, der er påbudt ved lov eller anden bindende retsforskrift, kan dog iværksættes uden Byrådets forudgående bevilling, men bevilling må da indhentes snarest muligt. Efter Byrådets godkendelse af budgettet samt efter andre bevillinger har de stående udvalg og Økonomiudvalget, inden for deres respektive områder, ansvaret for de bevilgede beløb. Udvalgene må herefter administrere i nøje overensstemmelse med budgettets forudsætninger og inden for dets rammer. Definition af bevillinger Til driftsbevillinger og hermed ligestillede kapitalposter henregnes: a. Driftsudgifter og -indtægter på hovedkontiene 00-06 b. Refusion på hovedkontiene 00-06 c. Renter på hovedkonto 07 d. Generelle tilskud (07.62.80-07.62.87) e. Skatter (07.65.90-07.65.96) f. Afdrag på udlån (08.32.20-08.32.27) g. Afdrag på optagne lån (08.55.63-08.55.77) Driftsbevillinger er ét-årige og bortfalder ved årets udgang. Med vedtagelse af budgettet har Byrådet givet bevilling til de driftsposter og dermed ligestillede poster, som er optaget i bevillingsoversigten. Udover teksten til driftsposterne, kan der til bevillingerne være knyttet yderligere bindinger, f.eks. i form af bemærkninger til budgettet. Eventuelle ændringer af beløb inden for den enkelte bevillinger må kun foretages på grundlag af politisk bemyndigelse fra det udvalg, som har fået overladt bevillingen ved budgetvedtagelsen. Til rådighedsbeløb og hermed ligestillede kapitalposter henregnes: a. Anlægsudgifter og -indtægter under hovedkontiene 00-06 b. Udlån (08.32.24) c. Låneoptagelse (08.55.63-08.55.77) Vedtagelsen af årsbudgettet er for disse posters vedkommende ikke ensbetydende med, at der er givet anlægsbevillinger, således at foranstaltningerne kan iværksættes uden byrådets særskilte godkendelse. Bevillingsniveau 2015 Bevillingsniveauet svarer til Økonomi- og Indenrigsministeriets minimumskrav og er som følger: Driftsbevillinger Der gives én samlet nettobevilling til hvert af de stående udvalg samt til Økonomiudvalget. Dog gives der særskilt nettobevilling til Renovation, der er takstfinansieret og skal hvile i sig selv. 4
Generelle regler Budget 2015 Der gives således følgende bevillinger vedrørende drift og refusion: Skattefinansieret: 1. Økonomiudvalget 2. Arbejdsmarkedsudvalget 3. Socialudvalget 4. Sundhedsudvalget 5. Børne- og Ungdomsudvalget 6. Kultur- og Fritidsudvalget 7. Teknisk Udvalg 8. Plan- og Miljøudvalget 9. Pulje til tværgående formål Takstfinansieret: 10. Teknisk Udvalg Renovation En nettobevilling vil generelt sige, at bevillingshaveren har lov til at anvende øgede - ikke budgetterede - indtægter til udvidelse af aktiviteten, og omvendt, hvis indtægterne ikke bliver så store som budgetteret, skal udgifterne reduceres tilsvarende. Takstændringer skal fortsat vedtages af Byrådet. Budgetbemærkningernes bevillingsmæssige funktion ændres ikke. Selv om et udvalg er tildelt én samlet bevilling til dækning af alle udgifter og indtægter inden for udvalgets område, kan der vedtages bemærkninger til bevillingsoversigten, som reelt begrænser udvalgets frihed til, at disponere inden for den økonomiske ramme. Jfr. afsnittet om generelle budgetbindinger. Anlægsbevillinger og rådighedsbeløb Det er en betingelse for et anlægsarbejdes igangsætning, at der både foreligger en anlægsbevilling, og at der er afsat et rådighedsbeløb på budgettet. Rådighedsbeløb Omfanget af anlægsaktiviteten inden for det enkelte budgetår styres ved hjælp af rådighedsbeløb, der angiver størrelsen af de anlægsudgifter (eller anlægsindtægter), der må afholdes (eller realiseres) i budgetåret. Der anvendes Økonomi- og Indenrigsministeriets mindstekrav, dvs. at budgettets rådighedsbeløb skal specificeres på udvalgsniveau. I 2015 budgettet er der afsat samlede nettorådighedsbeløb til hvert af de stående udvalg samt til Økonomiudvalget: Skattefinansieret: 1. Økonomiudvalget 2. Arbejdsmarkedsudvalget 3. Socialudvalget 4. Sundhedsudvalget 5. Børne- og Ungdomsudvalget 6. Kultur- og Fritidsudvalget 7. Teknisk Udvalg 8. Plan- og Miljøudvalget Takstfinansieret: Der er ikke afsat rådighedsbeløb for det takstfinansierede område. 5
Generelle regler Budget 2015 Det enkelte udvalg har således stor dispositionsfrihed, idet udvalget kan kompensere overskridelse af ét rådighedsbeløb med besparelse på et andet, uden på forhånd at indhente en tillægsbevilling fra Byrådet. Anlægsbevillinger: Som udgangspunkt skal der gives særskilt anlægsbevilling til hvert enkelt anlægsarbejde. Bevillingsreglerne rummer dog mulighed for, at fravige denne hovedregel og slå flere anlægsarbejder sammen i én anlægsbevilling, såfremt det drejer sig om mindre, ensartede anlægsprojekter. Der kan derfor gives rammebevillinger til anlægsarbejder der: - er af beløbsmæssigt mindre omfang, - nært beslægtede, dvs. af samme projekttype, - enten alle afsluttes inden for det pågældende budgetår eller udgør veldefinerede projekter. Alle tre betingelser skal være opfyldt for den enkelte rammebevilling. Når muligheden for, at afgive rammebevillinger omfattende flere anlægsarbejder, er begrænset til mindre og sammenhængende arbejder, skyldes det, at større anlægsarbejder i reglen har så betydelige planmæssige og langsigtede driftsøkonomiske konsekvenser, at de bør behandles af det samlede Byråd. Der skal altid aflægges særskilt anlægsregnskab for anlægsbevillinger/-regnskaber der overstiger minimumssatsen fastsat af Økonomi- og Indenrigsministeriet, som p.t. er på 2.000.000 kr. Anlægsregnskabet skal så vidt muligt, aflægges inden 3 måneder efter afslutningen af anlægsarbejdet. Øvrige anlægsregnskaber aflægges i forbindelse med aflæggelse af årsregnskabet. Anlægsbevillinger kan være ét- eller flerårige. Anlægsbevillingen til et anlægsarbejde knyttes til de beløbsmæssige og materielle forudsætninger, som Byrådet tager stilling til i forbindelse med vurderingen og behandlingen af det samlede anlægsarbejde. En anlægsbevilling knytter sig altså til det samlede anlægsarbejde, hvad enten dette påregnes at strække sig over ét eller flere år. Anlægsbevillingen angives i det på bevillingstidspunktet gældende pris- og lønniveau, uanset om arbejdet forventes at strække sig over en flerårig periode. Selv om en anlægsbevilling er flerårig kan der i det enkelte regnskabsår kun afholdes udgifter til det pågældende anlægsarbejde svarende til det i budgettet for regnskabsåret opførte rådighedsbeløb. Det skal dog bemærkes, at anlægsbevillingen ALDRIG må overskrides. Hvis anlægsbevillingen ikke er tilstrækkelig, skal Byrådet ansøges om en tillægsbevilling til anlægsbevillingen. Bevillingsniveau for finansielle konti Bevillingsreglerne omfatter også en række af de finansielle poster under hovedkonto 7 og 8. Også på dette område anvendes Økonomi- og Indenrigsministeriet mindstekrav. Byrådet afgiver følgende bevillinger: 1. Alle renteindtægter under ét - (funktionerne 7.02-7.35) 2. Alle renteudgifter under ét - (funktionerne 7.50-7.76) 3. Tilskud og udligning, herunder udligning af moms under ét (funktionerne 7.80-7.87) 4. Skatter under ét (funktionerne 7.90-7.96) 5. Afdrag på udlån under ét - (funktionerne 8.20-8.27) 6. Afdrag på optagne lån under ét - (funktionerne 8.63-8.77) Tillægsbevillinger Såfremt et udvalg ønsker, at afholde udgifter eller oppebære indtægter, som ikke kan holdes indenfor udvalgets budgetramme, skal byrådet ansøges om en tillægsbevilling, forinden sådanne udgifter/indtægter effektueres. 6
Generelle regler Budget 2015 Ligeledes skal tillægsbevilling indhentes, såfremt det i løbet af regnskabsåret skulle vise sig, at en bevilling ikke er tilstrækkelig. I den forbindelse skal det indskærpes, at såfremt der søges tillægsbevilling til en driftspost eller en anlægspost (rådighedsbeløb), skal dette ske før den oprindelige bevilling overskrides. En tillægsbevilling kan aldrig gives efter regnskabsårets udløb. Søges der en tillægsbevilling til en anlægsbevilling skal dette ske inden den oprindelige anlægsbevilling overskrides. Tillægsbevillinger til anlægsbevillinger kan derfor ikke gives efter færdiggørelse af et anlægsarbejde. For alle tillægsbevillinger gælder, at der skal angives, hvordan bevillingen skal finansieres. Stop for tillægsbevillinger Der er generelt stop for tillægsbevillinger, som medfører øgede skattefinansierede driftsudgifter. Undtagelser kan forekomme, men tillægsbevillingsansøgningen kan først behandles, efter at mulighederne for omplaceringer m.m. er nøje undersøgt. D.v.s. at det pågældende fagudvalg først skal undersøge finansieringsmulighederne inden for egen budgetramme. Derefter skal mulighederne for finansiering inden for kommunens totale budgetramme være undersøgt. Generelle budgetbindinger Budgetomplaceringer Omplacering af budgetbeløb inden for det enkelte udvalgs bevilling må kun foretages på grundlag af politisk bemyndigelse, f.eks. i forbindelse med regler for økonomisk styring eller regelsættet vedr. økonomisk decentralisering. Jfr. regelsættene herom. Bygningsvedligeholdelse Beløb som i budgetspecifikationerne er afsat til ordinære eller ekstraordinær bygningsvedligeholdelse må ikke uden Byrådets godkendelse anvendes til andre formål. Vedligeholdelsesudgifter kan dog omplaceres mellem bygninger under et udvalgs bevilling, efter udvalgets beslutning. Der henvises til regelsættet om økonomisk decentralisering. Jfr. i øvrigt afsnittet om bygningsvedligeholdelse i de generelle bemærkninger. Lovpligtige Overførselsudgifter m.m., forsikringer, pensionsforsikringspræmier samt tjenestemandspensionsudgifter Mindreudgifter på disse konti må ikke anvendes til finansiering af merudgifter på andre udgiftsområder. Merudgifter på disse konti, som ikke kan afholdes inden for den givne nettobevilling, skal give anledning til tillægsbevillingsansøgning til Byrådet. Specifikationen af overførselsudgifter m.m. er beskrevet i afsnittet Generelle budgetbemærkninger, vedr. øvrige områder henvises til regelsættet om økonomisk decentralisering. Økonomisk decentralisering Der er vedtaget et regelsæt om økonomisk decentralisering. Disse regler giver udvalg, fag- og fællescentre og omkostningssteder en række beføjelser og forpligtigelser. Bl.a. skal udvalgene uddelegere bevillingen til laveste identificerbare omkostningssted samt omkostningsstederne skal udarbejde en årsberetning. Der henvises til regelsættet om økonomisk decentralisering. Indberetning til Økonomiudvalget Med det formål at give Økonomiudvalget og Byrådet mulighed for en effektiv styring af den samlede drifts- og anlægsvirksomhed, pålægges det udvalgene løbende at indberette til Økonomiudvalget, hvis der er forhold som bevirker besparelser eller mindre udgifter på grund af forsinkelser eller andet vedrørende de driftsbevil- 7
Generelle regler Budget 2015 linger og rådighedsbeløb, som er optaget i budgettet. Merudgifter må ikke afholdes før de fornødne tillægsbevillinger er givet af Byrådet. Indberetning af budgetomplaceringer Der er truffet beslutning om at indberetninger til økonomisystemet skal foretages så langt ude i organisationen som muligt. Når der træffes beslutning om budgetændringer inden for en bevilling, skal indberetningen foretages straks. Ved de budgetændringer der ændre en nettobevilling, skal Økonomiafdelingen i center for Økonomi og Personel straks underrettes, af hensyn til ajourføring af økonomisystemet og investeringsoversigten. Budgetindberetningerne skal ske af hensyn til den løbende budgetkontrol, som føres på grundlag af økonomirapporter, hvor budgetoplysningerne løbende ajourføres på grundlag af Byrådets vedtagelser om bevillingsændringer samt udvalgenes og fag- og fællescentrenes indberetning af omplaceringer inden for bevillinger. 8
FINANSIERINGSOVERSIGT & RESULTATOPGØRELSE Finansieringsoversigten viser sammensætningen af kommunens udgifter og indtægter i nettotal. Oversigten omfatter totalbudgettet og viser samtidig kommunens forventede ultimokassebeholdning samt udskrivningsprocenter og promiller Resultatopgørelsen viser kommunens indtægter og udgifter, opgjort på ordinær driftsvirksomhed, anlægsudgifter og jordforsyning samt resultat af skattefinansieret område. Opgørelsen viser endvidere det samlede resultat af kommunens virksomhed, om der er balance mellem udgifter og indtægter på det skattefinansierede område, samt tilgang og anvendelse af likvide midler. 9
FINANSIERINGSOVERSIGTEN Finansieringsoversigten præsenterer hovedtallene i budgetoplægget 2015 2018. Oversigtens formål er en balancebetragtning, dvs. balancen mellem indtægter og udgifter. Som sammenligningsgrundlag er nedtaget forventet regnskab 2014 opgjort pr. 30.4.2014 korrigeret for efterfølgende ændringer med bevillingsmæssig påvirkning samt regnskab 2013. Fortegnskonvention i finansieringsoversigten: Udgifter angives uden fortegn. Indtægter angives med negativt fortegn. Prisniveau i finansieringsoversigten: Regnskab 2013 er angivet i 2013-priser. Forventet regnskab 2014 er angivet i 2014-priser. Budget 2015 er angivet i 2015-priser. Overslagsår 2016 2018 er for drift og anlæg angivet i 2015-priser, mens indtægtssiden og finansposterne er angivet i årets priser. For at kunne lave en budgetbalance er der for hvert af årene 2016 2018 medtaget en pris- og lønstigningskomponent for drift og anlæg. Balanceposten i finansieringsoversigten: Udgifter (finansieringsbehovet) og indtægter (finansiering) skal balancere ( være lige store ) i finansieringsoversigten. Balanceposten i finansieringsoversigten er Forbrug/opsparing af likvide midler (linje 7 i 2. halvdel af opstillingen) Er der et forbrug af likvide midler, her angivet med negativt fortegn, er der underskud i budgetforslaget. Dette underskud finansieres af kommunekassen. Er beløbet i linjen derimod positivt (uden fortegn) er der et overskud i budgetoplægget et overskud som øger kassebeholdningen. Kassebeholdning i finansieringsoversigten Finansieringsoversigten indeholder to kassebeholdningsbegreber: Primo/ultimo kassebeholdning og gennemsnitlig kassebeholdning. Primo/ultimo kassebeholdningsopgørelsen tager udgangspunkt i den seneste faktisk optalte kassebeholdning ultimo/primo året. Det vil i dette tilfælde sige primobeholdningen ved indgangen til budgetåret 2014. Her var en negativ kassebeholdning på -159,2 mio. kr. Bevægelsen fra primobeholdning til ultimobeholdning fremkommer som det enkelte års budgetvirkning på kassen. Den underliggende forudsætning er, at alle budgetterede udgifter og indtægter realiseres i kalenderåret præcist som forudsat i budgettet. Forudsætningen holder dog ikke i virkelighedens verden pga. periodeforskydning i betalingsstrømmene og pga. at regnskabsåret indeholder en forsupplementsperiode og en supplementsperiode. Hensigten med primo/ultimo kassebeholdningsopgørelsen er imidlertid at give et overblik over budgetårenes virkning på udviklingen af kassebeholdningen. Den gennemsnitlige kassebeholdning angiver hvor stor kassebeholdningen skønnes at være i gennemsnit over årets 365 dage. Det er et krav til kommunens gennemsnitlige kassebeholdning, at denne på ethvert tidspunkt er større end nul beregnet over de seneste 365 dage. Den gennemsnitlige likviditet for 2014 er skønnet ud fra de seneste 365 dages gennemsnit og forventningerne til forbrugsudviklingen i 2014. Den gennemsnitlige likviditet for årene 2015 2018 er skønnet med udgangspunkt i den gennemsnitlige likviditet for 2014. Kommunen har deponerede midler som ikke indgår i opgørelsen af den gennemsnitlige likviditet. 10
FINANSIERINGSOVERSIGT Budgetforslag til 1. behandling Drift og anlæg i faste priser Regnskab Forv. Budget- Budget Budget Budget Alle tal er i 1.000 kr. 2013 forbrug 2014 forslag 2016 2017 2018 30.04.14 2015 Overslag Overslag Overslag FINANSIERINGSBEHOV: Driftsvirksomhed: 3.614.868 3.666.728 3.607.062 3.526.508 3.528.693 3.505.356 Serviceudgifter 2.521.994 2.564.089 2.513.971 2.462.321 2.435.533 2.409.137 Aktivitetsbestemt medf. af sundhed.. 208.281 198.686 196.180 196.187 196.187 196.790 Driftsudgifter vedr. ældreboliger 8.421 6.337 5.963 5.672 5.298 5.298 Indtægter fra den centrale ref. ordning -26.777-15.992-16.611-16.611-16.611-16.611 Overførsler 751.380 759.034 744.428 715.807 745.154 747.610 Forsikrede ledige 147.968 151.500 161.351 161.351 161.351 161.351 Takstfinansieret 3.601 3.074 1.779 1.780 1.781 1.781 B. Anlægsvirksomhed: 164.171 121.782 91.598 90.969 79.216 79.216 Bruttoanlægsudgifter 172.344 147.810 112.456 105.969 94.216 94.216 Anlægsindtægter -4.462-4.560-2.858 0 0 0 Salgsindtægt vedr. jord og bygninger. -3.711-21.468-18.000-15.000-15.000-15.000 C. Renter - netto* 14.214 55.360 18.168 19.622 19.617 19.821 D. Balanceforskydninger: 857-12.921 1.722 5.768 5.768 5.768 Indskud i Landsbyggefonden. 960 8.658 5.500 5.500 5.500 5.500 Frigivelse af deponerede beløb. -5.765-5.566-5.418-1.416-1.416-1.416 Mellemregning, Kloakforsyningen. -22.653-20.626 0 0 0 0 Andre langfristede udlån og tilgodeh.. 649 4.667 1.630 1.630 1.630 1.630 Øvrige balanceforskydninger 27.666-54 10 54 54 54 E. Afdrag på lån* 64.315 513.486 60.159 64.229 67.359 70.540 F. Generelle tilskud og udligning -1.236.154-1.207.933-1.143.577-1.070.208-1.073.309-1.085.468 G. Pris- og lønstigningspost 0 0 0 66.260 133.586 200.828 FINANSIERINGSBEHOV I ALT 2.622.271 3.136.502 2.635.133 2.703.149 2.760.931 2.796.062 FINANSIERING: Alle tal er i 1.000 kr. - løbende priser 1 Kommuneskat -2.249.005-2.321.761-2.353.875-2.400.954-2.441.337-2.472.888 2 Selskabsskatter -20.673-20.763-41.682-28.294-29.143-29.201 3 Dødsboskat... -3.260-426 -4.846-3.000-3.000-3.000 4 Grundskyld -212.440-217.606-228.961-237.891-249.310-260.529 5 Dækningsafgifter -4.121-4.200-3.867-4.018-4.203-4.377 6 Lånoptagelse*.. -47.250-622.460-35.262-38.353-38.353-38.353 7 Forbrug/opsparing af likvide midler -85.523 50.714 33.360 9.360 4.415 12.286 (- = forbrug) (+ = opsparing) FINANSIERING I ALT -2.622.271-3.136.502-2.635.133-2.703.150-2.760.931-2.796.062 BEHOLDNING PRIMO ÅRET -72.000-159.243-133.296-99.936-90.576-86.161 Årets forbrug/opsparing af likvide midler -85.523 50.714 33.360 9.360 4.415 12.286 Bev. mæssige ændringer efter 30/4-14 med likviditetsmæssig virkning -24.767 Kursregulering vedr. likvide aktiver -1.720 0 0 0 0 0 BEHOLDNING ULTIMO ÅRET -159.243-133.296-99.936-90.576-86.161-73.875 kontrol -73.875 GENNEMSNITLIG LIKVIDITET 29.307 55.843 113.908 135.684 142.366 151.044 DEPONEREDE MIDLER - primo året 22.411 16.646 11.081 5.663 4.247 2.831 Skatteprocent 25,60% 26,20% 26,20% 26,20% 26,20% 26,20% Grundskyldspromille 29,90 29,90 29,90 29,90 29,90 29,90 Dækningsafgift - statsejendomme 14,95 14,95 14,95 14,95 14,95 14,95 Dækningsafgift - ejendomme region 14,95 14,95 14,95 14,95 14,95 14,95 Dækningsafgift - forskelsværdi 8,75 8,75 8,75 8,75 8,75 8,75 Kirkeskatteprocent 1,03% 1,03% 1,03% 1,03% 1,03% 1,03% *Forventet regnskab 2014 inkl. virkning af låneomlægningen i 2014 11
RESULTATOPGØRELSEN Resultatopgørelsen præsenterer hovedtallene i budgetoplægget 2015 2018 med vægten lagt på forskellige overskudsbegreber fx begrebet Resultat af ordinær driftsvirksomhed. På den måde er resultatopgørelse et husholdningsregnskab. Opgørelsen starter med de indtægter, som er til rådighed og fra disse trækkes de forskellige udgifter, så der til slut fremkommer enten et overskud eller et underskud. Som sammenligningsgrundlag er medtaget forventet regnskab 2014 opgjort pr. 30.4.2014 korrigeret for efterfølgende ændringer med bevillingsmæssig karakter samt regnskab 2013. Fortegnskonvention i resultatopgørelsen Udgifter angives uden fortegn. Indtægter angives med negativt fortegn. Prisniveau i finansieringsoversigten Tallene i kolonnerne er angivet i det pågældende års priser f.eks. regnskab 2013 er i 2013-priser, og overslagsår 2016 er i 2016-priser. Opbygningen af resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er delt i tre dele: Det skattefinansierede område, forsyningsvirksomhederne samt tilgang og anvendelse af likvide midler. Resultat af ordinær driftsvirksomhed Dette overskudsbegreb angiver hvor meget der er til rådighed til at finansiere nettoanlægsudgifterne samt afdrag på den langfristede gæld. Resultatet af det skattefinansierede område Dette overskudsbegreb opgør overskuddet når udgifter til anlæg er afholdt og indtægter fra salg af grunde og bygninger er medtaget. Forsyningsvirksomhederne Afsnittet omfatter kun renovationen. Alle indtægter og udgifter som er medtaget i ovenstående delopgørelser indgår i Resultat i alt. Resultatopgørelsen slutter med at vise ændringen af de likvide aktiver (dvs. opsparing eller forbrug af kassebeholdningen). Denne ændring er sammensat af resultatet fra drifts og anlægsposter, optagne lån, afdrag på lån, ændringer af kortfristede tilgodehavender og gæld samt øvrige finansforskydningsposter. 12
Positive tal angiver udgift - alle tal i 1.000 kr. - løbende priser Regnskab Forventet Budget- Budget Budget Budget Negative tal angiver indtægt - alle tal i 1.000. kr. - løbende priser 2013 forbrug 2014 forslag 2016 2017 2018 A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE RESULTATOPGØRELSE Budgetforslag til 1. behandling 30.04.14 2015 Overslag Overslag Overslag Indtægter: Skatter -2.489.498-2.564.756-2.633.231-2.674.157-2.726.993-2.769.995 Generelle tilskud -1.236.154-1.207.933-1.143.577-1.070.208-1.073.309-1.085.468 Indtægter i alt -3.725.652-3.772.689-3.776.808-3.744.365-3.800.302-3.855.462 Driftsudgifter: (ekskl. forsyningsvirksomheder) Tværgående fælles puljer 0 500 1.364-2.048-3.047-3.219 Økonomiudvalget 518.824 443.607 440.425 432.823 437.304 438.340 Arbejdsmarkedsudvalget 826.698 834.286 828.014 812.616 856.122 872.543 Socialudvalget 880.250 880.738 866.518 878.298 895.068 912.571 Sundhedsudvalget 308.860 312.718 320.010 324.860 329.560 334.940 Børne- og Ungdomsudvalget 897.434 898.827 871.778 864.954 862.690 862.829 Kultur- og Fritidsudvalget 106.636 212.106 208.380 209.458 211.462 213.629 Teknisk Udvalg 60.105 67.995 56.749 56.998 57.479 57.962 Plan- og Miljøudvalget 13.859 14.251 13.318 13.399 13.530 13.661 I alt 3.612.668 3.665.028 3.606.558 3.591.359 3.660.169 3.703.255 Renter m.v.* 14.214 55.360 18.168 19.622 19.617 19.821 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -98.771-52.301-152.081-133.383-120.516-132.387 Anlægsudgifter overskud overskud overskud overskud overskud overskud (ekskl. forsyningsvirksomheder) Økonomiudvalget 84.804 77.841 41.719 45.873 40.674 41.098 Arbejdsmarkedsudvalget 0 0 26 27 0 0 Socialudvalget 2.567 3.100 2.658 2.694 352 358 Sundhedsudvalget 1.058 7.378 6.497 1.490 1.099 1.122 Børne- og Ungdomsudvalget 11.550 10.082 8.942 9.679 7.404 7.539 Kultur- og Fritidsudvalget 3.603 3.364 5.769 3.796 3.060 3.121 Teknisk Udvalg 68.695 41.275 42.031 43.459 43.625 43.992 Plan- og Miljøudvalget 67 4.770 4.814 50 0 0 I alt 172.344 147.810 112.456 107.069 96.213 97.230 Anlægsindtægter Salg af jord og bygninger -4.462-21.468-18.000-15.296-15.597-15.904 Øvrige anlægsindtægter -3.711-4.560-2.858 0 0 0 I alt -8.173-26.028-20.858-15.296-15.597-15.904 A. RESULTAT - SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 65.400 69.482-60.483-41.610-39.900-51.061 underskud underskud overskud overskud overskud overskud B. FORSYNINGSVIRKSOMHEDERNE Drift (netto). 2.201 1.698 503 605 710 819 B. RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER 2.201 1.698 503 605 710 819 C. RESULTAT I ALT (A + B) 67.601 71.180-59.979-41.005-39.190-50.242 *Forventet regnskab 2014 inkl. virkning af låneomlægningen i 2014 underskud underskud overskud overskud overskud overskud 13
Positive tal angiver udgift - alle tal i 1.000 kr. - løbende priser Regnskab Forventet Budget- Budget Budget Budget Negative tal angiver indtægt - alle tal i 1.000. kr. - løbende priser 2013 forbrug 2014 forslag 2016 2017 2018 30.04.14 2015 Overslag Overslag Overslag Likvid beholdning primo året -72.000-159.243-133.296-99.936-90.576-86.161 Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. TILGANG AF LIKVIDE AKTIVER: Årets resultat 0 0-59.979-41.005-39.190-50.242 Optagne lån* -47.250-622.461-35.262-38.353-38.353-38.353 Øvrige balanceforskydninger 0-12.921 0 0 0 0 I alt -47.250-635.382-95.241-79.358-77.543-88.595 ANVENDELSE AF LIKVIDE AKTIVER: Årets resultat 67.601 71.180 0 0 0 0 Afdrag på lån (langfristet gæld)* 64.315 513.487 60.159 64.229 67.359 70.540 Øvrige balanceforskydninger 857 0 1.722 5.768 5.768 5.768 I alt 132.773 584.667 61.882 69.998 73.128 76.309 ÆNDRINGER AF LIKVIDE AKTIVER -85.523 50.715 33.360 9.360 4.415 12.286 Forbrug Opsparing Opsparing Opsparing Opsparing Opsparing Bev. mæssige ændringer efter 30/4-14 med likviditetsmæssig virkning -24.767 Kursregulering m.v. vedr. likvide aktiver. -1.720 0 0 0 0 0 Likvid beholdning ultimo året -159.243-133.296-99.936-90.576-86.161-73.875 Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Negativ beholdn. Kontrol *Forventet regnskab 2014 inkl. virkning af låneomlægningen i 2014-73.875 14
HOVEDOVERSIGT TIL BUDGET Hovedoversigt til budget, der er flerårig, har til formål på den ene side at give politikerne et summarisk overblik over den aktivitetsmæssige og finansielle udvikling i de kommende år samt medvirke til løsningen af oplysningsopgaven over for borgerne, og på den anden side at give staten mulighed for, umiddelbart efter budgetvedtagelsen, at få et summarisk overblik over de kommunale budgetter. Hovedoversigten er opstillet i følgende orden: A. Driftsvirksomhed B. Anlægsvirksomhed C. Renter D. Finansforskydninger E. Afdrag på lån F. Finansiering Summen af posterne A til E finansieres under et af post F. Beløbene er angivet i 1.000 kr. 15
Hovedoversigt Budget 2015 Pris- og lønfremskrivning vedr. hovedkonto 0-6, basisår 2015 Oprindeligt budget 2014 Budget 2015 2016 2017 2018 (beløb i 1.000 kr.) Udgifter Indtægter inkl. refusion Udgifter Indtægter inkl. refusion Udgifter Indtægter inkl. refusion Udgifter Indtægter inkl. refusion Udgifter Indtægter inkl. refusion A. DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 83.989-9.869 118.418-9.805 118.212-9.805 117.801-9.805 117.386-9.805 Heraf refusion 1. Forsyningsvirksomheder m.v. 70.331-68.634 69.137-68.634 69.137-68.634 69.137-68.634 69.137-68.634 2. Transport og infrastruktur 54.310-9.935 56.715-10.068 56.523-10.068 56.004-10.068 55.489-10.068 3. Undervisning og kultur 669.255-45.519 668.962-40.426 651.305-40.426 644.192-40.426 637.920-40.426 Heraf refusion -1.576-1.472-1.472-1.472-1.472 4. Sundhedsområdet 282.139-676 300.723-14.511 299.723-14.511 298.570-14.511 297.998-14.511 5. Sociale opgaver og beskæftigelse 2.873.208-601.364 2.776.769-575.931 2.761.799-591.411 2.795.623-591.408 2.805.152-591.408 Heraf refusion -800-411.434-1.468-399.420-1.468-398.942-1.468-398.939-1.468-398.939 6. Fællesudgifter og administration 372.774-17.189 352.458-16.746 321.411-16.746 298.965-16.746 273.872-16.746 Heraf refusion Driftsvirksomhed i alt 4.406.006-753.186 4.343.183-736.121 4.278.110-751.601 4.280.291-751.598 4.256.954-751.598 Heraf refusion -800-413.010-1.468-400.892-1.468-400.415-1.468-400.411-1.468-400.411 B. ANLÆGSVIRKSOMHED 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 24.696-25.660 22.095-20.858 15.004-15.000 15.379-15.000 15.379-15.000 1. Forsyningsvirksomheder mv. 2. Transport og infrastruktur 38.803 40.125 41.183 41.183 41.183 3. Undervisning og kultur 35.351 16.695 14.627 14.627 14.627 4. Sundhedsområdet 7.014 6.107 1.054 1.054 1.054 5. Sociale opgaver og beskæftigelse 20.256 20.344 20.261 17.272 17.272 6. Fællesudgifter og administration 32.481 7.090 13.840 4.701 4.701 Anlægsvirksomhed i alt 158.601-25.660 112.456-20.858 105.969-15.000 94.216-15.000 94.216-15.000 PRIS-/LØN-STIGNINGER 00-06 0 0 0 0 79.407-13.143 160.107-26.516 240.951-40.123 C. RENTER (7.22.05-7.58.78) 26.690-7.317 23.639-5.471 25.093-5.470 25.087-5.470 25.291-5.470 D. BALANCEFORSKYDNINGER Forøgelse i likvide aktiver (8.22.01-8.22.11) 48.733 33.360 9.356 4.411 12.286 Øvrige balanceforskydninger (8.25.12-8.52.62) -17.114-3 1.725-3 5.771-3 5.771-3 5.771-3 Balanceforskydninger i alt 31.619-3 35.085-3 15.127-3 10.182-3 18.057-3 E. AFDRAG PÅ LÅN OG LEASING- FORPLIGTELSER (8.55.63-8.55.79) 69.070 60.159 64.229 67.359 70.540 SUM (A + B + C + D + E) og P/L 4.691.987-786.166 4.574.523-762.453 4.567.936-785.218 4.637.242-798.587 4.706.009-812.194 F. FINANSIERING Forbrug af likvide aktiver (8.22.01-8.22.11) Optagne lån (8.55.63 8.55.79) -130.100 0-35.262 0-38.353 0-38.353 0-38.353 Tilskud og udligning (7.62.80 7.62.86) 48.535-1.256.575-17.844-1.125.840 23.198-1.093.513 23.235-1.096.651 23.272-1.108.847 Refusion af købsmoms (7.65.87) 107 0 107 0 107 0 107 0 107 0 Skatter (7.68.90 7.68.96) 7.087-2.574.875 6.902-2.640.133 6.958-2.681.115 7.005-2.733.998 7.047-2.777.042 Finansiering i alt 55.729-3.961.550-10.835-3.801.235 30.263-3.812.981 30.347-3.869.002 30.426-3.924.241 BALANCE 4.747.716-4.747.716 4.563.688-4.563.688 4.598.199-4.598.199 4.667.589-4.667.589 4.736.435-4.736.435 16
SAMMENDRAG AF BUDGET Sammendrag af budget, der er flerårigt, skal danne grundlag for kommunernes planlægnings- og prioriteringsopgaver, ligesom sammendraget gør det muligt for de statslige myndigheder, at få oplysninger om den forventede udvikling inden for de enkelte sektorer. Sammendraget er opstillet i samme orden som hovedoversigten, men rapporten indeholder en større detaljering af de enkelte hovedelementer i totalbudgettet. Beløbene er vist i 1.000 kr. 17
SAMMENDRAG AF BUDGET BUDGET 2015 HELE 1.000 KR Oprindeligt budget 2014 Budgetforslag 2015 Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter TOTAL 4.747.716-4.877.816 4.563.688-4.563.688 1 Drift 4.406.806-340.176 4.344.650-335.228 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 83.989-9.869 118.418-9.805 0022 Jordforsyning 0-1.311-1.217 0025 Faste ejendomme 10.838-3.181 45.778-3.181 0028 Fritidsområder 16.157-324 16.011-331 0032 Fritidsfaciliteter 32.507-4.034 32.366-4.036 0038 Naturbeskyttelse 4.506 0 4.619 0048 Vandløbsvæsen 2.776 2.817 0052 Miljøbeskyttelse m.v. 789 805 0058 Redningsberedskab 16.416-1.018 16.020-1.039 01 Forsyningsvirksomheder m.v. 70.331-68.634 69.137-68.634 0122 Forsyningsvirksomheder 2.513-2.513 2.516-2.513 0138 Affaldshåndtering 67.818-66.120 66.620-66.120 02 Transport og infrastruktur 54.310-9.935 56.715-10.068 0222 Fælles funktioner 20.104-793 17.180-810 0228 Kommunale veje 10.438 315 15.430 1.030 0232 Kollektiv trafik 14.295 13.787 0235 Havne 9.473-9.457 10.318-10.288 03 Undervisning og kultur 669.255-43.943 668.962-38.954 0322 Folkeskolen m.m. 544.550-37.439 546.679-33.533 0330 Ungdomsuddannelser 19.008 18.925 0332 Folkebiblioteker 25.907-1.366 24.840-1.394 0335 Kulturel virksomhed 41.282-4.381 41.775-3.254 0338 Folkeoplysning og fritidsaktiviteterm.v. 38.508-757 36.744-773 04 Sundhedsområdet 282.139-676 300.723-14.511 0462 Sundhedsudgifter m.v. 282.139-676 300.723-14.511 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 2.874.008-189.929 2.778.237-176.511 0525 Dagtilbud til børn og unge 296.561-65.386 268.086-54.690 0528 Tilbud til børn og unge med særlige behov 136.615-3.932 139.506-2.459 0532 Tilbud til ældre og handicappede 970.505-94.444 914.011-92.663 0535 Rådgivning -3.990-4.076 0538 Tilbud til voksne med særlige behov 145.885-6.310 160.576-6.440 0546 Tilbud til udlændinge 19.433-5.534 19.753-5.639 0548 Førtidspensioner og personlige tillæg 338.180-8.904 324.504-9.087 0557 Kontante ydelser 532.269-4.558 540.247-4.652 0558 Revalidering 233.611-862 247.547-880 0568 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 198.265 175.404 0572 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige so 6.672-7.320 06 Fællesudgifter og administration m.v 372.774-17.189 352.458-16.746 0642 Politisk organisation 10.225 10.823 0645 Administrativ organisation 351.708-16.374 326.780-15.923 0648 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 15.830-90 14.631-92 0652 Lønpuljer m.v. -4.989-725 225-731 2 Statsrefusion -800-413.010-1.468-400.892 03 Undervisning og kultur -1.576-1.472 0335 Kulturel virksomhed -1.576-1.472 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v -800-411.434-1.468-399.420 0522 Central refusionsordning -18.273-16.611 0528 Tilbud til børn og unge med særlige behov -225-220 0538 Tilbud til voksne med særlige behov -4.541-4.576 0546 Tilbud til udlændinge -6.925-7.029 0548 Førtidspensioner og personlige tillæg -7.392 80-6.996 0557 Kontante ydelser -800-113.741-1.547-115.243 0558 Revalidering -125.087-145.045 0568 Arbejdsmarkedsforanstaltninger -135.250-103.702 3 Anlæg 158.601-25.660 112.456-20.858 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 24.696-25.660 22.095-20.858 0022 Jordforsyning -22.860-13.125 0025 Faste ejendomme 16.959-2.800 14.868-7.733 0028 Fritidsområder 565 573 0032 Fritidsfaciliteter 6.044 5.510 0038 Naturbeskyttelse 1.128 1.144 02 Transport og infrastruktur 38.803 40.125 0228 Kommunale veje 36.775 36.265 0235 Havne 2.028 3.860 03 Undervisning og kultur 35.351 16.695 0322 Folkeskolen m.m. 34.552 13.816 0335 Kulturel virksomhed 799 2.879 04 Sundhedsområdet 7.014 6.107 0462 Sundhedsudgifter m.v. 7.014 6.107 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 20.256 20.344 0525 Dagtilbud til børn og unge 12.213 16.932 0528 Tilbud til børn og unge med særlige behov 3.147 0532 Tilbud til ældre og handicappede 4.390 2.895 0538 Tilbud til voksne med særlige behov 506 517 06 Fællesudgifter og administration m.v 32.481 7.090 0645 Administrativ organisation 27.781 5.702 0648 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 4.700 1.388 4 Renter 26.690-7.317 23.639-5.471 07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. 26.690-7.317 23.639-5.471 18
SAMMENDRAG AF BUDGET BUDGET 2015 HELE 1.000 KR Overslag 2016 Overslag 2017 Overslag 2018 Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter TOTAL 4.598.199-4.598.199 4.667.589-4.667.589 4.736.435-4.736.435 1 Drift 4.357.905-358.028 4.439.908-365.003 4.496.419-372.115 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 120.518-9.998 122.441-10.195 124.389-10.396 0022 Jordforsyning -1.241-1.266-1.291 0025 Faste ejendomme 46.228-3.244 46.705-3.308 47.179-3.373 0028 Fritidsområder 16.114-338 16.423-344 16.737-351 0032 Fritidsfaciliteter 33.744-4.115 34.393-4.196 35.054-4.279 0038 Naturbeskyttelse 4.707 4.797 4.888 0048 Vandløbsvæsen 2.872 2.927 2.984 0052 Miljøbeskyttelse m.v. 772 788 805 0058 Redningsberedskab 16.082-1.060 16.409-1.081 16.743-1.102 01 Forsyningsvirksomheder m.v. 70.586-69.982 72.066-71.357 73.577-72.759 0122 Forsyningsvirksomheder 2.567-2.563 2.618-2.613 2.670-2.665 0138 Affaldshåndtering 68.020-67.419 69.448-68.743 70.906-70.094 02 Transport og infrastruktur 57.564-10.266 58.082-10.469 58.601-10.675 0222 Fælles funktioner 17.292-826 17.058-842 16.813-859 0228 Kommunale veje 15.699 1.050 15.974 1.071 16.253 1.092 0232 Kollektiv trafik 14.061 14.342 14.628 0235 Havne 10.511-10.491 10.707-10.698 10.907-10.909 03 Undervisning og kultur 664.119-39.722 669.771-40.504 676.266-41.302 0322 Folkeskolen m.m. 536.085-34.194 539.280-34.867 543.270-35.554 0330 Ungdomsuddannelser 19.322 19.728 20.142 0332 Folkebiblioteker 26.802-1.422 27.324-1.450 27.856-1.478 0335 Kulturel virksomhed 44.724-3.318 45.515-3.383 46.319-3.450 0338 Folkeoplysning og fritidsaktiviteterm.v. 37.185-788 37.924-803 38.678-819 04 Sundhedsområdet 305.146-14.731 309.465-14.954 314.454-15.181 0462 Sundhedsudgifter m.v. 305.146-14.731 309.465-14.954 314.454-15.181 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 2.812.196-196.253 2.897.173-200.112 2.958.716-204.047 0525 Dagtilbud til børn og unge 280.992-71.884 283.737-73.300 288.782-74.744 0528 Tilbud til børn og unge med særlige behov 139.759-2.508 140.630-2.557 141.734-2.607 0532 Tilbud til ældre og handicappede 941.050-94.645 968.721-96.509 997.024-98.410 0535 Rådgivning -4.162-4.249-4.338 0538 Tilbud til voksne med særlige behov 163.793-6.566 167.079-6.696 170.430-6.828 0546 Tilbud til udlændinge 20.096-5.743 20.445-5.849 20.800-5.957 0548 Førtidspensioner og personlige tillæg 300.413-9.266 335.073-9.449 342.492-9.635 0557 Kontante ydelser 548.202-4.744 557.202-4.837 566.360-4.933 0558 Revalidering 251.281-897 255.071-915 258.919-933 0568 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 178.523 181.698 184.930 0572 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige so -7.750-8.233-8.417 06 Fællesudgifter og administration m.v 327.775-17.076 310.910-17.413 290.417-17.756 0642 Politisk organisation 10.748 10.779 10.939 0645 Administrativ organisation 325.613-16.237 330.719-16.557 336.079-16.883 0648 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 14.931-94 15.133-96 15.337-98 0652 Lønpuljer m.v. -23.517-745 -45.721-760 -71.938-775 2 Statsrefusion -1.489-406.421-1.511-412.514-1.533-418.702 03 Undervisning og kultur -1.495-1.517-1.541 0335 Kulturel virksomhed -1.495-1.517-1.541 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v -1.489-404.927-1.511-410.997-1.533-417.162 0522 Central refusionsordning -16.860-17.113-17.369 0528 Tilbud til børn og unge med særlige behov -223-226 -230 0538 Tilbud til voksne med særlige behov -4.645-4.714-4.785 0546 Tilbud til udlændinge -7.134-7.241-7.350 0548 Førtidspensioner og personlige tillæg 81-7.101 83-7.207 85-7.315 0557 Kontante ydelser -1.570-116.486-1.594-118.230-1.618-120.003 0558 Revalidering -147.221-149.429-151.670 0568 Arbejdsmarkedsforanstaltninger -105.257-106.836-108.438 3 Anlæg 107.071-15.296 96.216-15.597 97.235-15.904 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 15.184-15.296 15.758-15.597 15.952-15.904 0022 Jordforsyning -13.384-13.647-13.916 0025 Faste ejendomme 10.499-1.912 10.998-1.950 11.116-1.988 0028 Fritidsområder 578 583 589 0032 Fritidsfaciliteter 2.953 3.012 3.072 0038 Naturbeskyttelse 1.154 1.165 1.175 02 Transport og infrastruktur 41.529 41.877 42.228 0228 Kommunale veje 39.438 39.768 40.100 0235 Havne 2.091 2.109 2.128 03 Undervisning og kultur 14.809 14.993 15.180 0322 Folkeskolen m.m. 13.982 14.151 14.321 0335 Kulturel virksomhed 826 842 858 04 Sundhedsområdet 1.076 1.099 1.122 0462 Sundhedsudgifter m.v. 1.076 1.099 1.122 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 20.476 17.639 17.826 0525 Dagtilbud til børn og unge 17.630 17.287 17.468 0528 Tilbud til børn og unge med særlige behov 0532 Tilbud til ældre og handicappede 2.847 352 358 0538 Tilbud til voksne med særlige behov 06 Fællesudgifter og administration m.v 13.996 4.851 4.928 0645 Administrativ organisation 12.146 2.962 2.999 0648 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 1.850 1.889 1.929 4 Renter 25.093-5.470 25.087-5.470 25.291-5.470 07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. 25.093-5.470 25.087-5.470 25.291-5.470 19
SAMMENDRAG AF BUDGET BUDGET 2015 HELE 1.000 KR Oprindeligt budget 2014 Budgetforslag 2015 Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 0722 Renter af likvide aktiver -3.100-1.500 0728 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt 270-100 0732 Renter af langfristede tilgodehavender -1.072-871 0735 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder 300-415 30 0750 Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter 250 172 0752 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 20 20 0755 Renter af langfristet gæld 25.220 23.107 0758 Kurstab og kursgevinster 900-3.000 310-3.000 5 Balanceforskydninger 31.619-3 35.085-3 08 Balanceforskydninger 31.619-3 35.085-3 0822 Forskydninger i likvide aktiver 48.733 33.360 0832 Forskydninger i langfristede tilgodehavender 3.512 1.725 0835 Udlæg vedrørende forsynings- virksomheder -20.626 0851 Forskydninger i kortfristet gæld til staten -3-3 6 Afdrag på lån og lea 69.070 60.159 08 Balanceforskydninger 69.070 60.159 0855 Forskydninger i langfristet gæld 69.070 60.159 7 Finansiering 55.729-3.961.550-10.835-3.801.235 07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. 55.729-3.831.450-10.835-3.765.973 0762 Tilskud og udligning 48.535-1.256.575-17.844-1.125.840 0765 Refusion af købsmoms 107 0 107 0768 Skatter 7.087-2.574.875 6.902-2.640.133 08 Balanceforskydninger -130.100-35.262 0855 Forskydninger i langfristet gæld -130.100-35.262 20
SAMMENDRAG AF BUDGET BUDGET 2015 HELE 1.000 KR Overslag 2016 Overslag 2017 Overslag 2018 Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 0722 Renter af likvide aktiver -1.500-1.500-1.500 0728 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt -100-100 -100 0732 Renter af langfristede tilgodehavender -870-870 -870 0735 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder 30 30 30 0750 Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter 172 172 172 0752 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 20 20 20 0755 Renter af langfristet gæld 24.561 24.555 24.759 0758 Kurstab og kursgevinster 310-3.000 310-3.000 310-3.000 5 Balanceforskydninger 15.127-3 10.182-3 18.057-3 08 Balanceforskydninger 15.127-3 10.182-3 18.057-3 0822 Forskydninger i likvide aktiver 9.356 4.411 12.286 0832 Forskydninger i langfristede tilgodehavender 5.771 5.771 5.771 0835 Udlæg vedrørende forsynings- virksomheder 0851 Forskydninger i kortfristet gæld til staten -3-3 -3 6 Afdrag på lån og lea 64.229 67.359 70.540 08 Balanceforskydninger 64.229 67.359 70.540 0855 Forskydninger i langfristet gæld 64.229 67.359 70.540 7 Finansiering 30.263-3.812.981 30.347-3.869.002 30.426-3.924.241 07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. 30.263-3.774.628 30.347-3.830.649 30.426-3.885.888 0762 Tilskud og udligning 23.198-1.093.513 23.235-1.096.651 23.272-1.108.847 0765 Refusion af købsmoms 107 107 107 0768 Skatter 6.958-2.681.115 7.005-2.733.998 7.047-2.777.042 08 Balanceforskydninger -38.353-38.353-38.353 0855 Forskydninger i langfristet gæld -38.353-38.353-38.353 21
UDGIFTSUDVIKLING I BUDGETFORSLAGET 22
Opgørelse over udgiftsudvikling i budgetforslag 2015 Alle driftsudgifter i overslagsår 2015 i budget 2014 3.662.032.000 Serviceudgifter Serviceudgifter indregnet i budget 2014, overslagsår 2015 2.558.274.000 P/L fremskrivning - skønnet 51.555.623 Serviceudgifter i overslagsår 2015 i budget 2014 fremskrevet til 2015 P/L 2.609.829.623 Rammekorrektioner: Nedrivning af Boensgade 10 - BYR 18.12.13 47.400 Demografiregulering -10.123.039 Udmøntning af puljer (mere tid til kerneydelsen, afbureaukratiseringspulje og Økonomiudvalgets reduktionspulje) - Flytning af reduktioner til anlæg 3.389.920 Driftstilskud til fusion af Skagen Museum, Drachmanns Hus Michael og Anna Anchers hus (flyttet fra anlæg) 1.500.000 Reduktion - 25 mio. kr. -25.000.000 Reduktion på 3% -75.000.000 Salg af Caspersvej 6 - bortfald af lejeindtægt 72.509 Udmøntning af pulje til erhvervs-, turisme- og kulturelle formål - flytning fra anlæg til drift 1.536.000 Reduktion på 25 mio. kr. - fordelt efter nøgletal -25.000.000 Driftsudgifter vedr. Fasanvej, Ørnevej og Aalborgvej 5.616.000 Fremtidig drift af OPS hal 1.275.000 Manglende udmøntning af DUT 1.561.664 Vintertjeneste 5.000.000 Nulstilling vedr. Helhedsplan på daginstitutionsområdet 1.975.265 Afsat driftsudgifter til ungeenheden på Hånbækskolen 1.160.877 Flytning af reduktionskrav til anlæg 4.000.000 Lov- og cirkulæreprogram -680.471 Det nære sundhedsvæsen - regeringsaftalen 3.799.250 Forøgelse af tjenestemandspensioner 1.639.955 Regulering som følge af momsafløftning ved tilskud til Skagen Museum -75.000 Regulering mellem serviceudgifter og aktivitetsbestemt medfinansiering -352.420 Regulering mellem serviceudgifter og overførselsudgifter 936.086 Regulering mellem serviceudgifter og udgifter vedr. ældreboliger -1.444.227 Regulering mellem service og indt. vedr. cent. refusionsord. -1.936.360 Regulering af sparede driftsudgifter som følge af øget salg af bygninger 500.000 Udgifter til 3 modtageklasser 1.963.000 Effektuering af resterende pulje "restpulje" vedr. de 25 mio. kr. af 100 mio. kr. 2.377.027 Nulstilling af reduktion vedr. én kommune ét rådhus i 2015 5.402.617 Rammekorrektioner i alt -95.858.947 Serviceudgifter inkl. korrektioner 2.513.970.676 En ændring af serviceudgifterne på -3,67% Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifterne Aktivitetsbestemt medfinansiering indregnet i budget 2014, overslagsår 2015 191.262.000 P/L fremskrivning - skønnet 2.248.711 Aktivitetsbestemt medf. af sundhedsudg. i overslagsår 2015 i budget 2014 fremskrevet til 2015 P/L 193.510.711 Rammekorrektioner: Demografiregulering -351.263 Regulering af medfinansiering af sundhedsudgifterne 2.668.235 Regulering mellem serviceudgifter og aktivitetsbestemt medfinansiering 352.420 Rammekorrektioner i alt 2.669.392 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudg. inkl. korrektioner 196.180.103 En ændring i den aktivitetsbestemte medfinansiering på 1,38% Driftsudgifter vedr. ældreboliger Driftsudgifter vedr. ældreboliger indregnet i budget 2014, overslagsår 2015 3.736.000 P/L fremskrivning - skønnet 117.656 Driftsudgifter vedr. ældreboliger i overslagsår 2015 i budget 2014 fremskrevet til 2015 P/L 3.853.656 Rammekorrektioner: Regulering mellem serviceudgifter og udgifter vedr. ældreboliger 1.444.227 Tomgangsudgifter ved fraflytninger 665.503 Rammekorrektioner i alt 2.109.730 23
Driftsudgifter vedr. ældreboliger inkl. korrektioner 5.963.386 En ændring i driftsudgifter vedr. ældreboliger på 3,15% Indtægter fra den centrale refusionsordning Indtægter fra den centrale refusionsordning indregnet i budget 2014, overslagsår 2015-18.273.000 P/L fremskrivning - skønnet -273.872 Indtægter fra den centr. ref.ordn. i overslagsår 2015 i budget 2014 fremskrevet til 2015 P/L -18.546.872 Rammekorrektioner: Regulering mellem service og indt. vedr. cent. refusiuonsord. 1.936.360 Rammekorrektioner i alt 1.936.360 Indtægter fra den centrale refusionsordning inkl. korrektioner -16.610.512 En ændring i indtægter fra den centrale refusionsordning på -10,44% Overførselsudgifter Overførselsudgifter indregnet i budget 2014, overslagsår 2015 762.175.000 P/L fremskrivning - skønnet 11.925.134 Overførselsudgifter i overslagsår 2015 i budget 2014 fremskrevet til 2015 P/L 774.100.134 Rammekorrektioner: Korrektion vedr. budgetgaranti -14.703.770 Lov og cirkulæreprogram -14.032.493 Regulering mellem serviceudgifter og overførselsudgifter -936.086 Rammekorrektioner i alt -29.672.349 Overførselsudgifter inkl. korrektioner 744.427.785 En ændring i overførselsudgifterne på -3,83% De forsikrede ledige Forsikrede ledige indregnet i budget 2014, overslagsår 2015 161.784.000 P/L fremskrivning - skønnet 3.298.108 De forsikrede ledige i overslagsår 2015 i budget 2014 fremskrevet til 2015 P/L 165.082.108 Rammekorrektioner: Korrektion vedr. beskæftigelsestilskud -3.730.788 Rammekorrektioner i alt -3.730.788 De forsikrede ledige inkl. korrektioner 161.351.320 En ændring i udgifterne vedr. de forsikrede ledige på -2,26% Takstfinansieret Takstfinansieret indregnet i budget 2014, overslagsår 2015 3.073.000 P/L fremskrivning - skønnet 0 Takfinansieret i overslagsår 2015 i budget 2014 fremskrevet til 2015 P/L 3.073.000 Rammekorrektioner: Regulering vedr. tjenestemandspensioner -100.591 Regulering vedr. renovationen -1.193.139 Rammekorrektioner i alt -1.293.730 Takstfinansieret inkl. korrektioner 1.779.270 En ændring af udgifterne på det takstfinansierede område på -42,10% Udgifter i alt 3.607.062.028 24
BEVILLINGSOVERSIGT DRIFT OG REFUSION Rapporten, opstilles efter totalbudgetprincippet og indeholder således foruden driftsposter tillige kapitalposter og rådighedsbeløb til afholdelse af anlægsudgifter. Rapporten har til formål at give oplysning om bevillingsbindingen og en specifikation af den enkelte bevilling. 25
Budgetforslag 2015-2018 Oversigt over udvalgenes budgetrammer - (2015-priser) 2015 2016 2017 2018 Drift og refusion: Økonomiudvalget 440.425.515 424.472.134 420.595.401 413.476.690 Arbejdsmarkedsudvalget 828.014.296 799.819.615 829.170.273 831.626.037 Socialudvalget 866.518.327 861.524.753 861.189.647 861.225.092 Sundhedsudvalget 320.010.454 319.065.588 317.912.090 317.340.929 Børne- og Ungdomsudvalget 871.778.301 848.252.481 829.727.327 813.888.370 Kultur- og Fritidsudvalget 208.380.159 205.745.999 204.039.714 202.487.586 Teknisk Udvalg 56.749.207 55.992.140 55.471.508 54.956.300 Plan- og Miljøudvalget 13.318.338 13.137.882 13.006.992 12.876.443 Tværgående Fælles puljer 1.363.980-2.005.386-2.923.192-3.024.663 Skattefinansieret i alt 3.606.558.577 3.526.005.206 3.528.189.760 3.504.852.784 Renovation 503.451 503.451 503.451 503.451 Takstfinansieret i alt 503.451 503.451 503.451 503.451 Drift og refusion i alt 3.607.062.028 3.526.508.657 3.528.693.211 3.505.356.235 Anlæg: Økonomiudvalget 23.719.000 30.413.000 24.840.000 24.840.000 Arbejdsmarkedsudvalget 26.000 27.000 0 0 Socialudvalget 2.658.000 2.668.000 341.000 341.000 Sundhedsudvalget 6.497.000 1.464.000 1.054.000 1.054.000 Børne- og Ungdomsudvalget 8.942.000 9.521.000 7.140.000 7.140.000 Kultur- og Fritidsudvalget 5.769.000 3.730.000 2.941.000 2.941.000 Teknisk Udvalg 42.031.000 43.096.000 42.900.000 42.900.000 Plan- og Miljøudvalget 1.956.000 50.000 0 0 Skattefinansieret i alt 91.598.000 90.969.000 79.216.000 79.216.000 Renovation 0 0 0 0 Takstfinansieret i alt 0 0 0 0 Anlæg i alt 91.598.000 90.969.000 79.216.000 79.216.000 26