KONTROLINSTRUKS DEL C

Transkript

1 Journalnummer: Dato: 24. marts 2017 ISBN: KONTROLINSTRUKS DEL C Kontrol hos producentorganisationen (PO) af udførte investeringer Overholdelse af bestemmelserne i EU s markedsordning for frugt og grønt hos anerkendte PO er Side 1/25

2 Anvendes ved kontrol på stedet af gennemførte aktioner hos PO er til kontrol af overholdelse af bestemmelserne i EU s markedsordning for frugt og grønt. Kontrolrapporten skal underbygges af bilag og det er vigtigt, at du som kontrollør, forklarer og beskrive de enkelte bilag, herunder hvilke informationer du kan udlede af bilagene. Henvis i rapporten til relevante bilag og notér gerne opklarende forklaringer og bemærkninger på bilagene og især hvordan et bilag kan relateres til andre bilag. Alle kontrollerede bilag skal registreres på bilagsfortegnelsen og med entydig beskrivelse, således at en udefrakommende person nemt kan sætte sig ind i bilaget, problematikken og løsningen. Der kan bruges skærmdumps, hvis dette letter bevisbyrden. Der kan vedhæftes filer i form af Excel ark eller andet, men kontrolrapporten er først færdig, når alle bilag er noteret på bilagsfortegnelsen, og det er muligt for en udefrakommende at genskabe præcis det billede du har konstateret ved kontrolbesøget. Som udgangspunkt skal ethvert bilag have en henvisning og forklaring i bemærkningsfeltet, og der skal være mindst et bilag for hvert spørgsmål. Det er vigtigt at benytte bemærkningsfeltet og især i de tilfælde, hvor PO har en anden opfattelse af spørgsmålet end NaturErhvervstyrelsens tolkning. Du kan som kontrollør komme ud for, at du hverken kan svare JA eller NEJ til et spørgsmål du skal dog tage stilling til spørgsmålet. Derfor skal du i bemærkningsfeltet forklare, hvorfor du har svaret enten JA, NEJ eller helt har undladt at svare. Der er ligeledes spørgsmål, hvor du som kontrollør skal anføre et tal eller anden form for reference, og i visse tilfælde beskrive det som PO en forklarer, eller det du ser, hvilket kan accepteres som svar. Der kan ligeledes være tale om, at du skal beskrive den fremgangsmåde hvormed de er kommet frem til en bestemt værdi eller konklusion. Du skal ikke konkludere, hvilken endelig afgørelse, der skal træffes som følge af eventuel manglende overholdelse af regelgrundlaget, men kun observere og notere/forklare det du ser eller hører fra PO en/medlemmet og meget gerne understøtte din forklaring af et/flere bilag. Det er vigtigt at skrive så forklarende som muligt, så Center for Erhverv, andre kontrollører, PO en, udenforstående personer, etc. har mulighed for, at kunne genskabe præcis de samme forhold og øjebliksbillede. Inden du som kontrollør konkluderer, hvorvidt der er tale om OK-kontrolrapport, er det vigtigt, at du vurderer hvorvidt der er forhold som har givet anledning til bemærkninger. Der vil ikke være muligt, at indlevere en OK-kontrolrapport, hvis der har været forhold som har givet anledning til bemærkninger.

3 Instruks til udfyldelse af sektion I Generelle oplysninger om kontrol og resultater Til baggrund for kontrolbesøget skal dokumenter vedrørende projektansøgningen, projektets godkendelse, ordningens bekendtgørelse, vejledning, tilsagn og eventuelle senere beslutninger vedrørende ændring af projektet, projektperiode, budget mv. læses igennem. Herunder særlige støttebetingelser, der fremgår af tilsagnet. Som udgangspunkt skal alt det der kan kontrolleres administrativt, kontrolleres administrativt. Formålet med den fysiske kontrol er, at de oplysninger der er indsendt til NaturErhvervstyrelsen kan genfindes på stedet, at kontrollere for uregelmæssigheder, der ikke kan kontrolleres for ved administrativ kontrol, samt fysisk se investeringen. Alle punkter (Ja/Nej felter eller afkrydsningsfelter) i kontrolrapporten SKAL udfyldes. Hvis punktet ikke er relevant, angives dette. Relevante bilag og dokumentation for den gennemførte kontrol skal vedlægges. Jeres svar og bilag er dokumentation for, at kontrollen er udført samt dokumentation for de fejl/uregelmæssigheder der eventuelt er fundet ved kontrollen. Dit svar må ikke formuleres, så der kan fremkomme tvivl om svaret, såsom Jeg formoder. Niveauet for kontrol fremgår af den generelle kontrolinstruks og af forklaringerne til de enkelte spørgsmål her i kontrolinstruksen. Hvis du i den konkrete sag ikke modtager oplysninger/ser/observerer ting som anført i kontrolinstruksen (fx ved at ansøger eftersender dokumenter som burde have været forelagt under kontrolbesøget), beskriv da en sådan svaghed i kontrollen. Hvis du mener dette er væsentligt for din konklusion af kontrollen, skal dette anføres. Baseret på dine svar i kontrolrapporten, skal en udenforstående person (fx en revisor) kunne se, hvad du har gjort for at kontrollere de enkelte punkter. Derfor er det vigtigt, at det tydeligt fremgår, der er taget stilling til samtlige punkter i rapporten og at der er taget stilling til eventuelle tvivlsspørgsmål, der er dukket op undervejs i kontrollen på stedet. Sektionsafsnit Resultater af kontrol Udfyldes af kontrollør på baggrund af den gennemførte kontrol: Spørgsmål Bemærkninger Er oplysninger på det fremsendte kontrolgrundlag i overensstemmelse med den forelagte dokumentation, og er aktionerne gennemført som beskrevet med evt. senere ændringer? Er alle faktiske udgifter tilskudsberettigede? Hvis Nej, angiv de bemærkninger for de punkter du har angivet i første tabel i rapporten. Endvidere skal de bemærkninger, som ikke fremgår af de øvrige punkter i kontrolrapporten skrives her. Hvis Nej, angiv de udgifter som ikke er fundet tilskudsberettiget med beløbsstørrelse Side 3/25

4 Varsling og tidspunkt for kontrolbesøget Udfyldes af kontrollør. Varslingsdato: Dato for kontrolbesøg: Starttidspunkt for kontrolbesøg: Sluttidspunkt for kontrolbesøg: Kontrollør navn og dato Udfyldes af kontrollør. Navn: Dato: Deltagere i kontrolbesøget Udfyldes af kontrollør. Fra Fødevareministeriet: Deltager(e) fra PO: Dato på varslingsbrevet/mail. Der skal altid foreligge et varslingsbrev som dokumentation for, at PO en er blevet varslet om besøget. Kontrol på stedet kan varsles under forudsætning af, at virkeliggørelsen af målet med denne kontrol ikke bringes i fare 1. For generelle retningslinjer vedrørende varsling henvises til Den generelle kontrolinstruks, februar 2013, som findes på NaturErhvervstyrelsen Tværgående Kontrol Kontrol - jordbrug Kontrolinstrukser ( Folderen Information om kontrolbesøg findes på NaturErhvervstyrelsen Tværgående Kontrol Kontrol jordbrug. Den dato kontrolbesøget finder sted. Det klokkeslæt kontrolbesøget starter på (ankomst hos PO en). Det klokkeslæt kontrolbesøget slutter på (afgang fra PO en). Navne på de medarbejdere, der har været involveret i kontrollens gennemførelse og rapportering. Ved 2 kontrollører på stedet, anføres begge navne. Ved 1 kontrollør på steder og 1 kontrollør til gennemgang af rapporten anføres begge navne ligeledes. Den dato hvor kontrolsagen er afsluttet i Center for Kontrol og oversendes til Center for Erhverv Navn/-e på den eller de personer der deltager i kontrolbesøget fra Fødevareministeriets side (NaturErhvervstyrelsen, Fødevarestyrelsen) Navn/-e på den eller de personer der deltager i kontrolbesøget fra PO ens side. 1 Jf. art. 103 i Kommissionens forordning (EU) nr. 543/2011 af 17. juni 2011 om nærmere bestemmelser for anvendelse af Rådets forordning (EF) nr. 1234/2007 for så vidt angår frugt og grøntsager og forarbejdede frugter og grøntsager Side 4/25

5 Oplysninger om PO Udfyldes af Center for Erhverv Tilskudsordning: Bekendtgørelse og forordning: Vejledning: Den ordning som projektet har fået tilskud under. Angiv nummer, dato og titel for den bekendtgørelse, som gælder for projektet. Angiv link til bekendtgørelsen. Angiv den vejledning(er), som gælder for projektet. Angiv link til vejledning(er). Sagens journalnummer: Sagens nummer fra BTAS/CAPTAS fremgår af tilsagnsbrevet. Det sagsnummer kontrolløren skal skrive i DCK Organisationens nr.: Producentorganisationens nummer Organisationens navn: PO ens navn fremgår af tilsagnsbrev og udbetalingsanmodning. Organisationens adresse: PO ens adresse fremgår af tilsagnsbrev og udbetalingsanmodning. Kontaktperson: Hvis PO en har oplyst en kontaktperson anføres denne her. Telefon: PO ens telefonnummer fremgår af udbetalingsanmodning. PO ens fremgår af udbetalingsanmodning. CVR/CPR nr.: PO ens CVR-nr. (virksomhedsregistreringsnummer). Fremgår af tilsagnsbrev og udbetalingsanmodning. Hvis der er uoverensstemmelse, skal årsagen findes, fx kan der være foretaget overdragelse af projektet. Forklar og begrund uoverensstemmelse. Oplysninger om tilsagn/driftsprogram Udfyldes af Center for Erhverv Periode for driftsprogram: Dato for godkendelse af driftsprogram i NaturErhvervstyrelsen: Dato for godkendelse af driftsprogramåret?: (Herunder eventuelle godkendelser af ændringsanmodninger) Angiv programperiode Datoen fremgår af tilsagnsbrevet for den 3-5 årig periode. Datoen fremgår af tilsagnsbrevet Side 5/25

6 Instruks til udfyldelse af sektion II Kontrol af gennemførte aktioner hos PO en 2 Kontrollen skal sikre, at de aktioner, der er omfattet af driftsprogrammet er gennemført 3 eller påtænkt gennemført 4 i overensstemmelse med den anvendelse, der er beskrevet i det godkendte driftsprogram. Du skal for et passende antal udgiftsposter kontrollere, at de pågældende udgifter er i overensstemmelse med EU-retten med hensyn til art og afholdelsestidspunkt og svarer til de godkendte specifikationer 5. Udgifterne skal dokumenteres ved hjælp af regnskabsbilag eller andre dokumenter 6. Kontrollen skal omfatte et kontrolbesøg på stedet for den pågældende aktion eller hvis aktionen er immateriel, et kontrolbesøg hos initiativtageren 7. Det vil derfor være muligt, at kontrollere aktionstyper som rådgivning hos PO en, da denne netop er initiativtager til aktionen. I forbindelse med aktioner på individuelle bedrifter omfattet af den stikprøve NaturErhvervstyrelsen har fastsat, er det særlig vigtigt, at der aflægges mindst ét kontrolbesøg for den pågældende aktion for at undersøge, om den er gennemført 8. Hvis du som kontrollør er ude for, at en aktion eller investering ikke kan kontrolleres, skal dette straks meldes til den kontrolansvarlige. Det kan derefter besluttes, at undlade at aflægge besøg, når det drejer sig om mindre aktioner, eller hvis der efter deres opfattelse er ringe risiko for, at betingelserne for at modtage støtte ikke er opfyldt, eller at aktionen ikke er gennemført i virkeligheden. Beslutningen og grunden herfor skal registreres på sagen 9. Kontrollen på stedet omfatter alle de forpligtelser, som PO en eller dens medlemmer har, og som det er muligt at kontrollere på tidspunktet for kontrolbesøget 10. Hvis der er forhold som ikke kan kontrolleres på tidspunktet for kontrol, så skal dette noteres i rapporten. For at udføre denne kontrol skal PO en kunne fremvise regnskabsbilag og kontoudskrifter fra PO ens driftsfond 11. Bankkontoudtoget vil kunne dokumentere driftsfondens afholdte udgifter, dato for afholdelse, hvorvidt udgiften reelt er afholdt af driftsfonden og hvorvidt PO en eller medlemmerne reelt har bidraget med en egenfinansiering 12. Det skal være muligt at genfinde alle transaktioner, som kan relateres til driftsprogrammet på denne udskrift. 2 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1 3 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra a 4 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra b 5 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra c 6 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra d 7 KFO 543/2011, art. 107, stk. 3, første afsnit 8 KFO 543/2011, art. 107, stk. 3, første afsnit 9 KFO 543/2011, art. 107, stk. 3, andet afsnit 10 KFO 543/2011, art. 107, stk KFO 543/2011, art. 106, stk. 1, litra b 12 Bek 944 af 26/08/2014, 10, stk. 2 Side 6/25

7 Bankkontoudtoget skal være en autoriseret udskrift fra en bank eller pengeinstitut. Det må ikke være PO ens eget system, fx Navision eller andet regnskabssystem. Det skal fremgå tydeligt, at alle punkter i kontrolrapporten er kontrolleret for hver enkelt aktion, der er udtaget til kontrol. Der udarbejdes én kontrolrapport for hver aktion og/eller investering der er udtaget til kontrol. Herefter skal der udarbejdes én samlet kontrolrapport. De enkelte tabeller kan eventuelt kopieres, således der er én tabel for hver kontrolleret aktion/investering. Kontrolrapportens spørgsmål 1.1 Anmod og kontroller investeringens faktura og betaling 13. Stemmer den overens med den faktura, som du har fået udleveret fra NaturErhvervstyrelsen sammenlign hele fakturaen. Se evt. bilag II for opbygning af en faktura. For at NAER skal kunne godkende en faktura, er det vigtig, at de påkrævede oplysninger fremgår. Det betyder, at det skal være muligt for os at se, at der er overensstemmelse mellem oplysningerne på din faktura og på din betalingsoversigt. En faktura skal indeholde: Navn og din adresse på PO en Fakturaudsteders navn, adresse og CVR-nr. Fakturadato Beskrivelse af leverancen, inkl. mængde og art af de leverede varer, så det er muligt at se sammenhængen til det projekt, der er givet tilsagn om tilskud til Betalingsdato Bankoplysninger Betalings ID - betalingsinformation om fakturaudsteders kontonummer og faktura nr. Momsgrundlaget, dvs. beløb ekskl. moms, momsbeløbet og beløb inkl. moms Eventuelle rabatter og prisnedslag Hvis der er tale om indkøb i supermarkeder, transportudgifter i form af togbilletter, færge/flybilletter eller parkeringsbilletter, hvor det ikke er muligt at få udstedt en egentlig faktura, kan billetten eller kassebonen accepteres som dokumentation. NAER kan kun udbetale tilskud til udgifter, som er afholdt af PO en inden for programåret. En udgift er afholdt, når leverandøren har udstedt en faktura til PO en. Udgifter er kun tilskudsberettigede, hvis de er betalt af PO en tidligst ved programårets start, og hvis de er betalt af PO en, inden ansøgning om udbetaling af tilskud indsendes. En udgift er først betalt, når pengene er hævet fra PO ens konto. 13 KFO 543/2011, art. 106, stk. 1, litra d Side 7/25

8 Varer må ikke være leveret på adresse, før der er givet tilsagn for programåret, da dette betyder, at PO en er gået i gang før programåret er begyndt. 1.2 Er aktionen gennemført som beskrevet i skema J/E med evt. senere godkendte ændringer 14? Ved at gennemlæse projektbeskrivelsen og sammenligne med investeringen skal det kunne lade sig gøre at vurdere, hvorvidt PO en har gennemført aktionen i overensstemmelse med formålet. Investeringerne og projektbeskrivelsen skal passe sammen hvis der er fejl eller mangler, skal dette registreres. Du skal især lægge mærke til, hvorvidt der fx er påsat eventuelle delelementer eller andre delelementer end de elementer som er beskrevet i aktionsbeskrivelsen. Der kan fx være tale om, at visse investeringer kun er støtteberettiget, såfremt der er påsat en GPS til styring af redskabet. Der kan også være tale om, at der på kølerum er påsat termologgere, så temperaturen hele tiden registreres og kontrolleres. Investeringen vil ikke være støtteberettiget, hvis disse ledsageinvesteringer ikke er påsat investeringen, såfremt aktionsbeskrivelsen dikterer elementerne. Hvis du observerer, at investeringen ikke er påsat redskabet, så vil dit svar være NEJ det kan ikke lade sig gøre at få forevist investeringen et andet sted eller påsat en anden investering. En ledsage investering skal være påsat den investering, som den er påregnet til. 1.3 Er aktionen placeret som oplyst af PO en i forbindelse med gennemførelsen af aktionen, hvis aktionen er et fysisk aktiv 15? Hvis du som udgangspunkt skal kontrollere investeringen på PO ens bedrift, så skal den være placeret på matriklen. Investeringen skal være mærket med PO ens mærke, således at det kan ses, at investeringen tilhører PO en. 1.4 Fungerer investeringen som den skal 16? Er investeringen aktiv den skal fungere og være i gang. Den skal have et formål den må fx ikke være pakket sammen og være placeret på en hylde i så fald har den ingen værdi, og vil ikke være støtteberettiget, da den af den grund ikke bidrager til at nå driftsprogrammets målsætning. Investeringen skal ligeledes se brugt ud der kan i visse tilfælde være tale om, at PO erne foretager proforma-investeringer fx for at kunne foretage andre mere interessante investeringer. Investeringen skal ligeledes kunne fungere test i givet fald om investeringen kan starte og køre. 14 KFO 543/2011, art. 106, stk. 1, litra b 15 KFO 543/2011, art. 60, stk KFO 543/2011, art. 106, stk. 1, litra b Side 8/25

9 1.5 Er investeringen registreret med et stelnummer? Kontroller at investeringen er registreret med et stelnummer. Undersøg maskinen og se om der er et autoriseret stelnummer og registrer dette. Læg mærke til om der er stelnummer på fakturaen og sammenlign med investeringen. Investeringen/maskinen skal være identisk med de informationer som er angivet på fakturaen. 1.6 Er investeringen den samme som på fakturaen 17? Du skal kontrollere, at investeringen og fakturaen stemmer overens. Hvis der er tale om, at fakturaen lyder på et bestemt mærke med et bestemt antal hestekræfter eller modeltype, så skal den fysiske investering have samme specifikationer. 1.7 Er der opstillet måleudstyr eller lignende, så investeringens effekt kan måles? 18 PO en skal opsamle data om investeringen. Der er tale om indikatorer for investeringens virkningsgrad. Ved strømbesparende investeringer kan der fx være påsat en elmåler, så det hele tiden er muligt, at registrere om investeringer overholder målet i forhold til projektbeskrivelsen. Hvis der ikke direkte er påsat måleinstrumenter på investeringen, så kan du efterspørge den procedure, hvormed PO en registrerer de indikatorer, som den er pålagt at registrere. PO en kan fremlægge Excel dokumenter, skabeloner eller andet, som dokumenterer, at de mindst én gang om året registrerer effekten/indikatorerne af investeringerne. PO en skal have en procedure, som de kan fremlægge. Det er ikke nok, at PO en har en ad hoc metode til registrering. Proceduren skal være skrevet ned, og den skal være systematisk. EU-støtten afhænger i høj grad af den statistik, som investeringerne bidrager til at realisere. 1.8 Forekommer investeringen at være en almindelig landbrugsmæssig investering 19? Forekommer investeringen at være en ganske almindelig investering til almindelige landbrugsmæssige formål? Der kan fx være tale om, at der er investeret i en ganske almindelig plov eller harve, som ikke vil være støtteberettiget. Det er udelukkende investeringer ud over de almindelige produktions- og driftsomkostninger, som vil være støtteberettiget Kan investeringen kun anvendes i forbindelse med økologisk produktion? 17 KFO 543/2011, art. 106, stk. 1, litra d 18 KFO 543/2011, art. 126, stk KFO 543/2011, art. 60, stk. 1, bilag IX 20 KFO 543/2011, art. 60, stk. 1, bilag IX Side 9/25

10 Enkelte investeringer kan opnå et højere tilskud, såfremt de kun anvendes til økologi. Kan denne investering anvendes udelukkende til økologi hvis den kan anvendes til både konventionel og økologisk produktion, skal der registreres et NEJ Er der risiko for, at investeringen anvendes til andre produkter end det godkendte 22? Der kan være tale om, at fx en sorteringsmaskine står et sted, hvor den både kan anvendes til kartofler og gulerødder, der kan også være tale om, at en gaffeltruck anvendes både til flytning af løg og korn, der kan være tale om, at en marksprøjte anvendes både til korn/majs og samtidig selleriproduktion. PO en skal sørge for at investeringen anvendes til det korrekte produkt. Hvis der er risiko for, at investeringen anvendes til andre produkter, så skal PO en dokumentere, fx ved en logbog, at investeringens anvendes med mindst 50 pct. til godkendte produkter Sikres det, at investeringen kun anvendes til medlemmernes produktion 23? PO en kan evt. anvende investeringen til mindst 51 pct. af medlemmernes produkter og dermed anvende investeringen til 49 pct. af andre produkter, som PO en ikke er anerkendt til at sælge, eller som ikke er produceret af medlemmerne. Hvis PO en forklarer, at investeringen anvendes til 49 pct. af andre produkter, så skal den kunne fremlægge bevis for, at der føres kontrol med dette, og at investeringen anvendes til mindst 51 pct. af medlemmernes produkter Hvordan har PO en sikret, at investeringen forbliver dens ejendom? PO en skal sikre, at investeringen forbliver dens ejendom, også selvom der evt. sker en konkurs. Hvordan sikres dette er investeringen evt. tinglyst eller andet? Det må ikke være muligt for udefrakommende at få pant i investeringen Kan investeringen betragtes som fast inventar i ejendommen 24? Investeringen må ikke kunne betragtes som en fast del af en ejendom. I så fald kan den være svær at flytte og inddrive restgæld, hvis PO en eller medlemmet går konkurs. Investeringen kan betragtes som en fast del, hvis den fx er boltet/støbt fast i ejendommen, hvis den ikke kan flyttes ud af ejendommen uden bygninger skal rives ned, at ejendommen ikke giver mening uden netop denne investering, hvis investeringen ikke giver mening at flytte, etc. Der kan være tale om store sorteringsanlæg, kølerum, hal-opbygninger, skillerum, etc. 21 RFO 1308/2013, art. 35, stk. 3, litra c 22 KFO 543/2011, art. 60, stk KFO 543/2011, art. 30, stk. 3, litra b 24 KFO 543/2011, art. 60, stk. 6 Side 10/25

11 Betaling af investeringen 1.14 Er investeringen faktureret inden for driftsprogramåret 25? Investeringen skal være faktureret mellem 1. januar til 31. december i det pågældende år, som PO en har gennemført programmet. Fristen kan være udskudt til den 30. april 26. Udgifter, som er anført med fx et dags dato bilag, kan ikke godkendes Er investeringen betalt inden for driftsprogramåret 27? Betalingsdokumentationen skal vise, at en betaling er sket til den leverandør, der har udstedt fakturaen. Betalingsdokumentationen kan være i form af et kontoudtog udstedt af PO ens bank eller oplysninger fra netbank. Det er vigtigt, at betalingsdokumentation indeholder nogle specifikke oplysninger, om hvem der modtager betalingen. Betalingsdokumentationen skal indeholde: Bankoplysninger og kontooplysninger Dato på betaling Betalings ID fakturaudsteders kontonummer Overført beløb Du skal se en banktransaktion, hvoraf det fremgår, at investeringen er betalt. Investeringen skal være betalt inden for perioden 1. januar til 31. december. Hvis investeringen ikke er betalt i dette tidsinterval, skal du anmode om at se en tilladelse fra NaturErhvervstyrelsen, hvoraf det fremgår, at betalingen er udskudt Er investeringen betalt via driftsfondens konto 28? Frugt- og grøntsags PO er og/eller sammenslutninger heraf kan oprette en driftsfond. Fonden finansieres af: a) finansielle bidrag fra i) medlemmerne af PO en og/eller PO en selv eller ii) sammenslutninger af PO er gennem disse sammenslutningers medlemmer eller b) EU-tilskud, der kan ydes til PO er Driftsfonde må kun anvendes til finansiering af driftsprogrammer, der har været fremlagt for medlemsstaterne og godkendt af disse. Kontrollér, at betalingstransaktionen er sket fra driftsfondens konto og ikke fra PO en konto. Der skal være et transaktionsspor fra driftsfondens konto til leverandøren. 25 KFO 543/2011, art. 69, stk KFO 543/2011, art. 69, stk. 3, litra b 27 KFO 543/2011, art. 69, stk KFO 543/2011, art. 52 Side 11/25

12 Det skal være muligt at genfinde den nøjagtige betaling på driftsfondens konto betalingen af en faktura må ikke være lagt sammen med en anden faktura. Se evt. efter om der efterfølgende er krediteret penge til driftsfondens konto. Det skal være den fulde fakturaomkostning som PO en har betalt via driftsfonden. Hvis transaktionen ikke er fra driftsfonden konto, skal dette registreres. Det er et krav, at investeringer betales via driftsfonden konto, og det skal være muligt at genfinde præcis det beløb, som investeringen koster Er investeringen først faktureret efter, at den er godkendt i NaturErhvervstyrelsen 29? Kontroller at PO en ikke har fået faktureret investeringen, inden den blev godkendt af NaturErhvervstyrelsen. Sammenlign faktureringsdato fra driftsfondens konto med godkendelsesdatoen for investeringen du kan anmode PO en om at fremvise godkendelsesdokumentet fra NaturErhvervstyrelsen Er investeringen først betalt efter, at den er godkendt i NaturErhvervstyrelsen 30? Kontroller at PO en ikke har betalt eller fået faktureret investeringen, inden den blev godkendt af NaturErhvervstyrelsen. Sammenlign betalingsdatoen fra driftsfondens konto med godkendelsesdatoen for investeringen du kan anmode PO en om at fremvise godkendelsesdokumentet fra NaturErhvervstyrelsen. Rådgivnings- og kontrolaftaler (Denne del skal udfyldes hvis et medlem er udtaget til kontrol for rådgivnings og kontrolaftaler) 1.19 Er investeringen underbygget af en rammeaftale med leverandøren? Hvis PO en foretager investeringer som rådgivning eller kontrol, skal der kunne forevises en rammeaftale på dette. Anmod om at få disse aftaler udleveret aftalerne skal være underskrevet af leverandør og PO, og vedlægges som bilag til kontrolrapporten Er aftalen underskrevet? Hvis ikke aftalen er underskrevet skal der registreres et NEJ. PO en skal have denne aftale underskrevet på forhånd dvs. at såfremt den ikke er underskrevet, så skal du registrere et NEJ i rapporten Stemmer alle fakturaer overens med det beløb, som fremgår af rammeaftalen? Rammeaftalens indhold skal stemme overens med fakturaen. Det er nødvendig at anmode om at se alle fakturaer og kontrollere, at indholdet af disse stemmer overens med rammeaftalerne. 29 KFO 543/2011, art. 66, stk KFO 543/2011, art. 66, stk. 4 Side 12/25

13 1.22 Har PO en alle rapporter i forbindelse med rådgivning/kontrolaftalen? Anmod om at se PO ens journaler/rapporter for leveret ydelse. Der kan være tale om mange journaler og rapporter, men de skal alle ses efter, og det skal registreres, hvis der ikke er overensstemmelse mellem rammeaftale, faktura og rapport/journal. Kun de journaler/rapporter, hvor der er uoverensstemmelser, skal vedlægges og bemærkes i kontrolrapporten Er alle journaler dateret? Journaler og rapporter skal være dateret. Rapporter/journaler er dokumentation for, at ydelsen er leveret, og dateringen skal stemme overens med fakturerings- og betalingsdato Er alle journaler/rapporter underskrevet? Alle rapporter og journaler skal være underskrevet af leverandøren og evt. det medlem eller den ansvarlige på PO en, som har modtaget ydelsen Stemmer indhold af journaler/rapporter overens med rammeaftalen? Er det tydeligt at se, hvilke ydelser leverandøren har ydet, og har leverandøren underskrevet. Rammeaftalen skal stemme overens med rapporter/journaler, og det skal fremgå af fakturaen, at rammeaftalen er overholdt. Nyttedyr, fælder og feromoner (Denne del skal udfyldes hvis et medlem er udtaget til kontrol for rådgivnings og kontrolaftaler Det er muligt at opnå støtte til nyttedyr, fælder og feromoner i forbindelse med mere miljøvenlig produktion Har PO en en liste over medlemmer, som anvender nyttedyr, fælder og feromoner? PO en skal have en liste over medlemmer, som søger om støtte til nyttedyr, fælder og feromoner Hvilke produktioner har medlemmerne? Kun visse typer af produktioner kan opnå støtte og her skal det kontrolleres, at kun agurk og tomatavlere modtager støtte. Der skal endvidere være en liste over, hvilke produkter som medlemmerne søger om nyttedyr, fælder og feromoner til Har PO en en liste over medlemmer, som er IP-certificeret? Det er kun IP-certificerede producenter, som kan få støtte til nyttedyr, fælder og feromoner. Det er ikke muligt at give støtte til økologer som anvender nyttedyr Er der overensstemmelse mellem listen med medlemmer, som søger om støtte, og medlemmer som er IP-certificeret. Side 13/25

14 Der skal være overensstemmelse, da kun IP-certificerede producenter kan få støtte til nyttedyr, fælder og feromoner Har PO en en fuld optegnelse over, på hvilke arealer nyttedyr, fælder og feromoner anvendes? For en senere evaluering af investeringen, skal PO en have en fuld fortegnelse over, hvor store arealer og hvor mange nyttedyr, fælder og feromoner der anvendes. Listen skal være fordelt pr. produkt, som produceres på det givne areal. Det skal således være muligt at kunne finde ud af, hvor stort et areal der anvendes, og hvor store udgifterne til nyttedyr, fælder og feromoner er til det pågældende areal, og det skal være pr. produkt, som produceres på det givne areal. Det vil hermed senere være muligt at kunne estimere en højere/lavere støttesats for en fremtidig lignende investering Måles investeringens effekt/indikatorer i overensstemmelse med retningslinjer fra NaturErhvervstyrelsen? PO erne sørger for, at deres driftsprogrammer overvåges og evalueres ved hjælp af relevante indikatorer blandt de fælles præstationsindikatorer 31. Til dette formål indfører de et system til indsamling, registrering og ajourføring af den information, der kræves for at udarbejde disse indikatorer KFO 543/2011, art. 126, stk. 1, første afsnit 32 KFO 543/2011, art. 126, stk. 1, andet afsnit Side 14/25

15 Dobbeltstøtte/Demarkation 33 Kontrol af, at den samme udgift ikke indgår i flere projekter som finansieres via projektordninger som administreres af NaturErhvervstyrelsen (dobbeltfinansiering) 34 Sæt X BILAG SOM SKAL UDFYLDES OG VEDLÆGGES Kontrol af, at den samme udgift ikke indgår i flere projekter som finansieres via projektordninger som administreres af NaturErhvervstyrelsen (dobbeltfinansiering, udfyld u.3) Udfyldes af Center for Erhverv, hvis der skal foretages fysisk kontrol Center for Erhverv har identificeret følgende mulige projekter: Udfyldes af Center for Erhverv J.nr. Projekttitel Skal vedlægges hvis Center for Erhverv har sat X eller hvis kontrollen har givet anledning til bemærkninger Udfyldes af kontrollør Dokumentation vedlagt af kontrollør: Udfyldes af kontrollør u.1 Hvis PO en har andre projekter, som finansieres via projektordninger, som administreres af NaturErhvervstyrelsen, kontroller da at den samme udgift ikke indgår i flere projekter. Hvis PO en har flere lignende projekter, som finansieres af offentlige midler, skal det sikres, at den samme udgift ikke indgår i flere projekter. Hvis der er periodesammenfald, skal alle lignede projekter indgå i kontrollen for at sikre, at samme udgift ikke er medtaget i flere projekter. Center for Erhverv sørger for kontrolgrundlag for de 33 KFO 543/2011, art. 59, c, II og art. 143, c 34 KFO 543/2011, art. 143, 2. afsnit, litra c, jf. art. 59, litra c, nr. 2, jf. art. 49, stk. 2. er anvendt direkte fra LDP/EFF kontrollen pkt. U.

16 projekter, som er sammenfaldende i tid (overlappende). Der udvælges en stikprøve af udgiftsbilag til krydsreference med det/de øvrige projekter. I projekter med op til 30 bilag, kontrolleres alle bilag, mens der i projekter med mere end 30 bilag, udvælges en stikprøve, således at der kontrolleres min. 30 bilag, der dækker over min. 50 % af projektudgifterne. Oversigt over krydskontrollerede udgifter udfyldes samt kopi af relevante bilag vedlægges. Virksomheden skal bogføre projektudgifter for de enkelte projekter under eget kontonummer. Kontrollen skal foretages til PO ens bogholderi, herunder afdækning af risiko for besvigelser (svig/bedrageri), fx hvor en betalt faktura, efterfølgende er tilbagebetalt til leverandør, selvom fakturaen indgår i tilskudsgrundlaget, eller hvis der er en kreditnota til samme leverandør med tilbagebetaling af det oprindelige beløb. Hvis det i stikprøven konstateres, at fakturaen er bogført i flere projekter, skal alle projektets udgifter krydskontrolleres. u.2 Har tilskudsmodtager andre projekter, som finansieres via projektordninger som Hvis PO en har flere lignende projekter, som finansieres via ordninger som administreres af andre offentlige tilskudsgivere (myndigheder, fonde mv.), skal det sikres, at den samme udgift ikke indgår i flere projekter. Spørg ind til, om PO en har andre projekter, som finansieres via ordninger som administreres af andre offentlige tilskudsgivere (myndigheder, fonde mv.) Hvis der er andre projekter spørg efter en balance indeholdende indtægter, udgifter, aktiver og passiver for de relevante regnskabsperioder, der er dækkende for hele programåret. Ved gennemgang af balancen, skal der fremvise kontospecifikation og bilagsdokumentation for poster, som mistænkes for at være bogført dobbelt. En liste over kreditorer kan eventuelt gennemgås. Risikoen for dobbeltfinansiering er særlig høj, hvis projekterne har et lignende formål og lignende timing. Tjek på grundlag af projektansøgninger, godkendte beslutninger om tilskud og udgiftsanmeldelser/ansøgninger om udbetaling. u.3 Oversigt over krydskontrollerede bilag. Hvis tilskudsmodtager har andre projekter, som finansieres af offentlige midler, så skal oversigt over krydskontrollerede udgifter udfyldes. Der udvælges mindst 10 % af udgiftsbilag til krydsreference med det/de øvrige projekter. Hvis der konstateres sammenfald, skal alle projektets udgifter krydskontrolleres. Side 16/25

17 Registrering af mistanke om svig I forbindelse med kontrolbesøg kan du støde på ting, der tyder på, at en støttemodtager bevidst forsøger at få udbetalt støtte, han ikke er berettiget til. Svig er vanskeligt at opdage og endnu sværere at bevise, fordi ansøgeren bevidst forsøger at skjule de faktiske omstændigheder for os. Det er vigtigt at registrere mistanke om svig, så der kan følges op på mistanken ved en særskilt undersøgelse. Desuden skal NaturErhvervstyrelsen kunne dokumentere, at vi opfylder vores pligt til at bekæmpe svindel med EU-midler 35. Du må ikke oplyse PO en om, at der er mistanke om svig. Definitioner Svig er en form for uregelmæssighed. Det, der adskiller svig fra andre uregelmæssigheder, er at man bevidst omgår betingelserne for, hvordan støtte opnås eller anvendes. Der kan være tale om en bevidst handling, som at give falske oplysninger om støtteberettigelse, eller en bevidst undladelse, som at tilbageholde oplysninger, der ville påvirke retten til støtte. Uregelmæssighed: Enhver overtrædelse af en støttebetingelse, der fører eller kunne føre til en uretmæssig udbetaling 36. Svig: En forsætlig handling, der påvirker retten til støtte eller omfanget af støtte. Det kan være ukorrekte erklæringer eller dokumenter, tilsidesættelse af en oplysningspligt eller anvendelse af midler eller investeringer til andet formål end de var bevilget til 37. Mistanke om svig: En uregelmæssighed, som det er nødvendigt at følge op på for at undersøge, om der er tale om svig 38. Fremgangsmåde Hvis du under en kontrol får en konkret mistanke om svig, skal du dokumentere de forhold, der giver anledning til mistanken. Efter kontrollen sender du en særskilt besked til Center for Erhverv. Denne mail, vedrørende mistanke om svig skal ikke i høring, da vi på dette tidspunkt ikke skal oplyse PO en om mistanken. Det er fagkontoret der sender mistanke om svig i høring, efter at mistanken om svig er vurderet og evt. supplerende oplysninger er indhentede. Du kan kopiere og udfylde denne mailskabelon, som du sender til kontaktpersonen i Center for Erhverv, Projektdesign: Støtteordning: Kontrollør: Sagsnummer: Hvori består mistanken om svig? 35 KFO 907/2014, bilag I, stk. 1, litra b, pkt. iv 36 KFO 1848/2006, art. 2, nr Konventionen af 26. juli 1995 om beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle interesser (PIFkonventionen), art. 1, stk. 1, litra a, pkt. i 38 KFO 1848/2006, art. 2, nr. 4

18 Hvilke dokumenter/billeder er fremsendt for at understøtte mistanke om svig? Der er vigtigt, at mistanken kan dokumenteres, da dette er grundlaget for at følge op på sagen. Du vil ofte se, at en uregelmæssighed er til fordel for støtteansøger. Det er ikke i sig selv grund nok til at behandle sagen som mistanke om svig. Der skal være konkrete tegn på, at "fejlen" er begået med vilje, ellers behandles sagen som en uregelmæssighed (hvilket stadig ofte vil medføre reduktion eller bortfald af støtte). Husk at beskrive baggrunden for din mistanke og gerne hvilke forhold der skal undersøges, for at mistanken kan af- eller bekræftes. Henvendelser om svig fra borgere Under en kontrol kan det ske at ansøger eller andre personer fortæller dig om svig med EU-midler, der ikke vedrører den kontrol, som du skal udføre. Du skal opfordre personen til at gå videre med sin mistanke. Henvis til vores hjemmeside om eksterne henvendelser ( Vedkommende kan også henvende sig på svig@naturerhverv.dk eller NaturErhvervstyrelsen, Center for Tilskudsudbetaling, Nyropsgade 30, 1780 København V. Hvis de oplysninger du får fra borgeren, er så konkrete, at man kan identificere den støttemodtager og støtteordning/udgift, der muligvis har begået svig i forbindelse med, skal du give besked til det fagkontor, der forvalter ordningen. Se "Fremgangsmåde" ovenfor. Konsekvens for PO en Hvis det konstateres, at en PO, en sammenslutning af PO er eller en producentsammenslutning har begået svig i forbindelse med støtte, kan medlemsstaterne gøre følgende, medmindre der anvendes andre sanktioner i henhold til EU's og medlemsstaternes lovgivning: a. Tilbagekalder anerkendelsen af producentorganisationen, sammenslutningen af producentorganisationer eller producentsammenslutningen b. Udelukker de pågældende aktioner eller transaktioner fra at modtage støtte i henhold til driftsprogrammet eller anerkendelsesplanen og kræver allerede udbetalt støtte betalt tilbage c. Udelukker producentorganisationen, sammenslutningen af producentorganisationer eller producentsammenslutningen fra at modtage støtte det næste år i henhold til driftsprogrammet eller anerkendelsesplanen. NaturErhvervstyrelsen kan suspendere anerkendelsen af en PO, en sammenslutning af PO er eller en producentsammenslutning eller suspendere betalingerne til et sådant organ, hvis de mistænkes for at have begået svig i forbindelse med støtte KFO 543/2011, art. 115 Side 18/25

19 Bilag I - regelgrundlag Regelgrundlag for kontrol af driftsprogrammet Ved behandlingen af de støtteansøgninger, udfører NAER kontrol på stedet hos PO erne for at fastslå, at betingelserne for at udbetale støtten eller saldoen er overholdt for det pågældende år. Kontrollen omfatter bl.a. kontrol af, hvad driftsfonden er anvendt til i det pågældende år, herunder hvilke udgifter der er anmeldt i anmodninger om forskud eller delvis betaling, og den afsatte produktions værdi, bidragene til driftsfonden og de afholdte udgifter dokumenteret ved hjælp af regnskabsbilag eller andre dokumenter 40. NAERs kontrol på stedet af driftsprogrammernes foranstaltninger sigter navnlig mod at efterprøve; a) Gennemførelsen af de aktioner, der er omfattet af driftsprogrammet 41. b) At gennemførelsen eller den påtænkte gennemførelse af aktionerne er i overensstemmelse med den anvendelse, der er beskrevet i det godkendte driftsprogram 42. c) For et passende antal udgiftsposter, at de pågældende udgifter er i overensstemmelse med EU retten med hensyn til art og afholdelsestidspunkt og svarer til de godkendte specifikationer 43. d) At de afholdte udgifter kan dokumenteres ved hjælp af regnskabsbilag eller andre dokumenter 44, og e) Den afsatte produktions værdi 45. Kontrollen skal omfatte et kontrolbesøg på stedet for den pågældende aktion eller, hvis aktionen er immateriel, et kontrolbesøg hos initiativtageren, medmindre der foreligger usædvanlige omstændigheder. I forbindelse med aktioner på individuelle bedrifter omfattet af den årlige kontrol, er det særlig vigtigt, at der aflægges mindst ét kontrolbesøg for at undersøge, om aktionerne er gennemført 46. Medlemsstaterne kan dog beslutte at undlade at aflægge besøg, når det drejer sig om mindre aktioner, eller hvis der efter deres opfattelse er ringe risiko for, at betingelserne for at modtage støtte ikke er opfyldt, eller at aktionen ikke er gennemført i virkeligheden. Denne beslutning og begrundelsen herfor skal registreres 47. Kontrollen på stedet omfatter alle de forpligtelser, som PO en eller dens medlemmer har, og som det er muligt at kontrollere på tidspunktet for kontrolbesøget 48. Kun kontrol, der opfylder alle kravene i denne artikel, kan betragtes som en del af den årlige kontrol KFO 543/2011, art. 106, stk. 1, litra b 41 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra a 42 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra b 43 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra c 44 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra d 45 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra e 46 KFO 543/2011, art. 107, stk KFO 543/2011, art. 107, stk. 3, andet afsnit 48 KFO 543/2011, art. 107, stk KFO 543/2011, art. 107, stk. 5

20 Regelgrundlag for kontrol af den afsatte produktion Den afsatte produktions værdi kontrolleres på grundlag af det regnskabssystem, der er revideret og påtegnet i henhold til national ret 50. NAER kan derfor beslutte, at anmeldelsen af den afsatte produktions værdi skal godkendes på samme måde som regnskabsoplysningerne 51. Kontrollen af anmeldelsen af den afsatte produktions værdi kan udføres, inden den relevante støtteansøgning fremsendes. Den skal senest udføres, inden støtten udbetales 52. Regelgrundlag for kontrolrapport For hver kontrol på stedet udarbejdes en kontrolrapport for at gøre det muligt at efterprøve de nærmere enkeltheder i forbindelse med den foretagne kontrol. Rapporten skal bl.a. oplysninger om 53 : a) Den kontrollerede støtteordning og ansøgning 54. b) De tilstedeværende personer 55. c) De kontrollerede aktioner, foranstaltninger og dokumenter 56 d) Kontrolresultaterne 57. Modtageren får mulighed for at underskrive rapporten for at bekræfte sin tilstedeværelse ved kontrollen og tilføje bemærkninger. Konstateres der uregelmæssigheder, kan der sendes en kopi af kontrolrapporten til modtageren 58. Kontrollen på stedet kan varsles på forhånd, når blot formålet med kontrollen ikke bringes i fare. Varslet begrænses til det absolut korteste tidsrum 59. Hvis det er muligt, foretages der kontrol på stedet i henhold til denne forordning, samtidig med at der foretages anden kontrol, som kræves i henhold til EU-reglerne om landbrugsstøtte KFO 543/2011, art. 107, stk. 2, første afsnit 51 KFO 543/2011, art. 107, stk. 2, andet afsnit 52 KFO 543/2011, art. 107, stk. 2, tredje afsnit 53 KFO 543/2011, art. 103, stk KFO 543/2011, art. 103, stk. 1, a 55 KFO 543/2011, art. 103, stk. 1, b 56 KFO 543/2011, art. 103, stk. 1, c 57 KFO 543/2011, art. 103, stk. 1, d 58 KFO 543/2011, art. 103, stk KFO 543/2011, art. 103, stk KFO 543/2011, art. 103, stk. 4 Side 20/25

21 Bilag II Eksempel på faktura og betalingsdokumentation Eksempel på en korrekt faktura Marina A/S Telefon Roskildeskovvej Telefax Mesing Internet: (*Jf. Udbetalingsskemaet) Morgens Firmanavn A/S Gammelvej Prøvetoft Danmark Faktura Nummer : Dato : Side : 1 Vor kontakt : Danni Nielsen Antal Nummer Beskrivelse Enhedspris Marina vægt ,00 Ikke momspligtigt Momspligtigt 0, ,00 Forklaring: Grøn: Fakturanummer findes øverst på din faktura Rød: Nummer på leverandør findes på

22 Eksempel på korrekt kontoudtog Byens Bank Hovedgaden 6. DK-4700 Ringsted Telefon (+45) Telefax (+45) SWIFT-BIC: BYBADKKK Konto: IBAN: BIC/SWIFT: Kontohaver: Periode: Morgens DKK DK BYBADKKK Morgens Saldo pr Sum hævet Sum indsat Saldo pr , , , ,08 Bogføringsog rentedato Tekst Beløb i DKK BAHNE -199, Marina A/S ,50 Bilag 1* Side 22/25

23 Bemærk: Hvis fakturaen ikke angiver et gironummer, skal NAER som betalingsdokumentation have et detaljeret posteringsudskrift der kan dokumentere overførsel til leverandørens konto: Byens Bank netbank Side 1 af 1 *Eksempel på Udbetalingsskema Vis detaljer postering Marina A/S Betalingstype: Status: Tekst på kontoudskrift: Kontooverførsel Udført Marina A/S Udgifter Bilags nr. Faktura Udstede r Udgift vedrørend e Anta l time r Tim esat s Faktura dato Beløb i DKK jf. faktura ekskl. moms Betalingsdato: Maskine r 1 Marina A/S Marina vægt , Side 23/25

24 Bilag III udleveringsblanket til PO en Information- og underskriftsblad til PO en NaturErhvervstyrelsen foretager kontrol i forbindelse med administrationen af tilskud under Den Europæiske Unions markedsordning for frugt og grønt 1. Ved behandlingen af de støtteansøgninger, der er omhandlet i artikel 69, stk. 1, i Kommissionens forordning (EU) nr. 543/2011, udfører NaturErhvervstyrelsen kontrol på stedet hos producentorganisationerne (PO) og disses medlemmer for at fastslå, at betingelserne for at udbetale støtten eller saldoen er overholdt for det pågældende år 2. Kontrollen omfatter bl.a.: a) Kontrol af, at anerkendelseskriterierne er overholdt for det pågældende år 3. b) Kontrol af, hvad driftsfonden er anvendt til i det pågældende år, herunder hvilke udgifter der er anmeldt i anmodninger om forskud eller delvis betaling, og den afsatte produktions værdi, bidragene til driftsfonden og de afholdte udgifter dokumenteret ved hjælp af regnskabsbilag eller andre dokumenter 4. c) Kontrol i andet led af udgifter til tilbagekøb fra markedet, grøn høst og undladt høst 5. NaturErhvervstyrelsens kontrol på stedet af driftsprogrammernes foranstaltninger sigter navnlig mod at efterprøve: a) Gennemførelsen af de aktioner, der er omfattet af driftsprogrammet 6. b) At gennemførelsen eller den påtænkte gennemførelse af aktionerne er i overensstemmelse med den anvendelse, der er beskrevet i det godkendte driftsprogram 7. c) For et passende antal udgiftsposter, at de pågældende udgifter er i overensstemmelse med EU-retten med hensyn til art og afholdelsestidspunkt og svarer til de godkendte specifikationer 8. d) At de afholdte udgifter kan dokumenteres ved hjælp af regnskabsbilag eller andre dokumenter 9, og e) Den afsatte produktions værdi 10. Der udarbejdes en kontrolrapport for at gøre det muligt at efterprøve de nærmere enkeltheder i forbindelse med den foretagne kontrol 11. Rapporten indeholder blandt andet oplysninger om: a) Den kontrollerede støtteordning og ansøgning 12, b) De tilstedeværende personer 13, c) De kontrollerede aktioner, foranstaltninger og dokumenter samt 14 og d) Kontrolresultaterne 15. Modtageren får mulighed for at underskrive dette underskriftsblad og dermed bekræfte sin tilstedeværelse ved kontrollen og tilføje bemærkninger. Konstateres der uregelmæssigheder, kan der sendes en kopi af kontrolrapporten til modtageren 16.

25 Oplysninger om PO en Tilskudsordning: Bekendtgørelse forordning: Vejledning: Sagens journalnummer: Producentorganisation: Medlemmets navn: Medlemmets nummer Medlemmets adresse: Kontaktperson: Telefon: CVR/CPR nr.: og Den ordning kontrollen omhandler Angiv nummer, dato og titel for den bekendtgørelse, som gælder for ordningen. Angiv link til bekendtgørelsen. Angiv den vejledning(er), som gælder forordningen. Angiv link til vejledning(er). Sagens journalnummer fremgår af kontrolgrundlag. Angiv producentorganisationens navn. Medlemmets navn fremgår af kontrolmaterialet Medlemmets nummer fremgår af kontrolmaterialet Medlemmets adresse fremgår af kontrolmaterialet CfE angiver i denne rubrik navnet på kontaktperson CfE angiver telefonnummer til kontaktperson. CfE angiver CfE angiver CVR- nr. Kontrollør: Underskrift og dato Navn (Blokbogstaver) Dato Underskrift PO en eller dennes repræsentant Navn (Blokbogstaver) Dato Underskrift Ved at skrive under bekræfter du kun, at du har været til stede ved kontrollen, samt at du har haft mulighed for at fremsætte dine umiddelbare bemærkninger 17 1 Kommissionens gennemførselsforordning, KFO(EU) nr. 543/2011 om nærmere bestemmelser for anvendelsen af Rådets forordning (EF) nr for så vidt angår frugt og grøntsager og forarbejdede frugter og grøntsager 2 KFO 543/2011, art. 106, stk. 1 3 KFO 543/2011, art. 106, stk. 1, litra a 4 KFO 543/2011, art. 106, stk. 1, litra b 5 KFO 543/2011, art. 106, stk. 1, litra c 6 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra a 7 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra b 8 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra c 9 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra d 10 KFO 543/2011, art. 107, stk. 1, litra e 11 KFO 543/2011, art. 103, stk KFO 543/2011, art. 103, stk. 1, litra a 13 KFO 543/2011, art. 103, stk. 1, litra b 14 KFO 543/2011, art. 103, stk. 1, litra c 15 KFO 543/2011, art. 103, stk. 1, litra d 16 KFO 543/2011, art. 103, stk KFO 543/2011, artikel 103, pkt. 2. Side 25/25