BUDGETFORSLAG 2017 OG BUDGETOVERSLAG 2018-20
INDHOLD Resumé af budgettet... 1 Resultatopgørelse... 7 Budgetforudsætninger... 9 1. Skatter.... 10 2. Tilskud og udligning... 12 3. Driftsvirksomhed... 14 4. Anlægsvirksomhed... 14 5. Pris- og lønskøn... 15 6. Låneoptagelse... 16 7. Leasingarrangementer... 16 8. Serviceudgifterne... 17 Aftalen om kommunernes økonomi... 19 Hovedoversigt... 21 Sammendrag af bevillingsoversigt... 25 Driftsvirksomhed... 29 side Børne- og Ungdomsudvalget... 31 Uddannelse og Pædagogik... 32 Skoler og Klubber... 32 Dagtilbud... 46 Udsatte børn... 53 Kultur- og Fritidsudvalget... 61 Fritid, Kultur og Idræt... 62 Social- og Sundhedsudvalget... 73 Sundhed og Omsorg... 74 Omsorg... 74 Sundhed... 92 Handicappede og sociale indsatser... 101 Teknik- og Miljøudvalget... 111 Grønne områder og kirkegårde samt trafik... 112 Grønne områder og kirkegårde... 112 Trafik... 117 Miljø og natur... 124 Økonomiudvalget... 131 Beredskab... 132 Administration... 133 Puljebeløb... 144 Kommunale ejendomme.... 148 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget... 155 Erhverv og beskæftigelse... 156
INDHOLD Anlægsvirksomhed... 173 Investeringsoversigt 2017-20 med bemærkninger... 174 Investeringsoversigt planlægningsperioden 2021-26 med bemærkninger... 195 Renter og finansiering... 201 Balanceforskydninger... 221 Tværgående artsoversigt... 227 Befolkningsprognose... 229 Lov- og cirkulæreprogram... 231 Takstoversigt... 233 Bevillingsoversigter... 243 Driftsvirksomhed... 244 Anlægsvirksomhed... 259 Renter og finansiering... 261 Balanceforskydninger... 262 side
RESUMÉ AF BUDGETTET
2 RESUMÉ AF BUDGETFORSLAGET Vigtige datoer i budgetarbejdet På baggrund af den budgetprocedure, som Økonomiudvalget godkendte den 25. februar 2016, og de forudsætninger, som politisk er besluttet til og med juni 2016, har administrationen udarbejdet det fremlagte budgetforslag. Efter offentliggørelsen vil Budgetforslag 2017-20 blive sendt i høring. Forslaget til Lyngby-Taarbæk Kommunes budget for 2017-20 er til 1. behandling i Økonomiudvalget den 12. september og i kommunalbestyrelsen den 19. september 2016. Køreplan: 25. august Budgetforslag 2016-19 godkendes som grundlag for den videre proces i Økonomiudvalget 2. september Budgetforslag 2017-20 offentliggøres 2. september Høring hos høringsberettigede (2.-16. september) 12. september 1. behandling i Økonomiudvalget 12. september Borgermøde om budgetforslag 2017-20 16. september Sidste frist for høringssvar 19. september 1. behandling i kommunalbestyrelsen 27. september Frist for aflevering af ændringsforslag fra de politiske partier 3. oktober 2. behandling i Økonomiudvalget 13. oktober Budgettet vedtages i kommunalbestyrelsen Budgetforslaget i hovedtræk Aftalen om budgetlægningen Budgetforslag 2017-20 er baseret på Budgetaftale 2016-19, som blev indgået mellem Det konservative Folkeparti, Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Radikale Venstre, Liberal Alliance, Dorthe la Cour og Birgitte Hannibal. Aftalen bygger bl.a. videre på den tidligere aftale om budgetlægningen 2015-18, som blev indgået i starten af 2014 mellem alle partier undtaget Enhedslisten. En del af aftalen er, at der skal gennemføres effektiviseringer på 1 pct. årligt, og en del af provenuet herfra skal benyttes til dels at imødegå økonomiske udfordringer og dels kvalitetsudvikling i den kommunale service. Derudover afsættes midler til en sænkelse af grundskyldspromillen på 0,5 promille i hvert af årene. Omprioriteringsbidrag Regeringen og KL indgik d. 10. juni 2016 en aftale om kommunernes økonomi for 2017. Omprioriteringsbidraget erstattes fra 2018 af et moderniserings- og effektiviseringsprogram. Samtidig skal regelforenkling og afbureaukratisering gøre kommunernes arbejde nemmere. Med aftalen får kommunerne i 2017 tilbageført 2,2 mia. kr. af omprioriteringsbidraget til prioriterede områder inden for borgernær service til bl.a. børn, ældre og folkeskole. Resten af omprioriteringsbidraget, svarende til 0,2 mia. kr., tilbageføres til borgernær velfærd i kommunerne i forbindelse med finanslovsforhandlingerne. Fra 2018 erstattes omprioriteringsbidraget af et flerårigt moderniserings- og effektiviseringsprogram i kommunerne. Målsætningen er at frigøre 1 mia. kr. årligt, heraf afsættes 0,5 mia. kr. til
3 RESUMÉ AF BUDGETFORSLAGET prioriteringer bredt i den offentlige sektor. En mere effektiv administrativ drift vil allerede i 2017 frigøre 0,3 mia. kr. Kommunerne modtager atter i 2017 et særtilskud (ekstraordinært finansieringstilskud), hvor 1,5 mia. kr. fordeles som grundtilskud (14,5 mio. kr. til Lyngby-Taarbæk). Økonomiske målsætninger I forhold til Budget 2016-19, som opererede med et kasseforbrug i budgetperioden på 311 mio. kr., er der tale om et budgetforslag 2017-20 med et kassetræk på 424 mio. kr. Hovedparten af forværringen kan relateres til overførte anlægsprojekter, som allerede er finansieret, hvilket betyder, at kassebeholdningen primo 2017 tillige er ca. 100 mio. kr. større end forventet i Budget 2016-19 til at dække disse udgifter. Således ligger den gennemsnitlige kassebeholdning væsentligt over den økonomiske målsætning. Budgetforhandlingerne vil skulle tage udgangspunkt i de økonomiske målsætninger, der har været grundlaget for kommunens økonomiske styring igennem de sidste år: - Servicerammen for driften - skal overholdes - Anlægsudgifter skal som minimum udgøre 100 mio. kr. i gennemsnit pr. år (ekskl. den del der lånefinansieres) - Salgsindtægter skal ikke budgetlægges, medmindre der foreligger konkret besluttede salgsemner - Der skal være strukturel balance over budgetperioden. Målet er, at resultatet af ordinær drift skal vise et overskud, der som minimum kan finansiere afdrag og anlægsinvesteringer, der ikke er lånefinansierede, samt kommunens egenfinansiering (10 pct.) ved opførelse af ældreboliger og sociale institutioner - Gennemsnitlig kassebeholdning skal fremadrettet som minimum udgøre 130 mio. kr. Det fremlagte budgetforslag 2017-20 er i balance, således at det opfylder kravene til et konditionsmæssigt korrekt og dermed et gennemførbart budget. Det vil sige, det opfylder bestemmelsen i budget- og regnskabsbekendtgørelsen om, at der skal være overskud på den løbende drift, defineret som at indtægter fra skatter og tilskud mv. skal være større end driftsudgifterne samt nettorenteudgifter. Formålet med kravet om overskud på driften er at understøtte princippet om en sund økonomisk styring i den enkelte kommune, hvor det sikres, at en kommune ikke finansierer løbende driftsudgifter ved forbrug af likviditet. I det administrative Budgetforslag 2017-20 opfylder Lyngby-Taarbæk Kommune ikke blot kravet om et driftsoverskud, men tillige målsætningerne om, at - anlægsudgifter skal som minimum udgøre 100 mio. kr. i gennemsnit pr. år (ekskl. den del der lånefinansieres) - gennemsnitlig kassebeholdning skal fremadrettet som minimum udgøre 130 mio. kr. Derimod opfylder resultatet i det administrative budgetforslag ikke Lyngby-Taarbæk Kommunes målsætninger om, - at servicerammen for driften skal overholdes (ca. 13 mio. kr.) - om strukturel balance - at der ikke må være uspecificerede salgsindtægter (ca. 58 mio. kr.) Strukturel balance er en målsætning, der ligger udover ministeriets krav, idet kommunen ønsker, at der arbejdes med en langsigtet sund økonomi. Strukturel balance opnås, når resultatet af ordinær drift viser et overskud, der som minimum kan finansiere afdrag og de anlægsinvesteringer, der ikke er lånefinansierede. I gennemsnit skal overskuddet af den ordinære drift typisk udgøre minimum 120 mio. kr., nemlig minimum 100 mio. kr. til anlæg og ca. 20 mio. kr. til afdrag.
4 RESUMÉ AF BUDGETFORSLAGET Det skal imidlertid bemærkes, at opgørelsen af den strukturelle balance i dette budgetforslag ikke giver det reelle billede, da opgørelsen sløres af dels store anlægsoverførsler fra tidligere år, som allerede er finansierede (en del af den store likvide beholdning), dels indgår en lang række anlægsudgifter, som er afledt af ejendomssalg. Budgetforslaget er som nævnt i balance, men det sker ved, at der samlet over de 4 år er et træk på til kassebeholdningen på 427 mio. kr. Kommunalbestyrelsen skal i budgetforhandlingerne således bl.a. tage stilling til disse punkter. I forhold til elementerne i Aftale om kommunernes økonomi for 2017 er der ikke indregnet eventuelle bidrag fra den afsatte skattepulje, som fordeles til de kommuner, der nedsætter skatten i 2017, idet det er uvist, hvor meget Lyngby-Taarbæk Kommune vil få i kompensation for tabet af grundskyldsprovenu. Driftsvirksomheden Driftsvirksomheden er korrigeret i overensstemmelse med de beslutninger, der er truffet i sagen om 1. anslået regnskab 2015 samt øvrige politiske beslutninger til og med juni 2016. Derimod er der ikke indregnet konsekvenser af Halvårsregnskab 2016, som forelægges på økonomiudvalgsmødet den 8. september og for kommunalbestyrelsen den 15. september 2016. Anlæg Budgetlægningen er baseret på den investeringsplan, der ligger i budget 2016-19 vedr. overslagsårene, korrigeret for eventuelle forskydninger mellem årene samt øvrige beslutninger. Anlægsbudgettet opererer med et gennemsnitligt beløb på ca. 183 mio. kr. pr. år. Korrigeres anlægsbudgettet for lånefinansierede projekter (gennemsnitligt ca. 8 mio. kr. pr. år), ligger det stadigvæk væsentligt højere end den besluttede målsætning om et gennemsnit på min. 100 mio. kr. pr. år. Budgetforslaget indeholder et historisk højt anlægsniveau, der illustrerer de mange udviklingsprojekter i kommunen. Således er der i perioden afsat 731,2 mio. kr. til bl.a. udbygning af Lindegårdsskolen, nye daginstitutioner, ny tandplejeklinik og genopretning af den kommunale bygningsmasse, særligt skolerne. Der er også afsat midler til trafikinvesteringer mv. i forbindelse med udviklingen af Dyrehavegårds Jorder investeringer der bidrager til arealudvikling og salg og på den måde også giver væsentlige indtægter til kommunen både på kort og på længere sigt. Det er dog ikke tilstrækkeligt til at imødegå den samlede budgetudfordring. Ejendomssalg Salg af diverse ejendomme i 2017-20 dækker over indtægter for ejendomssalg godkendt ved vedtagelsen af budget 2016-19 samt politiske beslutninger til og med juni 2016. Under Salg af diverse ejendomme indgår ligeledes en finansiering af 22,0 mio. kr. til dækning af kommunal grundkapital i forbindelse med etablering af almene familie- og ældreboliger (Kommunalbestyrelsen den 21.5.2015). Finansieringsposterne Finansieringsposterne er baseret på den endelige tilskudsmeddelelse fra Social- og Indenrigsministeriet for så vidt angår 2017, mens der for overslagsårene er anvendt data fra KL s tilskudsmodel. Der er budgetteret med uændret indkomstskatteprocent men med en reduktion på 0,5 promille pr. år i grundskyldspromillen til og med 2018.
5 RESUMÉ AF BUDGETFORSLAGET Finansforskydninger Omfanget af finansforskydninger i 2018 er ekstraordinært stort som følge af indskud i Landsbyggefonden vedr. almene boliger, indfrielse af byggelån i forbindelse med LAR-projekter, der dog modsvares af låneoptagelse. Afdrag på lån og låneoptagelse Der optages i 2017 lån på alene 3 mio. kr. til klimainvesteringer. I budgetoverslagsårene er alene budgetteret med lån til klimainvesteringer på årligt 3 mio. kr. og derudover i 2018 til LAR-projekter og i 2019 til energirenovering. Der afdrages årligt ca. 18 mio. kr. (ekskl. lån til almene boliger), idet der dog jf. aftalen om anvendelse af hjemfaldsmidlerne blev budgetteret med et ekstraordinært afdrag i 2017 på 20 mio. kr. Der er samlet tale om nettoafdrag (afdrag minus låneoptagelse) i alle budgetårene. Finansieringsoverskud-/underskud + = udgifter, - = indtægter Mio. kr. (årets priser) B17 BO18 BO19 BO20 Indtægter (skatter m.m.)... -3.283,7-3.302,3-3.383,8-3.457,6 Driftsvirksomheden... 3.211,5 3.170,9 3.150,0 3.150,6 Anlægsvirksomheden.... 170,0 211,6 237,3 112,3 Ejendomssalg... -19,9-133,1-20,0 0 Pris- og lønstigninger... 0 69,4 140,1 206,0 Renter og finansforskydninger... 7,3 66,4 17,6 17,5 Afdrag på lån og lånoptagelse... 41,3 11,0 11,7 21,7 Finansieringsover- (-)/underskud (+) (afrundet)... 126,5 93,9 152,9 50,5 Kassebeholdning Mio. kr. (årets priser) 2016* 2017 2018 2018 2020 Kassebeholdning ultimo året... 440,0 313,5 219,6 66,7 16,2 Kassebeholdning gennemsnitligt... 570,0 443,5 349,6 196,7 146,2 * Forventet beholdning pr. 30.6.2016
6
RESULTATOPGØRELSE
8 RESULTATOPGØRELSE 2017-20 Beløb i mio. kr. +=udgift, -=indtægt B17 BO18 BO19 BO20 DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter Skatter... -3.807,5-3.876,0-4.016,5-4.153,1 Tilskud og udligning... 523,8 573,7 632,7 695,5 Indtægter i alt (A)... -3.283,7-3.302,3-3.383,8-3.457,6 Driftsudgifter... 3.211,4 3.170,9 3.150,0 3.150,6 Pris- og lønstigninger... 65,6 131,7 199,6 Driftsudgifter i alt (B)... 3.211,4 3.236,6 3.281,8 3.350,2 Primært driftsresultat (C = A+B)... -72,3-65,7-102,0-107,3 Renter (D)... -1,4-1,7-2,1-2,5 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED (E=C+D) -73,7-67,4-104,1-109,9 Anlægsudgifter (inkl. lånefinansieret anlæg*)... 170,0 211,6 237,3 112,3 Pris- og lønstigninger - Anlæg... 3,7 8,4 6,4 Anlægsudgifter i alt (inkl. lånefinansieret anlæg) (F)... 170,0 215,3 245,8 118,7 Ejendomssalg (inkl. frikøb) (G)... -19,9-133,1-20,0 ÅRETS RESULTAT (I=E+F+G)... 76,4 14,7 121,6 8,8 FINANSIERINGSOVERSIGT Mio. kr. B17 BO18 BO19 BO20 LIKVID BEHOLDNING PRIMO ÅRET 440,0 313,5 219,6 66,7 Ændring af likvide aktiver Resultat i alt ifølge resultatopgørelsen... -76,4-14,7-121,6-8,8 Låneoptagelse mv... 3,0 13,8 12,9 3,0 Øvrige finansforskydninger... -8,9-68,2-19,6-19,9 Afdrag på lån... -44,3-24,8-24,6-24,7 Bevægelse... -126,5-93,9-152,9-50,5 LIKVID BEHOLDNING ULTIMO ÅRET... 313,5 219,6 66,7 16,2 GENNEMSNITLIG BEHOLDNING... 443,5 349,6 196,7 146,2 * Lånefinansieret anlæg 11,7 3,2 13,1 3,2
BUDGETFORUDSÆTNINGER
10 BUDGETFORUDSÆTNINGER GENERELLE FORUDSÆTNINGER 1. Skatter Skatteprocent mv. Nedenfor fremgår skatteprocenterne i budget 2017-20, heri indgår den politiske beslutning om at sænke grundskylden med en halv promille årligt til og med 2018. Til sammenligning fremgår tillige skatteprocenterne i det vedtagne budget 2016. Skatteprocenter B16 B17 BO18 BO19 BO20 Udskrivningsprocent... 23,7 23,7 23,7 23,7 23,7 Kirkeskatteprocent *) 0,59 0,59 0,59 0,59 0,59 Grundskyldspromille... 21,985 21,485 20,985 20,985 20,985 Grundskyldspromille / landbrugsjord... 7,185 6,685 6,185 6,185 6,185 Dækningsafgifter (promille): - Erhvervsejendomme... 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 - Statslige ejendommes grundværdi... 10,9925 10,7425 10,4925 10,4925 10,4925 - Offentlige ejendommes grundværdi... 10,9925 10,7425 10,4925 10,4925 10,4925 - Offentlige ejendommes forskelsværdi... 8,75 8,75 8,75 8,75 8,75 *) Da menighedsrådenes budgetforslag for 2017 ikke foreligger på budgetlægningstidspunktet, vil kirkeskatteprocentens størrelse først foreligge ved 2. behandlingen af budgettet. Mindreprovenuet som følge af grundskyldsnedsættelsen med en halv promille årligt inklusive de afledte effekter på øvrige skattekilder udgør i 2017-20 henholdsvis 11,1, 22,6, 23,4 og 24,1 mio. kr. Skattestoppet fortsætter i 2017 Det indgår i årets økonomiaftale mellem regeringen og KL, at den kommunale skatteudskrivning i 2017 er uændret i forhold til 2016 for kommunerne under ét. Det betyder, at hvis nogle kommuner ønsker at hæve skatten, skal andre kommuner nedsætte skatten tilsvarende. Ellers træder sanktionssystemet i kraft. Det er skatteudskrivningen for kommunal indkomstskat, grundskyld og dækningsafgift af erhvervsejendomme, der samlet er omfattet af skattesanktionen. Ramme på 200 mio. kr. til skatteforhøjelser I lighed med de forrige år indgår det i økonomiaftalen, at nogle kommuner skal have mulighed for at forhøje skatten (inden for en ramme på 200 mio. kr.) og derved undgå en eventuel individuel sanktion som følge af en samlet kommunal skatteforhøjelse for 2017. Tilskud til skattenedsættelser i 2017 ramme på 200 mio. kr. For at skabe plads til ovenstående skatteforhøjelser inden for et uændret beskatningsniveau for kommunerne under ét forudsættes det i årets økonomiaftale, at andre kommuner sætter skatten ned svarende til i alt 200 mio. kr. For 2017 etableres derfor en tilskudsordning til de kommuner, der nedsætter 2017-skatten. Tilskudsrammen udgør 150 mio. kr. i 2017, 100 mio. kr. i 2018 og 2019 og 50 mio. kr. i 2020. Tilskuddet til den enkelte kommune kan højst udgøre 75 pct. af provenutabet i 2017, 50 pct. i 2018 og 2019 og 25 pct. i 2020.
11 BUDGETFORUDSÆTNINGER I budgetforslaget er ikke indregnet noget beløb fra 2017-skattepuljen, som følge af kommunens grundskyldsnedsættelse i 2017. Tilsvarende er der heller ikke indregnet beløb fra en eventuel 2018- skattepulje, som følge af kommunens grundskyldsnedsættelse i 2018. Kommunens skatteprovenuer Denne budgetpost omfatter primært indkomstskatter, selskabsskatter og ejendomsskatter (grundskyld og dækningsafgift). Indkomstskatter Det er det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, der indgår i budgetforslaget i 2017. Der er primo august 2016 en skønnet fordel ved at vælge selvbudgettering i 2017 på 5,4 mio. kr. Forvaltningen vil løbende frem mod budgetvedtagelsen vurdere valget mellem statsgaranti og selvbudgettering, i takt med at udskrivningsgrundlaget for 2015 bliver mere sikkert (dvs. stadig flere 2015-selvangivelser bliver færdiglignet) og dermed kan bruges som udgangspunkt for en revideret skatteprognose. Udgangspunktet for beregningen af indkomstskatterne i 2017-2020 er derfor p.t. 2014-selvangivelserne og KL s seneste indkomst- og fradragsskøn. Statsgarantien fastsættes kun for ét år ad gangen. Det betyder, at kommunens indkomstskatteprovenu i 2017 er beregnet i forhold til udskrivningsgrundlaget i 2014 fremskrevet med 10,3 pct. Tilsvarende er udligningsbeløbene i 2017 beregnet ud fra de statsgaranterede beløb. Overslagsårene er omvendt altid selvbudgetterede. Dvs. både udskrivningsgrundlaget og de dertil hørende tilskuds- og udligningsbeløb i 2018-20 bygger på kommunens egne skøn for beløbsstørrelserne. Lyngby-Taarbæk Kommune har valgt hhv. statsgarantien og selvbudgettering i følgende år: Statsgaranti 1996-1998 2004-2005 2009-2016 Selvbudgettering 1999-2003 2006-2008 Selskabsskatter Provenuet for 2017 vedrører indkomståret 2014, idet afregningen af den kommunale andel af selskabs- og fondsskatter sker 3 år efter indkomståret. Den faktiske opgørelse af 2014-selskabsskatten viser, at LTK i 2017 får et provenu på 120 mio. kr. Fratrækkes dette beløb en ekstraordinær stor skattebetaling i 2014 og tillægges herefter KL s skøn for væksten i selskabsskatten fra 2017 til 2018 fås et provenu på 66 mio. kr. svarende til det budgetterede provenu i 2018. Selskabsskatteprovenuet i 2019 og 2020 indeholder et øget skøn for selskabsskattebetaling som følge af ekstra tilvækst i grundlaget i disse år. Det budgetterede lavere niveau for kommunens selskabsskat medfører, at kommunen modtager penge fra udligningsordningen vedrørende selskabsskatten i årene 2018-2020. Ejendomsskatterne (dvs. grundskyld og dækningsafgift) Reguleringsprocenten for 2017 udgør 5,5 pct. Ved beregningen af kommunens grundskyldsprovenuer i overslagsårene 2018-2020 er taget hensyn til, at nogle grundejere kun kan tillægges en stigningstakt, der ligger under reguleringsprocenten, idet de ellers ville betale grundskyld af et beløb, som overstiger den offentlige vurdering. Skatteministeren har i en pressemeddelelse den 9. februar 2016 oplyst, at regeringen har besluttet at udskyde det nye system til vurdering af grundværdierne med et år. Det forventes nu, at de første vurderinger af ejerboliger vil blive udarbejdet i 2018 og udsendes i 2019. Det betyder, at beregningen af grundskylden for ejerboliger først i 2020 vil basere sig på de nye vurderinger. Grundskylden for 2017 er beregnet til 467 mio. kr. ved en grundskyldspromille på 21,485. Provenuet er beregnet ud fra de afgiftspligtige grundværdier, som borgerne betaler grundskyld af i 2017.
12 BUDGETFORUDSÆTNINGER Ved beregningen af kommunens grundskyldsprovenu i overslagsårene 2018-2020 er taget udgangspunkt i KL s skøn for reguleringsprocenterne samt den besluttede sænkning af grundskyldspromillen med 0,5 promille årligt i 2017 og 2018: De budgetterede dækningsafgifter for 2017 bygger på tal fra Ejendomsskatteregistret (ESR). I budgettets overslagsår er kommunens provenuer vedr. dækningsafgift af offentlige ejendomme uændret, mens provenuet for dækningsafgift fra erhvervsejendomme er forhøjet med 5 mio. kr. i 2018-2020 pga. ibrugtagningen af et par større erhvervsejendomme. 2. Tilskud og udligning, herunder budget- og regnskabssanktioner Tilskud og udligning omfatter statstilskud, udligning af beskatningsgrundlaget, udligning og tilskud vedrørende udlændinge, sektorspecifikke udligningsordninger, særlige tilskud og beskæftigelsestilskuddet. Der er i 2017 indarbejdet det statsgaranterede skattegrundlag med tilhørende tilskuds- og udligningsbeløb, mens overslagsårene er baseret på KL s tilskuds- og udligningsmodel. Budgetteringen tager bl.a. højde for konsekvenserne af regeringens og KL s aftale om kommunernes økonomi for 2017 samt KL s seneste pris- og lønskøn. Tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet Det indgår i aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2017, at der i 2017 ydes et ekstraordinært finansieringstilskud på 3.5 mia. kr. Tilskuddet fordeles på følgende måde: 1,5 mia. kr. fordeles som grundtilskud til alle kommuner fordelt efter indbyggertal. 1 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et strukturelt underskud pr. indbygger over landsgennemsnittet. 1 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et beskatningsgrundlag (statsgaranti) under 171.400 kr. pr. indbygger. Lyngby-Taarbæk modtager 14,5 mio. kr. i 2017. Overgangsordning vedrørende refusionsomlægning For at afbøde de samlede økonomiske konsekvenser af omlægningen af refusionssystemet på beskæftigelsesområdet herunder de udligningsmæssige konsekvenser er der i 2016 og 2017 etableret en midlertidig kompensationsordning, der begrænser de enkelte kommuners beregnede tab/gevinster til henholdsvis 0,1 pct. og 0,2 pct. af beskatningsgrundlaget i 2016 og 2017 samt et loft, som yderligere begrænser de absolutte gevinster og tab til 10 mio. kr. i 2016 og til 20 mio. kr. i 2017. Lyngby-Taarbæk Kommune modtog i 2016 6,7 mio. kr. via denne ordning svarende til at Lyngby- Taarbæks samlede tab i 2016 var 16,7 mio. kr. I 2017 modtager kommunen kun 12.000 kr. - svarende til at kommunens samlede tab i 2017 udgør 20.012.000 kr. Tilskud vedr. styrket kvalitet i daginstitutioner I forlængelse af finansloven for 2012 er der afsat et tilskud til bedre normeringer og kvalitet i dagtilbud fra 2013 og frem. Tilskuddet, der i 2017 udgør 535,4 mio. kr., fordeles ud fra den enkelte kommunes andel af det skønnede antallet af 0-5-årige børn i kommunerne pr. 1. januar 2017. Lyngby-Taarbæks tilskud udgør 5,4 mio. kr. i 2017 stigende til 5,7 mio. kr. i 2020. Tilskud fra Kvalitetsfonden Regeringen har etableret en kvalitetsfond på i alt 22 mia. kr. til statslig medfinansiering af kommunale investeringer i perioden 2009-2018. Formålet med kvalitetsfonden er at løfte investeringsniveauet (dvs. de fysiske rammer) på de borgernære serviceområder: dagtilbud, folkeskolen, ældreområdet (ekskl. kommunale ældreboliger) og fritidsfaciliteter til børn og unge.
13 BUDGETFORUDSÆTNINGER I 2017 udmøntes 2 mia. kr. fra kvalitetsfonden til kommunerne. De tidligere krav om kommunal medfinansiering samt deponering af uforbrugte midler blev ophævet med virkning fra 1. januar 2014. Kvalitetsfondsmidlerne er siden da blevet fordelt som en del af bloktilskuddet. Krav om overskud på den løbende drift i budgetåret og overslagsårene Med udgangspunkt i budgetloven indgår i budget- og regnskabsbekendtgørelsen et krav om, at der fra budget 2014 skal være overskud på den løbende drift i budgetåret og overslagsårene. Kravet skal understøtte princippet om en sund økonomistyring i den enkelte kommune, således at en kommune ikke finansierer løbende driftsudgifter ved forbrug af likviditet. Bestemmelsen om overskud på den løbende drift er formuleret således, at indtægter fra skatter, tilskud mv. skal være større end serviceudgifterne, udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet, udgifter til overførsler samt nettorenteudgifter. Sanktion på serviceudgifterne i budget 2017 Kommunernes budgetterede serviceudgifter er, som i de senere år, underlagt en sanktion i forhold til det aftalte niveau. 3 mia. kr. af bloktilskuddet er betinget af, at kommunerne overholder det aftalte niveau ved budgetvedtagelsen, jævnfør budgetloven. Budgetsanktionen er som udgangspunkt kollektiv i 2017. Budgetloven giver imidlertid social- og indenrigsministeren bemyndigelse til at gøre sanktionen delvis individuel, såfremt det vurderes at enkeltkommuner ikke har udvist en passende budgetadfærd. Sanktion på serviceudgifterne i regnskab 2017 En eventuel regnskabssanktion i 2017 udmåles i forhold til de samlede kommunale budgetter for service. Sanktionen er delt i en individuel del (60 pct.), som betales af de kommuner, som har overskredet det oprindelige budget samt en kollektiv del (40 pct.). Sanktion på anlæg i budget 2017 Herudover indebærer økonomiaftalen, at kommunernes anlægsniveau på 16,3 mia. kr. i 2017 er underlagt et egentligt loft. Det indebærer, at op til 1 mia. kr. af kommunernes bloktilskud i 2017 er betinget af, at kommunernes samlede budget for bruttoanlæg er inden for rammerne af økonomiaftalen for 2017. Ingen sanktion på anlæg i regnskab 2017 Kommunernes regnskab for bruttoanlæg er ikke omfattet af en sanktionsmekanisme i 2017. Økonomiaftalen indebærer dog, at Regeringen og KL er enige om at tillægge det stor betydning, at de kommunale anlægsudgifter i 2017 både i budgetterne og regnskaberne ligger inden for rammerne af aftalen.
14 BUDGETFORUDSÆTNINGER 3. Driftsvirksomhed Inden for de enkelte udvalg (bevillingsområder) er driftsbudgettet opdelt i aktivitetsområder. På de følgende sider er der for alle aktivitetsområder beskrevet perspektiver og udfordringer, ligesom budgetforudsætningerne og de mere detaljerede budgettal er angivet her. Nedenfor er det samlede driftsbudget angivet i resuméform opdelt på udvalgsniveau. Driftsvirksomhed på udvalgsniveau (nettodriftsudgifter) Mio. kr. R15 og B16 i årenes priser BF17-20 i 2017-niveau += udgifter -= indtægter R15 B16 B17 BO18 BO19 BO20 Børne- og Ungdomsudvalget... 853,8 849,3 875,5 875,3 873,7 873,2 Kultur- og Fritidsudvalget... 56,9 58,6 61,0 61,6 62,3 61,4 Social- og Sundhedsudvalget... 1.079,4 1.062,6 1.100,9 1.096,8 1.091,7 1.092,5 Teknik- og Miljøudvalget... 112,4 116,0 124,1 120,9 121,0 121,0 Økonomiudvalget... 527,8 574,3 558,6 519,6 491,7 485,2 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget... 445,5 492,9 491,3 496,8 509,7 517,3 I alt... 3.075,8 3.153,7 3.211,4 3.171,0 3.150,0 3.150,6 Takster og gebyrer Takster og gebyrer er som udgangspunkt fremskrevet således, at det generelt svarer til pris- og lønudviklingen af udgifterne inden for de pågældende områder. På dagtilbudsområdet er taksterne fastsat i forhold til en forældrebetalingsandel på 25 pct. De indarbejdede takster fremgår af takstoversigten. Regeringens lov- og cirkulæreprogram 2017 Kommunen får refunderet nettoudgifterne grundet ny/ændret lovgivning i henhold til DUTprincippet. Dvs. de ændrede nettoudgifter på landsplan, som regeringen og KL er nået frem til, som altovervejende hovedregel fordeles kommunerne imellem i forhold til kommunens andel af folketallet i hele landet. Dette års lov- og cirkulæreprogram giver anledning til årlige mer-/mindreudgifter på henholdsvis 3,7 mio. kr. i 2017, 3,9 mio. kr. i 2018, 4,8 mio. kr. i 2019 og 4,8 mio. kr. i 2020. 4. Anlægsvirksomhed Anlægsbudgettet ligger i 2015-2020 på et niveau, der langt overstiger kommunens politik om et årligt anlægsniveau på 100 mio. kr. i gennemsnit (inkl. lånefinansierede projekter). I 2019 og 2020 er der en uspecificeret anlægspulje på henholdsvis 22,8 mio. kr. og 60,8 mio. kr.
15 BUDGETFORUDSÆTNINGER Anlægsvirksomhed (nettoanlægsudgifter) Mio. kr. R15 og B16 i årenes priser BF17-20 i 2017-niveau R15 B16 B17 BO18 BO19 BO20 Økonomiudvalget... 127,7 224,8 165,5 187,9 206,3 34,2 Anlægspulje (uspec. proj.)... - - - - 22,8 60,8 I alt... 127,7 224,8 165,5 187,9 229,1 95,0 Heraf lånefinansierede projekter... 28,4 52,7 3,2 3,2 13,1 3,2 Ejendomssalg mv.. (netto) -183,8-163,6-15,7-109,5-11,8 14,3 Ejendomssalg mv.... I -190,7-187,2-26,2-133,1-20,0 - Ejendomssalg mv.... U 6,9 23,6 10,5 23,6 8,2 14,3 Den detaljerede investeringsoversigt, inkl. bemærkninger, er indeholdt i afsnittet Anlægsvirksomheden. Ejendomssalg De budgetterede ejendomssalg i 2017-20 vedrører følgende: Salg af jord til finansiering af kommunens grundkapital ifm. etablering af almene familie- og ældreboliger Salg af del af Dyrehavegaards Jorder Salg af ejendomme ifm. Liv i Lundtofte Salg af ejendomme ifm. Ny driftsplads Salg af diverse ejendomme Udgifterne under ejendomssalg vedrører primært udgifter i forbindelse med ejendomssalgene af Kanalvej og Dyrehavegaards Jorder. 5. Pris- og lønskøn Der er anvendt KL s udmeldte pris- og lønskøn fra juni 2016, jf. nedenstående oversigt. Den kommunale pris- og lønudvikling - serviceudgifterne Årligt 2016/17 2017/18 2018/19 2019/20 Løn... 2,16 2,30 2,30 2,30 Priser... 1,93 1,93 1,93 1,93 Løn/priser i alt... 2,1 2,2 2,2 2,2 Den kommunale pris- og lønudvikling - anlægsudgifterne Årligt 2016/17 2017/18 2018/19 2019/20 Løn og priser i alt... 1,8 1,8 1,8 1,8
16 BUDGETFORUDSÆTNINGER Den kommunale pris- og lønudvikling inkl. anlæg og overførselsudgifter Årligt 2016/17 2017/18 2018/19 2019/20 I alt... 2,0 2,0 2,0 2,0 Det skal bemærkes, at der til regulering af bloktilskuddet anvendes pris- og lønskønnet inkl. overførselsudgifter. 6. Låneoptagelse Økonomiaftalen for 2017 indeholder følgende lånepuljer: Lånepulje målrettet investeringer med et effektiviseringspotentiale (650 mio. kr.) Ordinære anlægsområde til øvrige anlægsaktiviteter (200 mio. kr.) Styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner (500 mio. kr.) I budget 2017-20 er der alene budgetteret med lån efter de automatiske låneregler, dvs. til finansiering af grøn klimainvesteringspulje og lån til energirenovering af rådhuset samt til opførelse af almene boliger og LAR-projekter. Målsætningen i kommunens lånepolitik er, at den langfristede gæld pr. indbygger ikke må stige yderligere. Som det ses af nedenstående tabel, er der et fald i gælden fra 2016 og frem. Den samlede gæld stiger dog fra 2015 til 2016 som følge af, at kommunen optager lån i forbindelse med etablering af almene boliger. Ses der bort for disse lån er der alene et fald i gælden, hvilket er i overensstemmelse med målsætningen. Mio. kr. (årets priser) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Gæld (ultimo året)**... 488 554 524 503 492 472 heraf almene boliger*... 202 268 262 256 250 245 heraf øvrig gæld... 286 286 262 247 242 227 *) Ekskl. indeksregulering (reguleres på status). **) Ekskl. selvejende institutioner og leasede aktiver 7. Leasingarrangementer Kommunen har indtil nu ikke indgået sale and lease back-arrangementer eller leasing af anlægsaktiver. Der er i budgettet ikke forudsat indgået sådanne arrangementer. Leasing af driftsmidler, der ikke giver anledning til deponering, indgår ikke som særskilte poster i budgetlægningsfasen, idet en eventuel leasingudgift skal finansieres inden for den berørte institutions driftsramme/alternativt forvaltningens driftsramme. Denne procedure er også gældende, hvis der i selve regnskabsåret administrativt indgås leasing af driftsmidler.
17 BUDGETFORUDSÆTNINGER 8. Serviceudgifterne 2017-20 Den økonomiske aftale mellem regeringen og KL indeholder en øvre ramme for kommunernes udgifter på serviceområderne. Med årets økonomiaftale får kommunerne tilbageført 2,2 mia. kr. af omprioriteringsbidraget til prioriterede områder inden for borgernær service til bl.a. børn, ældre og folkeskole. Resten af omprioriteringsbidraget, svarende til 0,2 mia. kr., tilbageføres til borgernær velfærd i kommunerne i forbindelse med finanslovsforhandlingerne. Fra 2018 erstattes omprioriteringsbidraget af et flerårigt moderniserings- og effektiviseringsprogram i kommunerne. Målsætningen er at frigøre 1 mia. kr. årligt, heraf afsættes 0,5 mia. kr. til prioriteringer bredt i den offentlige sektor. En mere effektiv administrativ drift vil allerede i 2017 frigøre 0,3 mia. kr. Serviceudgifterne defineres som de samlede nettodriftsudgifter fratrukket: nettodriftsudgifterne på de brugerfinansierede områder, nettodriftsudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering, nettodriftsudgifter til ældreboliger, indtægterne fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkelsager, nettodriftsudgifterne til overførsler og nettodriftsudgifterne til forsikrede ledige. Beregningen af kommunernes serviceramme for 2017 tager udgangspunkt i den aftalte serviceramme for 2016 som vist nedenfor: Mio. kr. Budget 2016 (16-pl)... 237.236 1 Fra budget 2016 til udgiftsloft 2017... -2.199 Udgiftsloft 2017 (16-pl)... 235.037 2 Ændrede pris- og lønforudsætninger i 2016... -231 Korrigeret udgangspunkt (16-pl)... 234.806 3 PL 2016 til 2017 (2,1 pct.)... 4.931 4 Reduktion af omprioriteringsbidrag... 2.222 5 Effektivisering af administration... -300 6 Reduktion af sagsbehandlingstid... 41 7 Virksomhedsrettede tilbud, jævnfør to-partsaftale... 51 8 Forbedring og udvidelse af BBR-data... 35 9 Kommunal sundhed... 188 10 Omlægning af puljer (dagtilbud og ældre klippekort)... 400 11 Nye digitaliseringsprojekter (strategier m.v.)... -89 12 Øvrige tekniske korrektioner (skæv DUT)... -78 Serviceudgifter aftalen 2017 (17 pl) *)... 242.185 *) Eksklusive Lov- og cirkulæreprogram 2015/2016 Til brug for budgetlægningen beregner KL en kommunespecifik serviceudgiftsramme for 2017. KL s beregnede serviceramme for Lyngby-Taarbæk Kommune er anvendt i budgettet. Serviceudgiftsrammen for Lyngby-Taarbæk Kommune er reduceret med 4,61 mio. kr. årligt fra og med 2018 - svarende til Lyngby-Taarbæk s andel af sænkningen af de årlige udgiftslofter med 0,5 mia. kr. årligt som følge af økonomiaftalens nye moderniserings- og effektiviseringsprogram i kommunerne. Fra og med budget 2014 har kommunerne kunnet budgettere med en generel reserve til dækning af udgifter, som det ikke er muligt at fordele på budgettidspunktet, bortset fra løn- og barselspuljer. Den generelle reserve kan maksimalt udgøre 1 procent af de budgetterede nettodriftsud-
18 BUDGETFORUDSÆTNINGER gifter til service i den enkelte kommune. I budgetforslaget er ikke budgetteret med en generel reserve. Mio. kr. 2017 2018 2019 2020 Udgiftsramme for LTK (KL-beregning)... 2.511,6 2.507,0 2.502,4 2.497,8 Serviceudgifter i LTK (budgetforslag 2017-20)... 2.524,2 2.477,3 2.443,1 2.436,0 Råderum... -12,6 29,7 59,3 61,8 Generel reserve maksimalt 1 pct.... 0 0 0 0 Råderum inklusiv reserve... -12,6 29,7 59,3 61,8 - = overskridelse af udgiftsramme, + = overholdelse af udgiftsramme Oversigten viser, at Lyngby-Taarbæk s råderum i 2017 er negativt (svarende til at Lyngby-Taarbæk Kommune skal findes driftsbesparelser på serviceudgiftsområderne for at overholde servicerammen), mens råderummet omvendt er positivt i overslagsårene.
AFTALE OM KOMMUNERNES ØKONOMI FOR 2017
20 AFTALEN OM KOMMUNERNES ØKONOMI Regeringen og KL indgik d. 10. juni 2016 en aftale om kommunernes økonomi for 2017. Omprioriteringsbidraget erstattes fra 2018 af et moderniserings- og effektiviseringsprogram. Samtidig skal regelforenkling og afbureaukratisering gøre kommunernes arbejde nemmere. Trods et betydeligt pres på den offentlige økonomi er det lykkedes at indgå en aftale, som prioriterer indsatser til gavn for ældre, sundhed og folkeskolen. Med aftalen får kommunerne tilbageført 2,2 mia. kr. af omprioriteringsbidraget til prioriterede områder inden for borgernær service til bl.a. børn, ældre og folkeskole. Resten af omprioriteringsbidraget, svarende til 0,2 mia. kr., tilbageføres til borgernær velfærd i kommunerne i forbindelse med finanslovsforhandlingerne. Fra 2018 erstattes omprioriteringsbidraget af et flerårigt moderniserings- og effektiviseringsprogram i kommunerne. Målsætningen er at frigøre 1 mia. kr. årligt, heraf afsættes 0,5 mia. kr. til prioriteringer bredt i den offentlige sektor. En mere effektiv administrativ drift vil allerede i 2017 frigøre 0,3 mia. kr. Regeringen og KL er derudover enige om, at kommunerne skal have de rette rammer for at levere en effektiv kommunal opgaveløsning via afbureaukratisering og bedre styringsmuligheder. Aftalen lægger op til ambitiøse regelforenklingstiltag på beskæftigelses-, social-, folkeskole- og dagtilbudsområdet samt almenboligområdet. Hovedelementerne i aftalen: Tilbageførsel af 2,2 mia. kr. fra omprioriteringsbidraget til kommunerne i 2017 til prioriterede indsatser på de borgernære serviceområder, herunder i lyset af flygtningesituationen. Fra 2018 erstattes omprioriteringsbidraget af et kommunalt moderniserings- og effektiviseringsprogram, der skal frigøre 1 mia. kr. årligt, heraf afsættes 0,5 mia. kr. til prioriteringer bredt i den offentlige sektor. Frigørelse af 0,3 mia. kr. i 2017 gennem effektiv administrativ drift. Kommunernes anlægsniveau i 2017 udgør 16,3 mia. kr. Det bidrager til tilpasningen af anlægsudgifterne efter et historisk højt anlægsniveau under den økonomiske krise. Ekstraordinært finansieringstilskud på 3½ mia. kr., hvoraf 2 mia. kr. fordeles på baggrund af kommunernes grundlæggende økonomiske vilkår. Særtilskudspuljen til særligt vanskeligt stillede kommuner forhøjes til 300 mio. kr. i 2017. Derudover er der afsat en lånepulje på 500 mio. kr. til styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner. Regelforenklingsforslag på beskæftigelses-, social-, folkeskole- og dagtilbudsområdet og almenboligområdet. Etablering af et indkøbsstrategisk samarbejde, der skal styrke det gode købmandskab på tværs af den offentlige sektor. Et løft på knap 0,2 mia. kr. til det kommunale sundhedsområde i forlængelse af bl.a. handlingsplanen for den ældremedicinske patient. Aftale om videre forløb for håndtering af voldsepisoder på botilbud, som skal styrke den voldsforebyggende indsats. Enighed om opbakning til folkeskolereformen og afskaffelse af inklusionsmålsætningen. Forpligtigende partnerskaber for udviklingen af økonomistyringen i kommunerne samt etablering af et samarbejde om god arbejdsgiveradfærd.
HOVEDOVERSIGT Den flerårige hovedoversigt giver et summarisk overblik over de kommende års aktivitetsudvikling og finansiering. Oversigten er opdelt i: A. Driftsvirksomhed B. Anlægsvirksomhed C. Renter D. Balanceforskydninger E. Afdrag på lån F. Finansiering Summen af posterne A til E finansieres under ét af post F. Indtægter er markeret med minus (-) foran beløbet.
22 HOVEDOVERSIGT Hele 1.000 kr. Regnskab 2015 Budget 2016 Budgetforslag 2017 Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt A. DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 197.434-77.862 216.579-59.557 234.853-72.449 01 Forsyningsvirksomheder mv... 53.496-53.496 90-90 524-1.024 02 Transport og infrastruktur... 97.438-15.429 98.326-16.179 99.772-13.862 03 Undervisning og kultur... 725.174-118.507 712.533-110.429 728.861-108.428 Heraf refusion... -1.766-1.846-1.877 04 Sundhedsområdet... 281.219-4.321 290.755-236 288.261-824 05 Sociale opgaver og beskæftigelse mv... 2.125.757-522.753 2.026.555-422.389 2.109.140-467.429 Heraf refusion... -197.429-182.999-189.105 06 Fællesudgifter og administration mv.... 398.441-10.834 427.523-9.644 423.550-9.502 A. DRIFTSVIRKSOMHED I ALT... 3.878.958-803.203 3.772.360-618.524 3.884.960-673.518 Heraf refusion... -199.195-184.846-190.982 B. ANLÆGSVIRKSOMHED 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 58.522-191.513 87.639-192.095 61.051-23.742 01 Forsyningsvirksomheder mv... 1.344 12.109 8.514 02 Transport og infrastruktur... 24.176 47.382-2.800 29.294-3.444 03 Undervisning og kultur... 13.398-600 35.903 61.847 04 Sundhedsområdet... 18.356 1.354 05 Sociale opgaver og beskæftigelse mv... 32.803 46.737-2.080 2.075-2.080 06 Fællesudgifter og administration mv.... 5.841-43 10.082 15.255 B. ANLÆGSVIRKSOMHED I ALT... 136.084-192.156 258.208-196.975 179.390-29.266 * Pris- og lønstigninger vedr. hovedkonto 0-6 (BO-årene)... C. RENTER I ALT... 15.444-10.656 6.447-12.032 7.540-8.935 D. BALANCEFORSKYDNINGER Forøgelse(+) / forbrug(-) af likvide aktiver... -58 27.471 Øvrige finansforskydninger (08.25-08.52)... 45.793 62.653 76.565 11.287 57.965-49.114 D. BALANCEFORSKYDNINGER I ALT... 45.735 62.653 104.036 11.287 57.965-49.114 E. AFDRAG PÅ LÅN I ALT... 137.631 19.698 44.261 A + B + C + D + E + *... 4.213.853-943.361 4.160.749-816.245 4.174.117-760.833 F. FINANSIERING Optagne lån... -84.035-98.627-3.000 Tilskud og udligning... 585.216-232.209 658.067-198.397 709.027-189.224 Udligning af købsmoms... -3 4.000 4.000 Skatter... -3.539.461-3.709.548-3.807.547 F. FINANSIERING I ALT... 585.213-3.855.705 662.067-4.006.572 713.027-3.999.772 BALANCE... 4.799.066-4.799.066 4.822.816-4.822.816 4.887.144-4.760.604 FINANSIERINGSOVER- (-)/UNDERSKUD(+) 126.540
23 HOVEDOVERSIGT Hele 1.000 kr. A. DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 01 Forsyningsvirksomheder mv... 02 Transport og infrastruktur... 03 Undervisning og kultur... Heraf refusion... 04 Sundhedsområdet... 05 Sociale opgaver og beskæftigelse mv... Heraf refusion... 06 Fællesudgifter og administration mv.... A. DRIFTSVIRKSOMHED I ALT... Heraf refusion... Budgetoverslag 2018 Budgetoverslag 2019 Budgetoverslag 2020 Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 228.855-72.488 226.148-72.526 226.148-72.565 800-1.650 800-1.650 800-1.650 97.733-13.862 98.038-13.862 98.038-13.862 728.572-108.978 726.561-109.223 726.271-109.223-1.877-1.877-1.877 289.311-824 289.550-824 289.688-824 2.110.609-467.767 2.108.920-457.151 2.115.393-456.415-186.045-182.384-181.648 390.264-9.634 364.375-9.126 357.961-9.126 3.846.144-675.203 3.814.393-664.362 3.814.300-663.665-187.922-184.261-183.526 B. ANLÆGSVIRKSOMHED 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 01 Forsyningsvirksomheder mv... 02 Transport og infrastruktur... 03 Undervisning og kultur... 04 Sundhedsområdet... 05 Sociale opgaver og beskæftigelse mv... 06 Fællesudgifter og administration mv.... B. ANLÆGSVIRKSOMHED I ALT... * Pris- og lønstigninger vedr. hovedkonto 0-6 (BO-årene)... C. RENTER I ALT... D. BALANCEFORSKYDNINGER Forøgelse(+) / forbrug(-) af likvide aktiver... Øvrige finansforskydninger (08.25-08.52)... D. BALANCEFORSKYDNINGER I ALT... E. AFDRAG PÅ LÅN I ALT... A + B + C + D + E + *... F. FINANSIERING Optagne lån... Tilskud og udligning... Udligning af købsmoms... Skatter... F. FINANSIERING I ALT... BALANCE... FINANSIERINGSOVER- (-)/UNDERSKUD(+) 78.264-133.146 87.486-20.000 84.229 44.262-6.408 55.994-11.916 35.341-10.131 15.229 20.340 17.131 59.880 88.618 2.876 217.976-139.554 249.228-31.916 122.446-10.131 81.813-12.479 164.981-24.796 243.540-37.541 7.378-9.085 6.970-9.085 6.551-9.085 98.050-29.824 60.198-40.600 60.524-40.600 98.050-29.824 60.198-40.600 60.524-40.600 24.756 24.606 24.726 4.276.117-866.144 4.320.376-770.758 4.272.087-761.022-13.776-12.900-3.000 750.518-180.812 804.115-175.379 850.847-159.322 4.000 4.000 4.000-3.876.027-4.016.505-4.153.106 754.518-4.070.615 808.115-4.204.784 854.847-4.315.428 5.030.635-4.936.759 5.128.491-4.975.542 5.126.934-5.076.450 93.876 152.949 50.484
24
SAMMENDRAG AF BEVILLINGSOVERSIGT Sammendraget af bevillingsoversigten vises efter totalbudgetprincippet og indeholder derfor såvel driftsposter som anlægs- og kapitalposter. Oversigten er fordelt på udvalgs- og aktivitetsområder, og de anførte beløb er nettobeløb.
26 SAMMENDRAG AF BEVILLINGSOVERSIGT Hele 1.000 kr. (netto) A. DRIFTSVIRKSOMHED Budgetforslag Budgetoverslag 2017 2018 2019 2020 Nettodriftsområder BØRNE- OG UNGDOMSUDVALGET Uddannelse og pædagogik... 783.232 783.904 783.462 782.951 Skoler... 516.875 516.601 514.675 515.041 Dagtilbud... 253.864 254.382 255.695 254.536 Klubber... 12.493 12.921 13.091 13.374 Udsatte børn... 92.314 91.359 90.220 90.220 Udsatte børn. Myndighed... 78.993 78.038 76.900 76.900 Udsatte børn. Udfører... 13.320 13.320 13.320 13.320 KULTUR- OG FRITIDSUDVALGET Fritid og kultur... 60.961 61.607 62.332 61.394 Fritid... 8.891 8.891 8.891 8.891 Idræt... 1.807 2.222 2.222 2.222 Folkeoplysning... 14.048 14.048 14.048 14.048 Bibliotek... 32.044 32.095 32.095 32.095 Kultur... 4.171 4.352 5.076 4.138 SOCIAL- OG SUNDHEDSUDVALGET Sundhed og omsorg... 823.813 824.299 822.944 823.618 Omsorg... 515.911 515.893 514.380 515.053 Sundhed... 307.901 308.406 308.565 308.565 Handicappede og Soc. indsatser... 277.034 272.504 268.738 268.876 Handicappede. Udfører... 26.405 26.401 26.401 26.401 Handicappede. Myndighed... 223.249 218.655 214.808 214.808 Tandpleje og Sundhedstjeneste... 27.380 27.449 27.529 27.666 BESKÆFTIG.- OG INTEGRATIONSUDV. Beskæftigelse... 326.884 330.185 338.252 344.846 Erhverv... 2.123 2.123 2.123 2.123 Ydelser... 162.317 164.476 169.282 170.382 Ældre. Ydelser... 30.462 30.462 30.262 30.162 Tværgående. Ydelser... 17.195 17.695 17.900 18.100 Handicappede. Ydelser... 114.660 116.318 121.120 122.120 TEKNIK- OG MILJØUDVALGET Grønne områder og kirkegårde samt trafik... 116.376 113.280 113.547 113.508 Grønne områder og kirkegårde... 31.193 30.135 30.096 30.058 Trafik... 85.184 83.146 83.451 83.451 Miljø og natur... 7.769 7.613 7.471 7.471 ØKONOMIUDVALGET Beredskab... 14.161 14.161 14.161 14.161 Administration... 361.796 351.233 346.333 342.535 Puljebeløb... 18.371-4.719-25.045-25.099 Kommunale ejendomme m.m.... 164.291 158.917 156.210 153.648 DRIFTSVIRKSOMHED I ALT... 3.211.443 3.170.941 3.150.031 3.150.635
27 SAMMENDRAG AF BEVILLINGSOVERSIGT Hele 1.000 kr. (netto) B. ANLÆGSVIRKSOMHED Budgetforslag Budgetoverslag 2017 2018 2019 2020 Nettoanlægsområder ØKONOMIUDVALGET Skoler... 62.344 15.229 Dagtilbud... 2.075 20.340 17.131 Idræt... 145 2.689 Kultur... 712 Træning og omsorg... -3.837 Handicappede... -2.080 Grønne områder og kirkegårde... 3.203 4.793 4.277 5.859 Trafikanlæg mv... 24.000 36.250 43.972 25.104 Miljø og natur... 8.514 Administration... 15.255 59.880 88.618 2.876 Puljebeløb... 6.344 6.344 29.143 64.038 Kommunale ejendomme mv... 42.873 45.068 43.306 NETTOANLÆGSOMRÅDER I ALT... 159.547 187.905 229.136 97.877 Ejendomssalg Kommunale ejendomme m.m.... -9.423-109.483-11.823 14.438 EJENDOMSSALG I ALT... -9.423-109.483-11.823 14.438 ANLÆGSVIRKSOMHED I ALT... 150.124 78.422 217.313 112.315 Pris- og lønstigninger vedr. drifts- og anlægsvirksomhed (bo-årene)... 69.334 140.185 205.999 C. RENTER HOVEDKONTO 07... -1.395-1.707-2.115-2.534 FINANSIERING HOVEDKONTO 07... -3.283.744-3.302.321-3.383.768-3.457.581 D. BALANCEFORSKYDNINGER HOVEDKONTO 08 I ALT... 50.113 79.207 31.304 41.650 FINANSIERINGSOVER-/UNDERSKUD... 126.540 93.876 152.949 50.484
28
DRIFTSVIRKSOMHED PERSPEKTIVNOTATER/BEMÆRKNINGER Perspektivnotaterne/budgetbemærkningerne opdeles i: 1. Beskrivelse af området 2. Økonomisk driftsramme 3. Budgetforudsætninger 4. Perspektiver og udfordringer 5. Nøgletalsudvikling 6. Sammenligning af nøgletal
30
BØRNE- OG UNGDOMSUDVALGET
32 BØRNE- OG UNGDOMSUDVALGET Uddannelse og Pædagogik Skoler og Klubber Aktivitetsområde: Uddannelse og Pædagogik Skoler og Klubber 1. Beskrivelse af området Aktivitetsområdet omfatter: A. Folkeskoler inkl. SFO B. Ungdomsskolevirksomhed C. Pædagogisk psykologisk rådgivning samt kommunal og regional specialundervisning D. Bidrag til privatskoler, efterskoler og produktionsskoler (beskæftigelsesordninger) E. Ungdommens Udannelsesvejledning F. Klubtilbud Fritidsklub og Ungdomsklub 2. Økonomisk driftsramme Tabel 2.1 Økonomisk driftsramme Beskrivelse / mio. kr. R15 B16 BO17 BO18 BO19 BO20 BM* Folkeskoler 339,7 337,5 338,6 337,4 335,9 336,4 A/R Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen 3,7 3,8 3,5 3,5 3,5 3,5 R Syge- og hjemmeundervisning 0,7 0,5 0,0 0,0 0,0 0,0 R Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v. 8,7 8,7 8,7 8,7 8,7 8,7 R Skolefritidsordninger 31,0 34,7 36,4 36,5 35,8 35,3 A/R Befordring af elever i grundskolen 0,3 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 R Specialundervisning i regionale tilbud 3,7 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 R Kommunale specialskoler 64,9 65,4 66,2 66,2 66,2 66,2 R Efter- og videreuddannelse i folkeskolen 4,0 0,0 3,7 3,7 3,7 3,7 R Bidrag til statslige og private skoler 31,3 32,1 31,8 32,1 32,3 32,5 A Efterskoler og ungdomskostskoler 5,6 6,0 6,4 6,6 6,7 6,7 A/R Ungdommens Uddannelsesvejledning 4,6 4,6 5,3 5,4 5,4 5,5 A Produktionsskoler 1,9 1,8 1,9 1,9 2,0 2,0 A Teatre 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 R Ungdomsskolevirksomhed 7,0 6,8 5,3 5,4 5,4 5,4 R Motorikhuset 2,9 2,6 2,6 2,6 2,6 2,6 R Aktivitetsområde Skoler i alt 510,0 511,1 516,9 516,6 514,7 515,0 Beskrivelse / mio. kr. R15 B16 BF17 BO18 BO19 BO20 BM* Klubber - fællesområdet -8,5-7,0-7,8-7,3-7,2-6,9 A/R Klubberne - decentralt 25,1 21,0 20,3 20,3 20,3 20,3 A/R Aktivitetsområde Klubber i alt 16,6 13,9 12,5 12,9 13,1 13,4 Anm.: Afrunding kan indebære, at summen af de enkelte poster afviger fra totalen. 2017 pris- og lønniveau *Budgetteringsmetode R: Rammebudgetteret, A: Aktivitetsbudgetteret Budgetændringerne på skoleområdet i perioden vedrører grundlæggende øgede udgifter som følge af den demografiske udvikling heraf også øget bevilling til specialskoleområdet, som følge af pres på ventelisten til specialskoletilbud. Dog er der i perioden også vedtaget effektiviseringer, særligt
33 BØRNE- OG UNGDOMSUDVALGET Uddannelse og Pædagogik Skoler og Klubber beslutningen om børnehaveklassedannelse på baggrund af ét skoledistrikt er med til at mindske de øgede udgifter som følge af demografi. På klubområdet ændres budgettet ligeledes som følge af kapacitetstilpasninger, men også som følge af vedtaget besparelse på området i budget 2016. Forskellen mellem budget 2016 og budget for 2017 samt overslagsårene forklares i tabel 2.2. Tabel 2.2 Forskelle i budget fra 2016 til 2017 samt overslagsårene Skole og SFO Område Beskrivelse 2017 2018 2019 2020 Folkeskoler Budget overført fra skoler til Efteruddannelse - Jf. Indenrigsministeriets konteringsvejledning (-3,7 mio. kr.) Budget overført fra Syge- og hjemmeundervisning til Folkeskoler jf. Indenrigsministeriets konteringsvejledning (0,5 mio. kr.) Omplacering fra overskydende rengøringsbudget på Ungdomsskolen til IT-Handleplan (0,4 mio. kr.) Kapacitetstilpasning (3,8 mio. kr.), (demografi 2015 og 2016) og ét skoledistrikt (-2,6 mio. kr.) (Budgetaftale 2016-2019) Understøttende undervisning Fuld effekt i 2017 og frem (-0,9 mio. kr.) (Budgetaftale 2016-2019) Reduktion af timetal i folkeskolen ift. lovgivningen Fuld effekt i 2017 og frem (-0,5 mio. kr.) (Budgetaftale 2016 2019) Max 25 elever pr. klasse (-1,8 mio. kr.) (Kommunalbestyrelsen 25.06.15) Ekstra klasse på Engelsborgskolen og Virum Skole fuld effekt i 2017 og frem (1,3 mio. kr.) (Kommunalbestyrelsen 17.12.15) Oprettelse af 6. basishold (0,9 mio. kr.) (Børne- og Ungdomsudvalget 11.10.15 omprioriteret fra specialskoler) Oprettelse af femte modtageklasse (0,9 mio. kr.) (Kommunalbestyrelsen 12.05.16) Klassedannelse 2015 (-0,3 mio. kr.) (Kommunalbestyrelsen 25.06.15) Børneuniversitet midlertidig bevilling udgår (-0,4 mio. kr.) (Økonomiudvalget 07.05.15) Omplacering af supplerende undervisningsmidler til Grp. Ordninger (0,4 mio.kr.) (Børne- og Ungdomsudvalget 12.08.14) Lønkompensation Folkeskole (0,2 mio. kr.). Konsekvens af overens- 1,1-0,1-1,7-1,1