, Registrerede revisorer MEDLEM AF 1- S 1(* Laur Larsensgade 8-10 & Nybrogade 5-15 4800 Nykøbing F evr. nr.: 29 07 13 14 ARSRAPPORT FOR 1.1.2011-31.12.2011 7. regnskabsår cvt.nr. 54 50 40 55 email: revisor@datarevision.dk Pile Alle 29 2000 Frederiksberg Tlf. 38 19 91 oo FaX 3 8 19 94 40 Registrerede revisorer, medlem af FSR - danske revisorer
Registrerede revisorer MEDLEM AF 1- S K.* INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger 2 Administrator- og bestyrelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Anvendt regnskabspraksis 5-8 Resultatopgørelse 9 Aktiver 10 Passiver 11 Noter til årsrapporten 12-17 Nøgletal og udvalgte informationer 18 Andelskroneberegning 19 1
Registrerede revisorer MEDLEM AF 1- S AJB Solgården FORENINGSOPLYSNINGER Foreningens navn: Laur Larsensgade 8-10 & Nybrogade 5-15 4800 Nykøbing F Bestyrelse: Alice Rasmussen Ann-Lise Hass Niels Lyck Jørgen Routhe Ib Jørgensen Suppleant: Mark Jørgensen Aase Geert Administrator: Boligadministratorerne A/S Nyropsgade 13, 1 1602 København V Revision: DataRevision Pile Alle 29 2000 Frederiksberg Godkendt på foreningens gener orsamling, 2012 Dirigent: 2
Registrerede revisorer.1- S K* ADMINISTRATOR- OG BESTYRELSESPÅTEGNING Undertegnede har aflagt a'rsrapport for Andelsboligforeningen Solgården. Assrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2011 31. december 2011. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 23/3/2012 Administrator Boligadministrator Lisbeth Ketels Nykøbing, den 23/3/2012 Bestyrelsen Alice Rasmussen Formand -L e H ass Niels LYck Jørgen Routhe 3
Registrerede revisorer 1-3 K* DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til medlemmerne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 2011 31. december 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2011 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Frederiks ergiden 23/3/2012 DataR n FRR Regis ere e revisorer Per R "strdr& revisor FRR 4
Registrerede revisorer 1 S R* ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag: krsrapporten for Andelsboligforeningen Solgården er aflagt i overensstemmelse med årsregnskab slovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jfr. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven) 6, stk. 5. Årsregnskabet er i det væsentligste opstillet på baggrund af "vejledning om årsregnskaber for andelsboligforeninger, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabsloven" der blev offentliggjort af Erhvervs- og Selskabsstyrelsen i december 2010. Disse anbefalinger er indarbejdet i årsrapporten og har udelukkende betydning for opstillingen efter årsregnskab sloven og således ingen betydning for opgørelsen af andelskronen. Dog vil låneomkostninger og kurstab ved belåning af ejendommen blive afskrevet på etableringstidspunktet og der anvendes således ikke principperne om amortiseret kostpris, hvor låneomkostninger og kurstab afskrives over lånets løbetid. Denne ændring har ingen betydning ved opgørelsen af andelskronen. Indeståendet i Grundejernes Investeringsfond, der repræsenterer en bindingspligt, skal ifølge vejledningen hensættes som en forpligtelse og påvirker dermed andelskronen indtil, at indeståendet frigives enten i takt med salg af boliger eller i takt med udbetaling som følge af vedligeholdelse, eftersom at der er 3 udlejede lejligheder og ved næste salg vil forpligtelsen overfor Grundejernes Investeringsfond ophører, er dette ikke anvendt. Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSEN Opsffilingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostninger forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Boligafgift og lejeindtægter vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. 5
Registrerede revisorer 1- S K* ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS - fortsat Indtægter fra vaskeri, ventelistegebyrer m.v. indtægtsføres i takt med administrators modtagelse af oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i regnskabsperioden. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld og låneomkostninger fra optagelse af lån (prioritetsgæld) samt renter af bankgæld Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst. Der indregnes ikke negativ udskudt skat (skatteaktiv) af eventuelt underskud til fi-emførsel, ligesom der ikke indregnes udskudt skat vedrørende ej endomsavancebeskatning ved salg af sidste udlejningslejlighed. Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til "Andre reserver", f eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til "Overført resultat m.v." er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke likvide omkostninger såsom regnskabsmæssige afskrivninger m.v. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygninger) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til dagsværdien på balancedagen. Opskrivninger i forhold til seneste indregning føres direkte på foreningens egenkapital på en særskilt opskrivningshenlæggelse. Opskrivninger tilbageføres i det omfang, dagsværdien falder. I tilfælde, hvor dagsværdien er lavere end den historiske kostpris, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Den del af nedskrivningen, der ikke kan rummes i opskrivningshenlæggelsen, indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. 6
Registrerede revisorer S K* A/I3 Solgården ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS - fortsat Foreningens øvrige, materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris på anskaffelsestidspunktet, og der foretages derefter afskrivning baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Inventar, driftsmateriel m.v. 5-10 år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. Der føres en separat konto for opskrivningshenlæggelsen vedrørende opskrivning af foreningens ejendom til dagsværdi ("Reserve for opskrivning af foreningens ejendom") "Overført resultat m.v." indeholder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele samt resterende overførsel af årets resultat. Under posten, Andre reserver, indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til imødegåelse af værdiforringelse af foreningens ejendom, kursreguleringer m.v. i overensstemmelse med generalforsamlingsbeslutning. I henhold til vedtægternes 20 indgår de reserverede beløb ikke i beregningen af andelsværdien. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til den kontante restgæld, svarende til det beløb der skal tilbagebetales over lånets løbetid. De afholdte transaktionsomkostninger føres i resultatopgørelsen på tidspunktet for låneoptagelsen. Prioritetsgælden er således værdiansat til, hvad der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån til nominel restgæld, hvilket for begge typer svarer til det beløb der skal tilbagebetales. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser væ diansættes til nominel værdi. Hensættelser til udskudt skat Foreningens vedtægter bestemmer, at der til enhver tid skal være mindst et lejemål udlejet til et ikkemedlem. Dermed opretholdes den skattemæssige erhvervsaktivitet, hvorfor det ikke er sandsynligt, at der udløses ejendomsavancebeskatning. Der indregnes derfor ikke hensættelse til udskudt skat som følge heraf. Der indregnes heller ikke negativ udskudt skat af skattemæssigt underskud til fremførsel.
Registrerede revisorer 1- S 1(* ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS - fortsat BALANCEN Nøgletal De i note 21 anførte nøgletal har til formål at give regnskabsbrugeren et bedre grundlag for at analysere foreningens økonomiske situation samt sammenligne foreningens økonomiske situation med andre foreningers økonomiske forhold. Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 22. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægternes 20. Vedtægterne bestemmer desuden i 20, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. 8
Registrerede revisorer 1- K* RESULTATOPGØRELSE FOR 1. JANUAR 2011-31. DECEMBER 2011 Realiseret 2011 Budget Budget 2011 2012 (ej revideret) (ej revideret) Note i kr. tkr. itkr. Indtægter Boligafgift 1 2.469.535 2.453 2.478 Lejeindtægter 125.372 121 130 Vaskeriindtægter 44.640 45 45 Indtægter i alt 2.639.547 2.619 2.653 Omkostninger Ejendomsskat og forsikringer 2 141.860 145 149 Forbrugsafgifter 3 350.800 360 370 Renholdelse 4 365.157 370 380 Vedligeholdelse, løbende 5 793.854 675 700 Vedligeholdelse, genopretning og renovering 0 0 0 Foreningsomkostninger 6 187.283 190 204 Øvrige foreningsomkostninger 7 37.588 54 52 Indvendig vedligeholdelse for lejere 17 6.929 7 7 Afskrivninger af inventar og clriftsmatriel 12 12.005 12 12 Omkostninger i alt 1.895.476 1.813 1.874 Resultat før finansielle poster 744.071 806 779 Finansielle indtægter 8 4.953 0 0 Finansielle omkostninger 9 558.457 567 564 Finansielle poster, netto 553.504 567 564 Resultat før skat 190.567 238 215 Skat af årets resultat 0 0 0 Årets resultat 190.567 238 215 Forslag til resultatdisponering: Overført til "Reserveret til vedligehold. af ejdm." 0 Overført til "Overført resultat m.v.": Betalte afdrag på prioritetsgæld 111.499 110 115 Regnskabsmæssige afskrivninger af inventar m.v -12.005-12 -12 Overført restandel af årets resultat 91.073 140 112 Disponeret i alt 190.567 238 215 9
Registrerede revisorer MEDLEM AF 1- S K* NB Solgården BALANCE PR. 31. DECEMBER 2011 Aktiver Note 2011 2010 ikr. itkr. Ejendommen matr.nr. 875 B, Nykøbing F. Bygrunde 10 34.000.000 35.000 Dagsværdi iht. valuarvurdering af den 9.2.2012. Offentlig ejendomsvurdering pr. 1.10.2010 udgør kr. 28.500.000 Inventar og driftsmateriel 12 20.317 32 Anlægsaktiver 34.020.317 35.032 Indestående Grundejernes Investeringsfond 33.796 21 Tilgodehavende boligafgift og leje 3.573 75 Mellemregning igangværende salg 15.625 9 Forudbetalte omkostninger 186.840 160 Varmeregnskab, igangværende 16 30.750 8 Tilgodehavender 270.584 274 Likvide beholdninger 11 73.973 24 Omsætningsaktiver 344.557 298 Aktiver 34.364.874 35.330 10
Registrerede revisorer MEDLEM AF 1- S K* BALANCE PR. 31. DECEMBER 2011 Passiver Note 2011 2010 lu.. itkr. Andelsindskud 1.269.250 1.269 Reserve for opskrivning af foreningens ejendom 14.667.676 15.668 Overført resultat m.v 957.392 581 13 16.894.318 17.518 Andre reserver Reserveret til imødegåelse af værdiforringelser af ejendom 245.087 431 Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen 0 0 Andre reserver 14 245.087 431 Egenkapital 17.139.405 17.949 Prioritetsgæld 15 16.776.948 16.888 Kassekredit Danske Bank, maksimum kr. 1.000.000 0 254 Mellemregning andelshavere, overdragelser af andele 179.592 0 Konto for indvendig vedligeholdelse 17 39.886 36 Øvrig gæld, 18 175.266 157 Mellemregning med administrator 5.000 16 Deposita 48.777 30 Gældsforpligtelser 19 17.225.469 17.382 Passiver 34.364.874 35.330 Eventualforpligtelser 20 Nøgletal 21 Beregning af andelsværdi 22 11
Registrerede revisorer 1- S 1(* Boligafgift NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN FOR 2011 Realiseret Budget Budget 2011 2011 2012 (ej revideret) (ej revideret) Note i kr. itkr. itkr. Boligafgiften stiger med 1% om året for de andelshavere, der betalte under kr 45 pr m2 pr måned på beslutningstidspunktet den 21/4/2010, indtil at alle andelshavere betaler den samme boligafgift pr m2. Ejendomsskat og forsikringer 2 Ejendomsskatter 75.523 75 79 Forsikringer 66.337 70 70 141.860 145 149 Forbrugsafgifter 3 Vandafgift 182.001 200 200 Renovation 109.378 110 115 Elforbrug fællesarealer 59.421 50 55 350.800 360 370 Renholdelse 4 Ejendomsservice 247.500 240 250 Trapperengøring og vinduespolering 89.590 75 90 Snerydning 12.350 50 25 Øvrig renholdelse 15.717 5 15 365.157 370 380 Vedligeholdelse, løbende 5 VVS og blikkenslager 311.296 Elektriker 36.956 Maler 15.872 Murer 180.380 Låseservice 1.915 Glarmester 37.916 Tømrer og snedker 29.606 Kloakreparationer 30.748 Varmeanlæg, inkl serviceabonnement 24.545 Vaskeriudgifter 12.011 Gård, have og vej 19.764 Tagreparation 92.845 Budgetpost 675 700 793.854 675 700 12
DATAREVISiON Registrerede revisorer 1- S K* NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN FOR 2011 Note Realiseret 2011 i kr. Budget Budget 2011 2012 (ej revideret) (ej revideret) i tkr. i tkr. Foreningsomkostninger 6 Administrationshonorar 145.191 141 151 Revision og regnskabsmæssig assistance 22.500 23 23 Varrneregnskabshonorar 10.521 20 20 Porto og PBS gebyrer m.v 7.560 5 8 Kontorartikler m.v 1.511 1 2 187.283 190 204 Øvrige foreningsomkostninger 7 Skattefri godtgørelser til bestyrelsen 16.000 16 16 Mødeudgifter, herunder generalforsamlinger 9.459 15 15 Valuarvurdering 6.656 15 13 Telefon mv 5.473 8 8 37.588 54 52 Finansielle indtægter 8 Renteindtægter bank 1.057 0 0 Renteindtægter Grundejernes investeringsfond 349 0 0 Regulering vedr tidl år, ved låneomlægning 3.547 0 0 4.953 0 0 Finansielle omkostninger 9 Prioritetsrenter og bidrag 557.659 557 554 Renteudgifter kassekredit i bank 798 10 10 558.457 567 564 13
DATAREVI S1 0 N Registrerede revisorer 1 S K* NOTER TIL BALANCEN Note 2011 ikr. 2010 i tkr. Ejendommen matr.nr. 875 B, Nykøbing F. Bygrunde 10 Kostpris pr. 1.1.2011 19.332.324 19.332 Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Kostpris pr. 31.12.2011 19.332.324 19.332 Opskrivninger pr. 1.1.2011 15.667.676 0 Årets opskrivning 0 15.668 Tilbageført opskrivning -1.000.000 0 Opskrivninger pr. 31.12.2011 14.667.676 15.668 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2011 34.000.000 35.000 Ejendommen er indregnet til dagsværdi pr 31. december 2011 i henhold til vurdering af 9.2.2012 af Ejval ApS. Den offentlige ejendomsvurdering pr 1.10.2010 udgør kr 28.500.000. Valuaren oplyser, at vurderingsrapportens beregninger er baseret på en afkastprocent på 3,35 pct. Afkastprocenten svarer til det forrentningskrav, en køber ville stille til ejendommens afkast. Jo højere krav der stilles til afkastet, jo lavere bliver ejendommens dagsværdi alt andet lige. Dagsværdiberegningen er derfor følsom overfor udsving i afkastprocenten, idet en følsomhedsberegning viser, at en stigning i afkastsatsen fra 3,35 pct til 3,85 pct alt andet lige vil reducere dagsværdien af ejendommen med 4,4 mio. kr. En sådan ændring vil tilsvarende medføre et fald i værdien pr. m2 med kr. 867 til kr. 2.333. Valuarvurderingen er maksimalt gældende i 18 måneder i henhold til andelsboligforeningslovgivningen 5, stk. 2. litra b. Vurderingen skal være gældende på handelstidspunktet. Likvide beholdninger 11 Kassekredit Danske Bank, maksimum kr. 1.000.000 61.515 0 Nordea, bestyrelsens bankkonto 12.458 24 73.973 24 14
Registrerede revisorer 1- S 1(* NOTER TIL BALANCEN Note 2011 i kr. 2010 tkr. Inventar og driftsmateriel 12 Kostpris pr. 1.1.2011 92.347 92 Tilgang Kostpris pr. 31.12.2011 92.347 92 Akkumulerede afskrivninger pr. 1.1.2011 60.025 48 Årets afskrivning 12.005 12 Akkumulerede afskrivninger pr. 31.12.2011 72.030 60 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2011 20.317 32 Forventet levetid 5-10 år 5-10 år Egenkapital 13 Andels- Reserve for Overført indskud opskrivning af ejendom resultat Saldo pr. 1.1.2011 1.269.250 15.667.676 581.211 Årets opskrivning af ejendom -1.000.000 Overført til andre reserver 185.614 Overført af årets resultat 1 øvrigt: Betalte afdrag på prioritetsgæld 111.499 Regnskabsmæssige afskrivninger af inventar m.v -12.005 Overført restandel af årets resultat 91.073 Saldo pr. 31.12.2011 1.269.250 14.667.676 957.392 Andre reserver 14 Saldo pr. 1.1.2011 Årets overførsel til reserve til vedligeholdelse af ejendommen Overført fra "overført resultat" Saldo pr. 31.12.2011 Reserve for at imødegå værdifon-in gelser 430.701-185.614 245.087 Reserve til vedligeholdelse af ejendom 15
Registrerede revisorer 1- K* NOTER TIL BALANCEN Note 2011 i kr. 2010 i tkr. Prioritetsgæld: 15 1. RD 2,8% flexlån F6 2. RD Flexgaranti Restgæld Afdrag Renter Restgæld Kursværdi 1.1.2011 31.12.2011 31.12.2011 13.185.000 446.537 13.185.000 13.924.155 3.703.447 111.499 111.122 3.591.948 3.500.712 16.888.447 111.499 557.659 16.776.948 17.424.867 Følgende kan oplyses om foreningens gæld: 1. RD 2,8% flexlån F6 Flexlån F6, hvor der betales en fast årlig rente på 2,7684% frem til 1/4/2016, hvor aftalen skal genforhandles, der afdrages ikke på lånet, der er aftalt afdragsfrihed frem til 1/4/2016. 2. RD Flexgaranti Flexgaranti, hvor der betales en variabel årlig ydelse, hvor afdraget er fast, idet lånet skal afvikles frem til år 2035, mens renten, der fastsættes en gang årligt er variabel, pr 30/12/2011 2,44%. Den variable rente kan med flexgarantien højst udgøre 5%. Varmeregnskab 16 Indbetalt a conto 1/10/2010-31/12/2011 544.175 108 Afholdte omkostninger til fiemvarme 574.925 116-30.750-8 Indvendig vedligeholdelse: 17 Saldo pr. 1.1.2011 36.305 30 Hensat året 2011 6.929 7 43.234 36 Frasolgt i året 2011 0 0 Anvendt i året 2011-3.348 0 Saldo pr. 31.12.2011 39.886 36 16
Registrerede revisorer MEDLEM AF S K.* AJB Solgården NOTER TIL BALANCEN Note 2011 1 kr. 2010 itkr. Øvrig gæld Tagreparation, over og understrygning af tag 92.845 0 Ejendomsservice, Holm Hansen 20.625 48 Trappevask, TH Service 6.164 0 Elektricitet 8.509 15 DataRevision, revision og regnskabsmæssig assistance 22.500 27 Ejval ApS, valuarvurdering 11.344 15 Andel og Bolig A/S, lånesag 0 20 Øvrige gældsposter 13.279 20 Varmeregnskab, afsluttet 0 12 175.266 157 18 Gældsforpligtelser 19 Af de samlede gældsforpligtelser er kr 16.661.948 langfristede gældsforpligtelser. Den langfristede gæld består af prioritetsgæld Eventualforpligtelser 20 Sikkerhedsstillelser: Der er i ejendommen tinglyst et ejerpantebreve nominelt la- 1.500.000, der ligger til sikkerhed for bankmellemværende. Foreningens medlemmer hæfter alene for foreningens forpligtelser med deres indskud. Andelshaverne hæfter ikke for kassekreditten i banken eller gælden i kreditforeningen. Afgivne garantier: Der er ikke stillet garanti for andelshaverne Ej endomsavancebeskatning: I henhold til retspraksis vil overdragelser af det sidste lejemål med udlejning til ikke-medlemmer medføre ejendomsavancebeskatning af alle foreningens lejemål overgået efter den 19. maj 1994. Der er ikke indregnet udskudt skat som følge heraf, idet foreningen som følge af en vedtægtsbestemmelse ikke kan afhænde den sidste ledige lejelejlighed. Det er derfor ikke sandsynligt, at der vil blive udløst ejendomsavancebeskatning. Der er afhændet 9 lejligheder siden den 19. maj 1994. 17
Registrerede revisorer 1 S R* NOTER TIL BALANCEN Note AJB Solgården Nøgletal 21 Nøgletallene viser centrale dele af foreningens økonomi og er primært udregnet på baggrund af arealer. I Andelsboligforeningen Solgården anvendes m2 som fordelingsnøgle. De arealbaserede nøgletal for andelsværdi og boligafgift svarer ikke til det, der konkret gælder for den enkelte andelshaver, da boligafgiften ikke er ens for alle pr m2. Ejendommens areal udgør ifølge BBR-oplysninger følgende: Boligtype Antal Areal m2 Andelsboligere 59 5.077,00 Boliglejemål 3 251,00 62 5.328,00 Beregnede nøgletal for foreningen: Kr. pr. m2 Kr. pr. m2 andel total Offentlig ejendomsvurdering 5.614 5.349 Valuarvurdering 6.697 6.381 Ejendommens anskaffelsessum pr m2 3.808 3.628 Gældsforpligtelser fratrukket omsætningsaktiver 3.325 Foreslået andelsværdi 3.200 Reserver uden for andelsværdi 48 Kr./ m2 Boligafgift i gennemsnit pr m2 486 Boliglejeindtægt i gennemsnit pr m2 499 Omkostninger m.v. i pct I pct. Vedligeholdelsesomkostninger 31 øvrige omkostninger 43 Finansielle poster, netto 22 Afdrag 4 100 Boligafgift i pct af samlede ejendomsindtægter 94 18
Registrerede revisorer 1- K* NOTER TIL BALANCEN 2011 2010 Note i kr. i tkr. Beregning af andelsværdi 22 Bestyrelsen foreslår følgende værdiansættelse i henhold til andelsboliglovens 5, stk. 2, litra b, (handelsværdi), samt vedtægternes 20: Foreningens egenkapital før generalforsamlingsbestemte reserver 16.894.318 Korrektioner i henhold til andelsboligforeningsloven: Prioritetsgæld, regnskabsmæssig værdi 16.776.948 Prioritetsgæld, kursværdi -17.424.867-647.919 16.246.399 Ejendommen er indregnet til valuarvurdering pr. 31.12.2011 16.246.399 Andelsværdi pr m2 5.077 3.200,00 Senest vedtagne andelsværdi til sammenligning (vedtaget på generalforsamlingen den 14.4.2011) 3.500,00 Fordeling af andelsværdien på typer af andele: Antal Andele Areal pr. m 2 Areal i alt (m2) Værdi pr andel Værdi i alt 1 57,00 57,00 182.400 182.400 3 61,00 183,00 195.200 585.600 3 68,00 204,00 217.600 652.800 2 70,00 140,00 224.000 448.000 1 71,00 71,00 227.200 227.200 2 72,00 144,00 230.400 460.800 14 82,00 1.148,00 262.400 3.673.600 3 83,00 249,00 265.600 796.800 2 84,00 168,00 268.800 537.600 2 85,00 170,00 272.000 544.000 15 86,00 1.290,00 275.200 4.128.000 3 87,00 261,00 278.400 835.200 6 112,00 672,00 358.400 2.150.400 1 155,00 155,00 496.000 496.000 1 165,00 165,00 528.000 528.000 59 5.077,00 16.246.399 19