Andelsboligforeningen "Provstevænget" Årsrapport for tiden 1/10 2010-30/9 2011 Likviditetsoversigt pr. 1. oktober 2011 Driftsbudget for tiden 1/10 2011-30/9 2012 Administration: Ejendomsadministrationen Andelsbo Dronning Olgas Vej 37 2000 Frederiksberg
1 Indholdsfortegnelse Side Administrator- og bestyrelsespåtegning... 2-3 Den uafhængige revisors påtegning... 4-5 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 7-10 Balance... 11-13 Note - Beregning af andelenes værdi... 14 Likviditetsoversigt... 15 Driftsbudget... 16-17
2 Administrator- og bestyrelsespåtegning Bestyrelsen og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for 2010/11 for Andelsboligforeningen "Provstevænget". Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens regler for klasse A- virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Vi kan efter vores bedste overbevisning bekræfte følgende forhold: Samtlige aktiver, der tilhører foreningen, er indregnet i balancen. Disse er til stede og er forsvarligt værdiansat. Foreningens aktiver er ikke pantsat, behæftet med ejendomsforbehold eller lignende ud over det i årsrapporten anførte. Samtlige aktuelle forpligtelser og eventualforpligtelser, der påhviler foreningen, er forsvarligt opgjort og indregnet eller oplyst i årsrapporten. Der er ikke verserende eller truende erstatningskrav, retssager, skattesager m.v., ud over de i årsrapporten anførte. Foreningen har tegnet forsikringer i et sådant omfang, at foreningens aktiver og hele foreningen skønnes rimeligt forsikringsdækket i skadessituationer. At der ikke indtil underskriftstidspunktet er afdækket besvigelser eller formodning om besvigelser mod foreningen. Der er ikke i perioden fra regnskabsårets udløb og indtil dato indtruffet ekstraordinære forhold eller opstået tab eller tabsrisici af væsentlig betydning for bedømmelsen af foreningens indtjening eller finansielle stilling. Foreningen har pr. regnskabsdatoen ikke indgået aftale om renteswap eller andre finansielle instrumenter. Medlemmerne hæfter alene med det ved indtræden i foreningen indskudte beløb for foreningens gæld.
3 Administrator- og bestyrelsespåtegning - fortsat Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 8. november 2011 Administrator: Hanne Menné Nina Pagh Bestyrelsen: Alex Boje Jesper Johansen Martin Fischer
4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen "Provstevænget" Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Provstevænget" for regnskabsåret 1. oktober 2010-30. september 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter og likviditetsoversigt. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Årsregnskabet aflægges efter vedtægterne og årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
5 Den uafhængige revisors påtegning - fortsat Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2010-30. september 2011 i overensstemmelse med vedtægterne og årsregnskabsloven. København, den 8. november 2011 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Mogens Stern Statsautoriseret revisor
6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen "Provstevænget" er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven) 6, stk. 5. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er opstillet efter foreningens art og omfang samt foreningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Periodisering Alle væsentlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Skat Andelsboligforeningen er ikke skattepligtig. Balancen Foreningens ejendom Ejendommen optages i balancen til den seneste offentlige vurdering. Der foretages ikke afskrivninger på ejendommen. Prioritetsgælden Prioritetsgælden værdiansættes til kursværdien pr. balancedagen. Andelskronen Beregning af andelskronens værdi er foretaget i overensstemmelse med 5, stk.2 i Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægt, 10.
7 Resultatopgørelse for tiden 1/10 2010-30/9 2011 INDTÆGTER Ikke revideret Budget 2010/11 2010/11 2009/10 Medlemmer 2.167.000 Boligafgift... 2.294.690 2.156.192 3.700 Garage m.v.... 7.179 3.744 2.170.700 2.301.869 2.159.936 Ikke medlemmer 29.000 Leje antennemast TDC... 29.851 28.982 Garage m.v.... 585 0 29.000 30.436 28.982 Andre indtægter 60.000 Vaskeri... 49.459 42.631 El. ved tomgang... 1.019 0 Restancegebyrer... 5.590 5.750 60.000 56.068 48.381 Renteindtægter Danske Bank, aftalekonto 4180 0992 55... 0 4.708 Danske Bank, konto 3112 1466 60... 2.003 850 500 2.003 5.558 2.260.200 INDTÆGTER I ALT... 2.390.376 2.242.857 UDGIFTER Prioritetsrenter Nykredit, 8%... 6.982 10.158 Realkredit Danmark, 3,6600%... 18.583 26.709 Realkredit Danmark, 5,2380%... 241.893 245.506 267.400 267.458 282.373 Andre renter Danske Bank... 28 1.001 3.000 28 1.001
8 Resultatopgørelse for tiden 1/10 2010-30/9 2011 UDGIFTER - fortsat Ikke revideret Budget 2010/11 2010/11 2009/10 Ejendomsudgifter 345.000 Ejendomsskatter og afgifter... 400.470 326.452 290.000 Vandforbrug... 205.770 246.370 98.000 Forsikringer... 93.638 93.108 35.000 Elforbrug (incl. varmecentralens andel)... 35.378 29.985 77.000 Ejendomsservice... 92.634 73.715 85.000 Trappevask... 88.795 79.033 (Skadedyrsservice... 0 1.750 Graffittiafrensning... 12.975 0 25.000 (Anden renholdelse (snerydning m.v.)... 24.343 21.422 30.000 Drift af vaskeri... 22.949 36.382 985.000 976.952 908.217 Vedligeholdelse Snedker og tømrer... 0 10.071 Murer... 77.831 6.094 Blikkenslager... 39.944 29.319 Udskiftning af varmemålere... 0 34.525 Elektriker... 99.513 62.958 Glarmester... 18.082 13.995 Tagarbejde... 19.063 14.607 Kloakarbejde... 0 2.063 Gårdsplads og veje... 6.792 0 Dørlukkere, låse, port og nøgler... 15.844 15.037 Serviceabonnement... 1.750 0 Navneskilte, netto... 410-2.055 Anden vedligeholdelse... 4.825 0 300.000 284.054 186.614 Nyanskaffelser Postkasseanlæg... 0 84.250 Antenneanlæg Signallevering... 295.512 268.425 Gennemgang af anlæg... 995 0 Verdens TV... 30.207 29.561 335.000 326.714 297.986-304.700 Antennebidrag... - 320.100-272.976 30.300 6.614 25.010
9 Resultatopgørelse for tiden 1/10 2010-30/9 2011 UDGIFTER - fortsat Ikke revideret Budget 2010/11 2010/11 2009/10 Bredbåndsanlæg Abonnement... 1.891 2.016 Afskrivning på anlæg... 0 24.263 5.000 1.891 26.279 Administration m.v. 182.850 Administrationshonorar incl. moms fra 1/1 2011... 182.837 151.300 16.000 Målerpasning og varmeregnskab incl. kontrolmanual... 15.615 15.058 26.000 Revision og regnskabsmæssig assistance... 26.000 25.000 6.000 Huslejeindbetalingskort... 5.363 5.339 8.000 Kontorartikler, kopiering, porto m.v.... 3.522 5.060 238.850 233.337 201.757 Foreningsudgifter 12.800 Bestyrelseshonorar... 0 19.600 Gaver og blomster... 700 0 Kontorholds- og telefongodtgørelse... 11.200 0 PC + printer... 0 4.431 8.000 Udgifter ved møder og generalforsamling m.v.... 4.430 3.720 8.000 Telefon... 3.007 3.694 28.800 19.337 31.445 Andre udgifter Arkitekthonorar, rørprojekt 1-års gennemgang... 5.000 0 Stiftelsesprovision ved etablering af kassekredit... 4.000 0 Erstatning... 2.298 500 El. og varme, Stærevej 12 kld.... 5.037 391 25.000 16.335 891 1.883.350 UDGIFTER I ALT... 1.806.006 1.747.837
10 Resultatopgørelse for tiden 1/10 2010-30/9 2011 fortsat Ikke revideret Budget 2010/11 2010/11 2009/10 2.260.200 Indtægter... 2.390.376 2.242.857 1.883.350 Udgifter... 1.806.006 1.747.837 376.850 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT... 584.370 495.020 Ekstraordinære poster Udskiftning af faldstammer, vandrør m.m... 0-1.922.285-100.000 Reparation af vej... 0 0-260.000 Vaskemaskiner og tørretumblere... - 228.615 0 RESULTAT FØR SKAT... 355.755-1.427.265 Beregnet skat af årets resultat... - 1.886 0 16.850 ÅRETS RESULTAT... 353.869-1.427.265 Forslag til resultatdisponering 309.200 Betalte prioritetsafdrag... 309.248 295.638-292.350 Overført restandel af årets resultat (overskud)... 44.621-1.722.903 16.850 DISPONERET I ALT... 353.869-1.427.265
11 Balance pr. 30. september 2011 AKTIVER 2011 2010 Ejendommen, matr. nr. 681, Utterslev Saldo 1. oktober: Ejendomsvurdering 1/10 2008... 44.000.000 44.000.000 Regulering til seneste offentlige ejendomsvurdering 1/10 2010... 0 0 Ejendomsvurdering 1/10 2010... 44.000.000 44.000.000 (Hjemfaldspligt i år 2062 for kr. 3.716.322) Likvide beholdninger: Danske Bank, erhvervskredit, 3112 1466 60... 1.674.565 (Kreditmaximum kr. 500.000) Danske Bank, bestyrelseskonto 4180 10779901... 2.093 Kassebeholdning hos bestyrelsen... 2.065 1.678.723 1.638.752 Tilgodehavender: Boligafgift m.v.... 3.023 21.922 Energimærkning, 5/5... 12.140 0 Vaskeriindtægt... 0 7.614 Fraflyttere... 6.731 7.191 Andel i varmecentralens drift (andel 5/12)... 12.900 12.900 Håndværker (indgået 8/11 2010)... 0 900.000 34.794 949.627 Forudbetalte omkostninger: Vand, a'conto... 55.603 72.120 Telefon... 542 56.145 0 AKTIVER I ALT... 45.769.662 46.660.499
12 Balance pr. 30. september 2011 PASSIVER 2011 2010 Prioritetsgæld Udløbsår Nom. værdi Kursværdi Nykredit, 8% obligationslån... 2013 56.696 56.696 Realkredit Danmark, 3,6600%... 2013 321.031 322.818 Realkredit Danmark, 5,2380%... 2039 4.211.409 4.320.016 (Lån i Realkredit Danmark er fastforrentede kontantlån) 4.589.136 4.699.530 5.016.189 Mellemregning med administrator... 30 685 Forudbetalt løbende boligafgift m.v.... 5.266 16.645 Varmeregnskab 2010/11: A' conto indbetalt... 625.349 Afholdte udgifter... - 605.371 19.978 14.419 Afsat indkomstskat... 1.886 0 Fraflytterafregninger... 481.992 1.525.336 Afsat til revision... 26.000 25.000 Kreditorer i øvrigt... 105.830 6.994 Forudbetalt boligafgift og deposita... 309.095 296.456 5.649.607 6.901.724 Egenkapital Andelskapital: Saldo 1. oktober... 19.868 Reservefond: Saldo 1. oktober... 9.246.426 Henlagt prioritetsafdrag ifølge resultatdisponering... 309.248 9.555.674 Regulering af ejendom til ejendomsværdi: Saldo 1. oktober... 33.755.281 Regulering af prioritetsgæld til kursværdi: Saldo 1. oktober... - 117.805 Regulering til kursværdi pr. 30. september... 7.411-110.394 transport 43.220.429 5.649.607 6.901.724
13 Balance pr. 30. september 2011 PASSIVER 2011 2010 transport 43.220.429 5.649.607 6.901.724 Egenkapital - fortsat Overført resultat: Underskud 1. oktober... - 3.144.995 Overskud ifølge resultatdisponering... 44.621-3.100.374 40.120.055 39.758.775 PASSIVER I ALT... 45.769.662 46.660.499 Eventualforpligtelser Afgivne garantier Andelsboligforeningen har i forbindelse med overdragelse af boliger indgået kautionsforpligtelser for banklån, kr. 25.158, jvf. lov om andelsboligforeninger, 5, stk. 12. Sikkerhedsstillelser Ejerpantebrev kr. 1.575.000 er deponeret til sikkerhed for mellemværende med Danske Bank.
14 Note 1 - Beregning af andelenes værdi Bestyrelsen foreslår følgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5 stk. 2, litra c - seneste offentlige ejendomsvurdering: Egenkapital pr. 30. september 2011... 40.120.055 Bestyrelsen foreslår, at andelsværdien ansættes til kr. 8.700,00 pr. m² (4.585 m²) i perioden 1/1-31/12 2012. Sidste år udgjorde den tilsvarende værdi kr. 8.671 pr. m² (4.585 m²). Den foreslåede værdi af andele, kr. 39.889.500, ligger indenfor den bogførte værdi af egenkapitalen på kr. 40.120.055. Ovenstående beregning af andelenes værdi indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Under henvisning til Vestre Landsrets dom af 12. januar 1995 skal vi gøre opmærksom på, at de vedtagne andelsværdier eventuelt skal nedsættes, såfremt der inden næste ordinære generalforsamling fremkommer en ny offentlig vurdering af ejendommen, hvor ejendomsværdien er mindre end den nuværende. Bestyrelsen
15 Likviditetsoversigt pr. 1. oktober 2011 Disponible beløb Likvide beholdninger... 1.678.700 Tilgodehavender... 34.800 Forudbetalte omkostninger... 56.200 1.769.700 Gældsposter Mellemregning med administrator... 0 Forudbetalt løbende boligafgift... 5.300 Varmeregnskab 2010/11... 20.000 Afsat indkomstskat... 1.900 Fraflytterafregninger... 482.000 Afsat til revision... 26.000 Kreditorer i øvrigt... 105.800 641.000 Likviditetsoverskud... 1.128.700 Erhvervskredit maximum... 500.000 Likviditetsoverskud... 1.128.700 Beløb til disposition... 1.628.700
16 Driftsbudget for tiden 1/10 2011-30/9 2012 Indtægter Boligafgift... 2.355.400 Fast stigning hver 1/7, 2%... 11.800 2.367.200 Garager m.v.... 18.600 2.385.800 Leje mobilmast... 30.700 Vaskeriindtægt... 50.000 Renteindtægter... 1.000 2.467.500 Udgifter Nuværende prioritetsrenter... 252.500 Ejendomsudgifter: Skatter og afgifter... 410.000 Vandforbrug... 225.000 Forsikringer... 98.000 Elforbrug... 38.000 Ejendomsservice... 100.000 Trappevask... 92.000 Renholdelse i øvrigt... 40.000 Drift af vaskeri... 30.000 1.033.000 Vedligeholdelse... 350.000 Antenneanlæg... 348.000 Antennebidrag incl. stigning 1/1 2012, kr. 75 pr. medlem pr. måned... - 395.200-47.200 Bredbåndsanlæg... 3.000 Administration m.v.: Administrationshonorar... 192.500 Målerpasning og varmeregnskab... 16.500 Revision og regnskabsmæssig assistance... 26.800 Huslejeindbetalingskort / Nets gebyrer... 6.000 Kontorartikler, kopiering m.v.... 6.000 247.800 Foreningsudgifter: Kontorholds- og telefongodtgørelse... 16.000 Telefon... 5.000 Møder og generalforsamling m.v... 8.000 29.000 Andre udgifter... 25.000 1.893.100 Budgetteret kontant resultat af ordinær drift... 574.400 transport 574.400
17 Driftsbudget for tiden 1/10 2011-30/9 2012 fortsat transport 574.400 Betalte prioritetsafdrag... - 323.500 Budgetteret kontant resultat... 250.900 Budgettet er udarbejdet på grundlag af bestyrelsens og administrators oplysninger. 6505-0/AW/2+130